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類 別：外匯法規(guī)文 號：-頒發(fā)日期：2008-06-20
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
為貫徹落實“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進和便利境內機構境外直接投資活動，規(guī)范和完善境外直接投資外匯管理，國家外匯管理局經(jīng)廣泛調查研究，多方征求意見，起草了《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱“《規(guī)定》”）。
為加強政策制訂的科學性，充分聽取和吸收社會各方意見，現(xiàn)將《規(guī)定》全文公開發(fā)布，并附相關說明。有關單位和社會各界人士，可以在2009年6月19日之前，通過以下兩種方式提出意見。
一、通過信函方式將意見寄至：北京市海淀區(qū)阜成路18號國家外匯管理局資本項目管理司，郵政編碼：100048，并在信封上注明“《規(guī)定》征求意見”字樣。
二、通過電子郵件將意見發(fā)送至：ma-yl@mail.safe.gov.cn、wang-gj@mail.safe.gov.cn.我們將認真研究每一條建議和意見，作為立法的參考和依據(jù)，請您莊嚴地履行權利，不要在信函或電子郵件中發(fā)表與《規(guī)定》無關的言論。對于有些建議和意見，我們還可能進一步與您聯(lián)系和溝通，請最好留下聯(lián)系方式。
特此公告。
國家外匯管理局二00九年五月十八日附件一：《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）》附件二：關于《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）》的說明附件一境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）
第一章 總則第一條 為促進和便利境內機構境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內機構通過新設（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經(jīng)營管理權等權益的行為。
第三條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）對境內機構境外直接投資的外匯收支、外匯登記實施監(jiān)督管理。
第四條 境內機構可以使用自有外匯資金、國內外匯貸款、人民幣購匯或實物、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準的其他外匯資產(chǎn)來源進行境外直接投資。境內機構境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。
上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內的外匯資金。
外匯局對境內機構境外直接投資外匯資金來源實行事后登記。境內機構境外直接投資在獲得境外直接投資主管部門核準后，應向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記，并說明其境外投資外匯資金來源情況。
第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內機構境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關政策進行調整。
第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出第六條 外匯局對境內機構境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關權益實行外匯登記及備案制度。
第七條 境內機構境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；（二）外匯資金來源情況的說明材料；（三）境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；（四）境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書；（五）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關說明文件及匯出憑證；（六）外匯局要求的其他材料。
外匯局審核上述材料無誤后，在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況，并向境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內機構應憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務。
多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由境內機構所在地外匯局分別向相關境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況。
第八條 境內機構到外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出，應提交境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證。外匯指定銀行進行真實性審核后，方可為其辦理。
外匯指定銀行為境內機構辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內機構事先已經(jīng)外匯局在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
第九條 境內機構應在如下情況發(fā)生之日起60天內，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準或者備案文件及相關真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：（一）境內機構將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外，用于設立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等情況，境內機構應就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權或債權投資、對外擔保等不涉及資本變動的重大事項的，境內機構應就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。
第十條 境內機構持有的境外企業(yè)股權因轉股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內機構應在取得境外直接投資主管部門相關證明材料之日起60日內，憑相關材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。
第十一條 境內機構可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他相關規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔保。
第十二條 境內機構在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項投資相關外匯資金的收付。
第三章 境外直接投資前期費用匯出第十三條 境外直接投資前期費用是指境內機構在境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關的費用，包括但不限于：（一）收購境外企業(yè)股權或境外資產(chǎn)權益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；（二）在境外項目招投標過程中，需支付的投標保證金；（三）進行境外直接投資前，進行市場調查、租用辦公場地和設備、聘用人員，以及聘請境外中介機構提供服務所需的費用。
第十四條 境內機構向境外匯出的前期費用，一般不得超過境內機構已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15%（含），并持以下材料向所在地外匯局申請：（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；（二）境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明；（三）境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；（四）境內機構已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；（五）境內機構出具的前期費用使用范圍書面承諾函；（六）外匯局要求的其他相關材料。
對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15%的，境內機構應當持上述材料向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部提出申請。
外匯指定銀行憑外匯局出具的核準件為境內機構辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關信息。
第十五條 境內機構已匯出境外的前期費用，應列入境內機構境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內機構境外直接投資資金匯出時，應扣減已匯出的前期費用金額。
第十六條 境內機構自匯出前期費用之日起6個月內仍未完成境外直接投資項目核準程序的，應將境外賬戶剩余資金調回原匯出資金的境內外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯核準文件，到外匯指定銀行辦理結匯。
所在地外匯局負責監(jiān)督境內機構調回剩余的前期費用。如確因前期工作需要，經(jīng)原做出核準的外匯局核準，上述6個月的期限可適當延長，但最長不超過12個月。
第四章 境外直接投資項下資金匯入及結匯第十七條 境內機構將其所得的境外直接投資利潤匯回境內的，可以保存在其經(jīng)常項目外匯賬戶或辦理結匯。
外匯指定銀行在審核境內機構提交的相關材料無誤后，為境內機構辦理境外投資利潤入賬或結匯手續(xù)。
第十八條 除經(jīng)外匯局批準外，資本項下外匯收入均應調回境內。境內機構因所設境外企業(yè)減資、轉股、清算等所得資本項下外匯收入，應在獲得該收入的90天內匯回境內。
境內機構因所設境外企業(yè)減資、轉股、清算等所得資本項下外匯收入?yún)R回境內，應當通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立應當經(jīng)所在地外匯局按照相關規(guī)定核準，賬戶內資金的結匯，應當按照有關規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。
第十九條 境內機構將其境外直接投資的企業(yè)股權全部或者部分轉讓給其他境內機構的，相關資金應在境內以人民幣支付。股權出讓方應到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權受讓方應到所在地外匯局辦理受讓股權的境外直接投資外匯登記手續(xù)。
第五章 附則第二十條 境內機構應按照境外投資聯(lián)合年檢的相關規(guī)定參加年檢。多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，應分別到所在地外匯局參加聯(lián)合年檢。
第二十一條 境內機構以人民幣進行境外直接投資的，應當按照國家有關規(guī)定辦理。
第二十二條 境內機構在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進行直接投資的，參照本規(guī)定進行管理。
第二十三條 境內金融機構境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條 境內機構辦理境外直接投資項下外匯收支及外匯登記等業(yè)務，應按相關規(guī)定通過相關業(yè)務系統(tǒng)辦理。
外匯指定銀行應將境外直接投資項下外匯收支信息通過相關業(yè)務系統(tǒng)向外匯局反饋。
第二十五條 境內機構違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規(guī)定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十六條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第二十七條 本規(guī)定自二00九年 月 日起開始施行。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。附件2所列文件自本規(guī)定施行之日起廢止。
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