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類 別：證券法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：2005-10-20
地 區(qū)：廣東行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各會員單位：
現(xiàn)發(fā)布《深圳證券交易所債券、債券回購交易實施細則》，自2006年10月9日起施行。
特此通知。
附件：《深圳證券交易所債券、債券回購交易實施細則》
深圳證券交易所
二○○六年九月二十日
深圳證券交易所債券、債券回購交易實施細則
第一章 總 則
1.1 為規(guī)范深圳證券交易所（以下簡稱本所）債券、債券回購市場交易行為，維護市場秩序，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《深圳證券交易所交易規(guī)則》（以下簡稱《交易規(guī)則》），制定本細則。
1.2 本所上市債券、債券回購的交易，適用本細則。
本細則未規(guī)定的事項，適用《交易規(guī)則》和本所其他相關(guān)業(yè)務規(guī)則的規(guī)定。
1.3 債券、債券回購交易采用無紙化的集中交易或經(jīng)批準的其他方式。
1.4 會員對客戶托管的債券應當嚴格按戶分賬管理，不得以任何形式挪用客戶的債券。
1.5 本細則所稱債券回購是指采取標準券方式的質(zhì)押式回購交易，債券買斷式回購等交易方式由本所另行規(guī)定。
第二章 債券交易
2.1 債券實行當日回轉(zhuǎn)交易，即當日買入的債券可在當日賣出。
2.2 登記在持有人本人名下債券的交易以持有人本人證券賬戶進行申報，登記在名義持有人名下債券的交易以名義持有人證券賬戶進行申報。
2.3 國債交易以凈價交易的方式進行。
凈價交易是指買賣債券時，以不含有應計利息的價格申報并成交的交易。
2.4 企業(yè)債交易以全價交易的方式進行。
全價交易是指買賣債券時，以含有應計利息的價格申報并成交的交易。
第三章 債券回購交易
3.1 債券質(zhì)押式回購交易，指將債券質(zhì)押的同時，將相應債券以標準券折算比率計算出的標準券數(shù)量為融資額度而進行的質(zhì)押融資，交易雙方約定在回購期滿后返還資金和解除質(zhì)押的交易。其中，質(zhì)押債券取得資金的會員或特定機構(gòu)為“融資方”；作為其對手方的會員或特定機構(gòu)稱為“融券方”。
標準券是指可用于回購質(zhì)押的債券品種按標準券折算比率折算形成的、可用于融資的額度。
標準券折算比率是指各債券現(xiàn)券品種所能折成的標準券金額與債券面值之比。
3.2 登記在持有人本人名下債券的質(zhì)押式回購交易以持有人本人證券賬戶進行申報，登記在名義持有人名下債券的質(zhì)押式回購交易以名義持有人證券賬戶進行申報。
3.3 會員應當與參與債券質(zhì)押式回購交易的客戶簽訂債券回購委托協(xié)議，并設(shè)立標準券明細賬。
3.4 債券質(zhì)押式回購交易的融資方應當在回購交易申報日前通過本所交易系統(tǒng)向本所指定登記結(jié)算機構(gòu)申報提交相應的可用于回購質(zhì)押的債券品種作為質(zhì)押物。
可用于回購質(zhì)押的債券品種，由本所另行公布。
3.5 會員接受客戶的債券回購交易委托時，應當對客戶證券賬戶內(nèi)的標準券余額進行檢查。
標準券余額不足的，不得向本所申報。
3.6 當日買入的可用于回購質(zhì)押的債券可在當日申報作為質(zhì)押物，次一交易日可用于進行回購交易。
在質(zhì)押債券對應的標準券數(shù)量有剩余時，融資方可以通過本所交易系統(tǒng)申報解除相應債券的質(zhì)押。當日申報解除質(zhì)押的債券可在次一交易日賣出。
3.7 債券回購交易申報中，融資方按“買入”方向進行申報，融券方按“賣出”方向進行申報。
3.8 本所國債回購品種按回購期限可分為1日、2日、3日、4日、7日、14日、28日、91日和182日；企業(yè)債回購品種按回購期限可分為1日、2日、3日和7日。
根據(jù)市場需要，本所可以調(diào)整債券回購的品種，并向市場公布。
3.9 債券質(zhì)押式回購交易實行“一次成交、兩次結(jié)算”。
回購交易當日初次結(jié)算的結(jié)算價格按100元計算?；刭彽狡谌斩谓Y(jié)算的結(jié)算價格按購回價計算。
購回價等于每百元資金的本金和利息之和，其計算公式為：
購回價=100元+每百元資金到期年收益×回購天數(shù)/360（天）
計算結(jié)果四舍五入至價格最小變動單位。
3.10 債券回購交易的期限自成交次日起按日歷時間計算。到期日為非交易日的，順延至下一個交易日。
3.11 債券回購交易的融資方，應當在回購期內(nèi)保持質(zhì)押債券對應的標準券足額。
因標準券折算比率調(diào)整導致標準券余額不足的，融資方應當在新公布的標準券折算比率執(zhí)行日之前予以補足。
第四章 附 則
4.1本細則所稱債券包括國債、企業(yè)債，不包括可轉(zhuǎn)換公司債券。
4.2有關(guān)債券、債券回購交易的登記、存管、結(jié)算等事項，依照本所指定登記結(jié)算機構(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理。
4.3 會員違反本細則的，本所可依據(jù)《交易規(guī)則》相關(guān)條款采取監(jiān)管措施及給予處分。擁有本所債券專用席位的機構(gòu)違反本細則的，本所比照《交易規(guī)則》相關(guān)條款予以處理。
4.4 會員挪用客戶債券進行回購交易的，本所一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即上報中國證監(jiān)會查處，并可視情形限制或暫停其在本所的債券回購交易權(quán)限；情節(jié)嚴重的，可取消其債券回購交易權(quán)限。
4.5 本細則由本所負責解釋。
4.6 本細則自2006年10月9日起施行。本所1999年8月發(fā)布的《關(guān)于修訂發(fā)布〈深圳證券交易所債券回購交易辦法〉的通知》、《關(guān)于發(fā)布<深圳證券交易所債券現(xiàn)貨交易結(jié)算辦法>的通知》、1996年10月23日發(fā)布的深證發(fā)［1996］340號《關(guān)于開設(shè)債券三天、四天回購交易的通知》、1996年11月4日發(fā)布的深證發(fā)［1996］374號《關(guān)于開通債券回購業(yè)務的通知》、2003年6月18日發(fā)布的深證會［2003］29號《關(guān)于企業(yè)債券實行回轉(zhuǎn)交易的通知》、2003年6月24日發(fā)布的深證會［2003］30號《關(guān)于增加債券回購品種的通知》同時廢止。
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