當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線 > 法規(guī)庫(kù) > 正文
稅收法規(guī)
會(huì)計(jì)法規(guī)
財(cái)務(wù)法規(guī)
內(nèi)控政策
審計(jì)法規(guī)
評(píng)估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經(jīng)濟(jì)法規(guī)
法律法規(guī)
海關(guān)法規(guī)
國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
考試相關(guān)政策
類 別：其他金融法規(guī)文 號(hào)：頒發(fā)日期：2013-12-05
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
各相關(guān)單位：
為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場(chǎng)環(huán)境的意見》(國(guó)發(fā)[2014]14號(hào))及相關(guān)文件精神，拓寬企業(yè)并購(gòu)重組融資渠道，保護(hù)投資者合法權(quán)益，本所制定了《深圳證券交易所關(guān)于開展并購(gòu)重組私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布并施行。
特此通知
附件：深圳證券交易所關(guān)于開展并購(gòu)重組私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知
深圳證券交易所
2014年11月5日
附件：
深圳證券交易所關(guān)于開展并購(gòu)重組私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知
各相關(guān)單位：
為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場(chǎng)環(huán)境的意見》(國(guó)發(fā)[2014]14號(hào))及相關(guān)文件精神，拓寬企業(yè)并購(gòu)重組融資渠道，保護(hù)投資者合法權(quán)益，現(xiàn)將本所開展并購(gòu)重組私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、本通知所稱并購(gòu)重組私募債券(以下簡(jiǎn)稱“并購(gòu)債”)，是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的公司制法人為開展并購(gòu)重組活動(dòng)，在中國(guó)境內(nèi)以非公開方式發(fā)行和轉(zhuǎn)讓，約定在一定期限還本付息的公司債券。
二、并購(gòu)債在深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，在發(fā)行前應(yīng)當(dāng)向本所備案。
三、在本所備案的并購(gòu)債，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)發(fā)行人是在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司，但暫不包括深滬兩所上市公司;
(二)募集資金主要用于支持企業(yè)并購(gòu)重組活動(dòng)，包括但不限于支付并購(gòu)重組交易對(duì)價(jià)、替換并購(gòu)重組貸款等;
(三)債券利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平;
(四)本所規(guī)定的其他條件。
四、并購(gòu)債募集說明書除應(yīng)當(dāng)包括《深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》(深證上[2012]130號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“《試點(diǎn)辦法》”)第十二條規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
(一)募集資金用途及募集資金監(jiān)管機(jī)制，包括但不限于設(shè)立募集資金監(jiān)管賬戶、聘請(qǐng)監(jiān)管銀行和簽署募集資金監(jiān)管協(xié)議等;
(二)償債保障機(jī)制、清償安排、股息分配政策、受托管理及持有人會(huì)議等投資者保護(hù)機(jī)制安排;
(三)出現(xiàn)并購(gòu)重組終止、交叉違約或者其他可能影響投資者利益的情形時(shí)提前償還本息的安排等應(yīng)對(duì)措施;
(四)其他重要事項(xiàng)。
五、本所對(duì)備案材料進(jìn)行完備性核對(duì)。備案材料完備的，本所自接受材料之日起十個(gè)工作日內(nèi)出具《接受備案通知書》。
發(fā)行人取得《接受備案通知書》，應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)完成發(fā)行。逾期未發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)重新備案。
六、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為并購(gòu)債持有人聘請(qǐng)受托管理人。
并購(gòu)債受托管理人在債券存續(xù)期間應(yīng)當(dāng)依據(jù)募集說明書及受托管理協(xié)議的約定，重點(diǎn)關(guān)注募集資金使用、并購(gòu)重組交易進(jìn)展等情況，并在受托管理人事務(wù)報(bào)告中進(jìn)行披露。
七、發(fā)行人及其他相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)遵守《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所有關(guān)并購(gòu)重組活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
八、并購(gòu)債的備案程序、轉(zhuǎn)讓服務(wù)、信息披露、投資者適當(dāng)性管理、投資者權(quán)益保護(hù)、自律監(jiān)管和紀(jì)律處分措施等方面的未盡事宜，參照《試點(diǎn)辦法》及其配套指南的有關(guān)規(guī)定辦理。
合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII)、已在行業(yè)自律組織備案或者登記的私募基金以及符合《試點(diǎn)辦法》第十八條第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)要求的私募基金管理人也為本所認(rèn)可的并購(gòu)債合格投資者。
九、并購(gòu)債登記、托管、清算交收等事項(xiàng)，由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司按照其業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。
十、本所為并購(gòu)債提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)，對(duì)發(fā)行人暫免收取費(fèi)用，對(duì)投資者參照公司債券收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取轉(zhuǎn)讓經(jīng)手費(fèi)。
十一、本通知由本所負(fù)責(zé)解釋。
十二、本通知自發(fā)布之日起施行。
特此通知
深圳證券交易所
2014年11月5日
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)