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　　根據(jù)我省行政規(guī)范性文件制定管理的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我廳擬制發(fā)的《浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》(征求意見稿)予以公布，征求公眾意見。如有修改意見或建議，請于公布之日起3日內(nèi)通過電子郵件、傳真、信函等形式反饋至浙江省財(cái)政廳政策法規(guī)處。

　　電子郵箱：zjczfg@163.com

　　傳真電話：0571-87058488

　　地址：杭州市西湖區(qū)環(huán)城西路37號

　　郵編：310006

　　浙江省財(cái)政廳政策法規(guī)處

　　2014年10月20日

　　關(guān)于印發(fā)浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法的通知

　　省級預(yù)算單位、省級國庫集中支付代理銀行：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)、《中央財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》(財(cái)庫[2013]217號)以及財(cái)政國庫管理制度等相關(guān)規(guī)定，我們制定了《浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　浙江省財(cái)政廳

　　2014年 月 日

　　附件

　　浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)省級財(cái)政國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及財(cái)政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控，是指省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政國庫管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算過程，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時(shí)糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動。

　　第三條 本辦法適用于財(cái)政撥款實(shí)行國庫集中支付管理的省級預(yù)算單位(以下簡稱預(yù)算單位)，以及代理省級財(cái)政國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡稱代理銀行)。

　　第四條 省財(cái)政廳是國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。省財(cái)政廳與預(yù)算單位、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機(jī)制，加強(qiáng)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理。

　　第二章 管理職責(zé)

　　第五條 省財(cái)政廳在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

　　(一)研究制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理制度;

　　(二)組織開展日常監(jiān)控、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報(bào)制度;

　　(三)會同省級部門建立健全監(jiān)控工作互動機(jī)制;

　　(四)受理國庫集中支付投訴，依照權(quán)限及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理;

　　(五)管理和維護(hù)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

　　第六條 單位在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

　　(一)按預(yù)算和財(cái)政國庫管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金，完整、準(zhǔn)確填制支付指令或支付申請，保證原始憑證真實(shí)、合法，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作;

　　(二)按照國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料;

　　(三)對省財(cái)政廳發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋省財(cái)政廳;

　　(四)省級部門對所屬預(yù)算單位國庫集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，負(fù)責(zé)與省財(cái)政廳建立監(jiān)控工作互動機(jī)制。

　　第七條 代理銀行在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：

　　(一)認(rèn)真履行與省財(cái)政廳簽訂的代理服務(wù)協(xié)議;

　　(二)按照財(cái)政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范，及時(shí)、準(zhǔn)確地支付和清算資金;

　　(三)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及制度規(guī)定，對國庫集中支付憑證進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)的應(yīng)予以拒付，并及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告相關(guān)情況;

　　(四)對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題進(jìn)行核實(shí)，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料，負(fù)責(zé)對所屬分支機(jī)構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，與省財(cái)政廳建立監(jiān)控工作互動機(jī)制;

　　(五)按省財(cái)政廳需求，及時(shí)、準(zhǔn)確將國庫集中支付信息傳輸至國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

　　第三章 監(jiān)控內(nèi)容

　　第八條 國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入國庫集中支付的所有財(cái)政性資金。

　　第九條 省財(cái)政廳對財(cái)政資金支付清算過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括預(yù)算科目、預(yù)算項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)科目、支出類別、支付時(shí)間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、支付方式、收款人、收款賬號，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

　　第十條 國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

　　(一)預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。

　　1.是否按照省財(cái)政廳批準(zhǔn)的年度預(yù)算科目、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金;

　　2.是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序、時(shí)限和賬戶等支付資金;

　　3.是否按照厲行節(jié)約反對浪費(fèi)相關(guān)規(guī)定使用財(cái)政資金;

　　4.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用、發(fā)放津補(bǔ)貼和計(jì)提基金。

　　5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金;

　　6.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出;

　　7.是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金。

　　(二)代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

　　1.是否按照省財(cái)政廳或預(yù)算單位的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金;

　　2.是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金;

　　3.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向省財(cái)政廳及時(shí)、準(zhǔn)確傳輸國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理信息;

　　4.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。

　　(三)其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)。

　　第四章 綜合核查

　　第十一條 省財(cái)政廳對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實(shí)地核查等多種核查方式進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)預(yù)算單位及代理銀行是否存在違規(guī)支付行為。

　　(一)電話核查。對日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，省財(cái)政廳主要通過電話向預(yù)算單位、上級主管部門、代理銀行和收款單位了解核實(shí)情況。

　　(二)調(diào)閱材料。經(jīng)電話核查方式不能完全核實(shí)情況的，通知預(yù)算單位、代理銀行及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報(bào)表等資料，作進(jìn)一步核實(shí)。

　　(三)約談走訪。根據(jù)需要，省財(cái)政廳可采取約談或走訪的方式，與預(yù)算單位或其主管部門相關(guān)人員進(jìn)行面對面溝通，以核實(shí)相關(guān)情況。

　　(四)實(shí)地核查。省財(cái)政廳對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢性疑點(diǎn)問題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況，省財(cái)政廳可委托社會中介機(jī)構(gòu)、預(yù)算單位主管部門、代理銀行等受托機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查。省財(cái)政廳委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào)。

　　第十二條 省財(cái)政廳在實(shí)施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說明須真實(shí)、合法、有效。

　　第十三條 省財(cái)政廳接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付業(yè)務(wù)事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理投訴舉報(bào)事項(xiàng)。

　　第五章 違規(guī)處理

　　第十四條 省財(cái)政廳在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門處理。

　　第十五條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

　　(一)對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為，由省財(cái)政廳通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示;

　　(二)違規(guī)行為屬于違反上文第十條規(guī)定的，由省財(cái)政廳向單位提出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等處理意見，并在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄;

　　(三)對不及時(shí)糾正違規(guī)行為的，實(shí)地核查中不配合核查、拒不采納處理意見、不按要求整改或虛報(bào)整改情況的，由省財(cái)政廳制發(fā)書面責(zé)令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報(bào)給其上級主管部門;

　　(四)對不在期限內(nèi)落實(shí)書面整改意見的，省財(cái)政廳依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計(jì)劃批復(fù)、暫停其支付管理系統(tǒng)操作權(quán)限、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報(bào)。

　　第十六條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù);造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的，省財(cái)政廳依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報(bào)批評，并結(jié)合綜合考評浮動其代理手續(xù)費(fèi)，直至終止代理協(xié)議。

　　第十七條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報(bào)送達(dá)30個(gè)工作日內(nèi)對通報(bào)問題進(jìn)行整改，并將整改情況書面反饋省財(cái)政廳。省財(cái)政廳建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

　　第十八條 預(yù)算單位對省財(cái)政廳處理決定不服的，可依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟;代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。

　　第六章 分析報(bào)告

　　第十九條 建立國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控分析報(bào)告制度。由省財(cái)政廳對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題和情況進(jìn)行分類梳理和綜合分析，提出強(qiáng)化管理的對策建議。

　　第七章 附則

　　第二十條 各市、縣(市、區(qū))國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理可參照本辦法實(shí)施。

　　第二十一條 本辦法由浙江省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十二條 本辦法自2014年 月 日起施行。原《浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》(浙財(cái)預(yù)執(zhí)[2012]2號)同時(shí)廢止。