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類 別：政府會計文 號：財辦文資[2014]5號頒發(fā)日期：2013-05-14
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
黨中央有關(guān)部門財務(wù)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)財務(wù)部門，全國政協(xié)辦公廳機關(guān)事務(wù)管理局，高法院行裝局，高檢院計財局，有關(guān)人民團體財務(wù)部門，有關(guān)民主黨派中央財務(wù)部門，中國出版集團公司，中國對外文化集團公司:
根據(jù)《關(guān)于做好2013年度中央文化企業(yè)財務(wù)會計決算工作的通知》(財辦文資[2013]14號)等文件要求，現(xiàn)將2013年度財政部代表國務(wù)院履行出資人職責的中央文化企業(yè)財務(wù)會計決算報表集中驗審有關(guān)事項通知如下:
一、 報送材料要求
各單位要高度重視，精心組織，嚴格按照財辦文資[2013]14號及本通知要求認真審核并報送以下材料(紙質(zhì)材料按照A4規(guī)格打印):
(一)中央各部門報送材料
1.2013年度匯總的決算報表;
2.財務(wù)情況說明書(中央部門和地方使用格式);
3.匯編范圍企業(yè)戶數(shù)情況表;
4.中介機構(gòu)對企業(yè)合并報表出具的審計報告，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，企業(yè)還應(yīng)同時提交對審計報告相關(guān)內(nèi)容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或者報表編制的有關(guān)情況和意見;
5.中介機構(gòu)審計后出具的管理建議書;
6.企業(yè)資產(chǎn)減值準備財務(wù)核銷情況報告，會計師事務(wù)所出具的資產(chǎn)減值準備財務(wù)核銷審核說明，及其他相關(guān)文件資料的紙質(zhì)材料和電子文檔;
7.經(jīng)主管部門審核，企業(yè)匯總填報的《企業(yè)財務(wù)決算審計會計師事務(wù)所情況表》紙質(zhì)材料和電子文檔;
8.匯總和各企業(yè)合并、基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)，匯總和分戶企業(yè)財務(wù)情況說明書、會計報表附注、審計報告、管理建議書電子文檔。
報送材料1、2、3務(wù)必按以上順序裝訂成冊，編排目錄和頁碼，加蓋本單位印章。材料4、5單獨報送紙質(zhì)材料，不必裝訂入冊。材料6、7單獨報送紙質(zhì)材料，加蓋本單位印章。
(二)資產(chǎn)和財務(wù)關(guān)系在財政部單列的中央文化企業(yè)報送材料
1.2013年度合并的決算報表及會計報表附注;
2.財務(wù)情況說明書(企業(yè)使用格式);
3.集團母公司財會年企01-04表;
4.匯編范圍企業(yè)戶數(shù)情況表;
5.中介機構(gòu)對企業(yè)合并報表出具的審計報告，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，企業(yè)還應(yīng)同時提交對審計報告相關(guān)內(nèi)容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或者報表編制的有關(guān)情況和意見;
6.中介機構(gòu)審計后出具的管理建議書;
7.企業(yè)資產(chǎn)減值準備財務(wù)核銷情況報告，會計師事務(wù)所出具的資產(chǎn)減值準備財務(wù)核銷審核說明，及其他文件資料的紙質(zhì)材料和電子文檔;
8.經(jīng)主管部門審核，企業(yè)匯總填報的《企業(yè)財務(wù)決算審計會計師事務(wù)所情況表》的紙質(zhì)材料和電子文檔;
9.合并及全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、財務(wù)情況說明書、會計報表附注、審計報告、管理建議書電子文檔。
報送材料1、2、3、4務(wù)必按以上順序加具封面，編排目錄和頁碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章。材料5、6單獨報送紙質(zhì)材料，不必裝訂入冊。材料7、8單獨報送紙質(zhì)材料，加蓋本單位印章。
請各單位切實采取措施，認真做好本企業(yè)集團和本部門參加會審的各項準備工作，確保按要求及時、正確上報有關(guān)材料。紙質(zhì)材料和電子文檔必須同時上報，材料不全者均屬未通過驗審。
二、驗審時間
驗審時間:2014年4月22日—25日上午8:30—下午17:00。
三、驗審地點
北京市西城區(qū)三里河財政部禮堂地下一層(持會議通知從三里河南四巷禮堂大門進入，不需換證)。
四、參加人員
各單位2013年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表編制的負責人和經(jīng)辦人各1名。
五、其他事宜
(一)為確保驗審質(zhì)量，我們將決算驗審參數(shù)上傳至財政部“企業(yè)財務(wù)會計信息網(wǎng)絡(luò)報送系統(tǒng)”(http://qyxx.mof.gov.cn:7001/netrep/login.jsp)，請各單位提前下載參數(shù)自行初審，以提高集中驗審效率。
(二)各單位參加會審時請自帶筆記本電腦。
(三)會審單位不安排食宿。
(四)在集中驗審前已完成2013年度企業(yè)財務(wù)決算報表編制的單位，可于4月18日前到財政部文資辦進行審核驗收。
(五)財政部文資辦聯(lián)系人及電話:余遠方 68553752。
財政部辦公廳
2014年4月14日
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