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類 別：證券法規(guī)文 號：無頒發(fā)日期：2008-01-08
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
第一章 總 則
第一條 為了加強對深圳證券交易所上市公司（以下簡稱“上市公司”）信息披露監(jiān)管，督促上市公司、董事會秘書加強信息披露工作，提高上市公司信息披露質(zhì)量水平，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市公司信息披露工作的考核。
第二章 考核方式、等級和標準
第三條 每年年報披露結(jié)束后，本所以一個年度為一個考核期間，對當年12月31日前上市的公司信息披露工作進行考核。
第四條 上市公司信息披露工作考核以上市公司該年度信息披露情況為基礎（不含上一年度年度報告，含該年度年度報告），并結(jié)合以下因素進行：
?。ㄒ唬ι鲜泄静扇〉奶幜P、處分及其他監(jiān)管措施；
?。ǘ┥鲜泄九c本所配合情況；
（三）上市公司信息披露事務管理情況；
?。ㄋ模┍舅J定的其他情況。
第五條 上市公司信息披露工作考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格和不合格四個等級。
第六條 對于考核當年上市不滿六個月的公司，除特殊情況外，其信息披露工作考核原則上只評為良好或合格。
第七條 考核當年受到中國證監(jiān)會行政處罰或本所公開譴責以上處分的，相關上市公司信息披露工作考核結(jié)果為不合格。
第八條 考核當年受到本所通報批評處分或發(fā)出監(jiān)管函3次以上的，相關上市公司信息披露工作考核不評為優(yōu)秀或良好。
第九條 考核當年被本所發(fā)出監(jiān)管函的，相關上市公司信息披露工作考核不評為優(yōu)秀。
第三章 考核內(nèi)容
第十條 本所從真實性、準確性、完整性、及時性、合法合規(guī)性和公平性等六個方面對上市公司每一次信息披露工作進行考核，并可根據(jù)事后審核情況進行相應調(diào)整。
第十一條 本所對上市公司信息披露真實性主要考核以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┕嫖母迨欠褚钥陀^事實或具有事實基礎的判斷和意見為依據(jù)；
?。ǘ┕嫖母迨欠袢鐚嵎从晨陀^情況，是否存在虛假記載和不實陳述。
第十二條 本所對上市公司信息披露準確性主要考核以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┕嫖母迨欠癯霈F(xiàn)關鍵文字或數(shù)字錯誤，錯誤的影響程度；
?。ǘ┕嫖母迨欠窈啙?、清晰、明了；
?。ㄈ┕嫖母迨欠翊嬖谄缌x、誤導性陳述。
第十三條 本所對上市公司信息披露完整性主要考核以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┨峁┪募欠颀R備；
?。ǘ┕娓袷绞欠穹弦?；
（三）公告內(nèi)容是否完整，是否存在重大遺漏。
第十四條 本所對上市公司信息披露及時性主要考核以下內(nèi)容：
（一）是否按預約時間披露定期報告；
?。ǘ┦欠裨诜ǘ〞r間內(nèi)披露定期報告、業(yè)績快報；
?。ㄈ┦欠癜凑找?guī)定的臨時報告信息披露時限及時向本所報告并披露。
第十五條 本所對上市公司信息披露的合法合規(guī)性主要考核以下內(nèi)容：
（一）公告事項是否符合法律、法規(guī)和本所相關業(yè)務規(guī)則的規(guī)定；
?。ǘ┕媸马椛婕暗某绦蚴欠穹戏?、法規(guī)和本所相關業(yè)務規(guī)則的規(guī)定。
第十六條 本所對上市公司信息披露的公平性主要考核以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┕媸马検欠翊嬖谔崆跋蛱囟▽ο髥为毰?、透露或泄露的情形；
?。ǘ┕媸马椗肚肮竟善苯灰资欠癯霈F(xiàn)異常；
（三）公告事項披露前指定媒體之外的其他公共媒體是否出現(xiàn)相關報道或傳聞。
第十七條 對上市公司采取的處罰、處分及其他監(jiān)管措施，本所主要關注以下情形：
?。ㄒ唬┲袊C監(jiān)會處罰的情況；
?。ǘ┍舅_譴責的情況；
?。ㄈ┍舅▓笈u的情況；
（四）本所發(fā)出監(jiān)管函的情況；
（五）本所采取的其他監(jiān)管措施情況。
第十八條 對上市公司與本所工作配合情況的考核主要關注以下內(nèi)容：
（一）是否在規(guī)定時間內(nèi)如實回復本所問詢；
?。ǘ┦欠癜凑毡舅蠹皶r進行整改；
?。ㄈ┕鞠嚓P人員是否及時出席本所的約見安排；
?。ㄋ模┕鞠嚓P人員是否按本所要求參加有關培訓、出席相關會議；
?。ㄎ澹┦欠窦皶r關注媒體報道并主動求證真實情況，并及時回復本所問詢；
（六）公司發(fā)生異常情況時是否及時、主動向本所報告；
（七）公司董事會秘書是否與本所保持暢通的聯(lián)絡渠道，聯(lián)系電話、傳真號碼發(fā)生變化時是否及時通知本所；
?。ò耍┦欠裨谝?guī)定時間完成本所要求的其他事項。
第十九條 對于信息披露事務管理情況，本所主要關注以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┦欠癜凑沼嘘P規(guī)定制定信息披露事務管理制度；
?。ǘ┬畔⑴妒聞展芾碇贫仍趯嶋H工作中是否得到嚴格執(zhí)行；
?。ㄈ┦欠衽渲米銐虻墓ぷ魅藛T從事信息披露工作，董事會秘書是否是董事、副總經(jīng)理或財務總監(jiān)。
第二十條 在對上市公司信息披露工作考核時，本所關注的其他內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬┥鲜泄径?、監(jiān)事、高級管理人員履行職責情況；
?。ǘ┛毓晒蓶|、實際控制人重大信息披露情況及配合上市公司信息披露情況；
（三）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人買賣本公司股份合規(guī)及信息披露情況；
?。ㄋ模┍舅P注的其他情況。
第四章 監(jiān)督管理
第二十一條 對考核結(jié)果為不合格、合格的上市公司，本所可采取以下措施：
（一）要求公司相關董事、監(jiān)事和高級管理人員參加培訓；
（二）要求董事會秘書重新參加董事會秘書培訓及資格考試；
?。ㄈ┙ㄗh公司更換董事會秘書；
?。ㄋ模┘s見相關人員；
（五）向中國證監(jiān)會報告；
?。┢渌O(jiān)管措施。
第二十二條 董事會秘書出現(xiàn)以下情形之一的，上市公司董事會應在一個月內(nèi)更換董事會秘書：
?。ㄒ唬┦艿街袊C監(jiān)會通報批評以上的行政處罰；
?。ǘ┦艿奖舅_譴責以上的處分或最近三年內(nèi)被本所給予三次以上的通報批評處分；
?。ㄈ┲匦聟⒓佣聲貢Y格考試成績不合格；
?。ㄋ模┍槐舅ㄗh更換董事會秘書。
第二十三條 本所將上市公司信息披露工作的考核結(jié)果在上市公司范圍內(nèi)通報，記入誠信檔案，考核結(jié)果對社會公開。
第五章 附 則
第二十四條 本辦法由本所負責解釋。
第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起實施。本所2001年5月發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》同時廢止。
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