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類(lèi) 別：其他金融法規(guī)文 號(hào)：深證上[2014]378號(hào)頒發(fā)日期：2013-11-19
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
各上市公司：
為貫徹落實(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于改革完善并嚴(yán)格實(shí)施上市公司退市制度的若干意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《意見(jiàn)》”)，進(jìn)一步完善上市公司退市制度，保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，本所對(duì)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2012年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“原《上市規(guī)則》”)、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2012年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“原《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”)的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修訂，并制定了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新《上市規(guī)則》”)、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”)。
新《上市規(guī)則》、新《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》已經(jīng)本所理事會(huì)審議通過(guò)并報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布，自2014年11月16日起施行。本所發(fā)布的原《上市規(guī)則》(深證上[2012]214號(hào))、原《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》(深證上〔2012〕77號(hào))同時(shí)廢止。
為確保新舊《上市規(guī)則》的有效銜接和新《上市規(guī)則》的順利實(shí)施，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下(不適用創(chuàng)業(yè)板)：
一、新《上市規(guī)則》發(fā)布前已終止上市的公司在新《上市規(guī)則》施行之日起36個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)重新上市的，其重新上市條件仍適用原《上市規(guī)則》的規(guī)定。
二、原《上市規(guī)則》第14.4.1條第二款第(九)項(xiàng)規(guī)定：“公司在申請(qǐng)重新上市前進(jìn)行重大資產(chǎn)重組且實(shí)際控制人發(fā)生變更的，須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的借殼上市條件”，現(xiàn)將其具體適用標(biāo)準(zhǔn)明確如下：
公司在終止上市期間控制權(quán)發(fā)生變更的，自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，公司向收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)總額，占公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是股份有限公司或者有限責(zé)任公司。公司申請(qǐng)重新上市時(shí)，重組購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體業(yè)績(jī)可以按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立核算的，以公司申請(qǐng)重新上市時(shí)最近相關(guān)會(huì)計(jì)年度該經(jīng)營(yíng)實(shí)體的業(yè)績(jī)等狀況為判斷依據(jù)，應(yīng)當(dāng)符合公司申請(qǐng)重新上市時(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的借殼上市條件;重組購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體業(yè)績(jī)無(wú)法按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立核算的，以公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組前相關(guān)最近會(huì)計(jì)年度該經(jīng)營(yíng)實(shí)體的業(yè)績(jī)等狀況為判斷依據(jù)，應(yīng)當(dāng)符合公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施時(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的借殼上市條件。
三、新《上市規(guī)則》發(fā)布后，上市公司有關(guān)最低股東人數(shù)等退市標(biāo)準(zhǔn)，自新《上市規(guī)則》實(shí)施之日起執(zhí)行。
原《上市規(guī)則》已有且新《上市規(guī)則》繼續(xù)沿用的退市標(biāo)準(zhǔn)，不適用新老劃斷原則，在執(zhí)行時(shí)應(yīng)當(dāng)連續(xù)計(jì)算相關(guān)期限。
特此通知
附件一：關(guān)于《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)》的修訂說(shuō)明
附件二：深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2014年修訂)
附件三：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)
深圳證券交易所
二○一四年十月十九日
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