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類 別：其他金融法規(guī)文 號(hào)：證監(jiān)期貨字[2002]10號(hào)頒發(fā)日期：2001-02-22
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：無效
各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處：
2001年度期貨經(jīng)紀(jì)公司年檢工作即將開始，為切實(shí)做好年檢工作，督促公司規(guī)范運(yùn)作，現(xiàn)將年檢有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、各派出機(jī)構(gòu)在接本通知后，應(yīng)及時(shí)將年檢內(nèi)容和要求通知各期貨經(jīng)紀(jì)公司，督促各公司將《期貨經(jīng)紀(jì)公司年度檢查報(bào)告表》、《期貨經(jīng)紀(jì)公司高級(jí)管理人員任職資格年檢表》和年度報(bào)告等材料盡快報(bào)派出機(jī)構(gòu)初檢。派出機(jī)構(gòu)須在2002年4月30日前就公司和高管人員年檢情況分別出具初檢報(bào)告，連同相關(guān)材料報(bào)中國證監(jiān)會(huì)復(fù)審。公司年檢報(bào)告中應(yīng)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的公司和營業(yè)部進(jìn)行簡要說明，對(duì)未通過初檢公司的情況進(jìn)行詳細(xì)說明。
二、各派出機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《期貨經(jīng)紀(jì)公司管理辦法》的要求對(duì)期貨公司進(jìn)行全面檢查。公司的財(cái)務(wù)狀況，特別是客戶保證金、注冊(cè)資本和資產(chǎn)質(zhì)量是年檢工作的例行重點(diǎn)。在此基礎(chǔ)之上，今年年檢要突出對(duì)已領(lǐng)取經(jīng)營許可證營業(yè)部的合規(guī)經(jīng)營情況和各公司執(zhí)行證監(jiān)期貨字〔2001〕28號(hào)文情況的檢查，將其作為今年年檢的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容。
三、對(duì)已領(lǐng)取經(jīng)營許可證的營業(yè)部，重點(diǎn)檢查其是否按照“統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)控制、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理和統(tǒng)一資金調(diào)撥”的要求規(guī)范經(jīng)營；營業(yè)部是否存在承包、聯(lián)營和承租現(xiàn)象；營業(yè)部的業(yè)務(wù)活動(dòng)是否合規(guī)。檢查中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)責(zé)成公司和營業(yè)部限期整改，同時(shí)通知公司所在地派出機(jī)構(gòu)。公司和營業(yè)部所在地派出機(jī)構(gòu)均應(yīng)在公司年檢報(bào)告中對(duì)存在問題的營業(yè)部進(jìn)行說明并提出處理建議。對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司不符合營業(yè)部條件但仍在開展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的代理點(diǎn)要督促公司制定妥善的清理方案，確保在今年6月30日前完成清理。要通過年檢督促公司做好此類代理點(diǎn)的清理工作。
四、各派出機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《期貨經(jīng)紀(jì)公司高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》的規(guī)定，在高管人員自我評(píng)價(jià)和公司年度評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，通過審核材料、考核談話等方式，重點(diǎn)考察高管人員職業(yè)道德、管理能力、工作業(yè)績、法規(guī)執(zhí)行等方面的情況，對(duì)其作出綜合評(píng)價(jià)。對(duì)2001年度曾有違法違規(guī)行為公司的高管人員要重點(diǎn)考察，核實(shí)其是否對(duì)公司出現(xiàn)的問題負(fù)有直接責(zé)任，并在高管人員年檢報(bào)告中做出明確說明。對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司的違法違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任的高管人員，派出機(jī)構(gòu)要根據(jù)管理辦法作出相應(yīng)處理。
五、年度財(cái)務(wù)報(bào)告一律由具備證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。年度報(bào)告內(nèi)容與格式應(yīng)符合《關(guān)于做好期貨經(jīng)紀(jì)公司年度審計(jì)和報(bào)告工作的通知》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字〔2000〕1號(hào)）及修改后的要求。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)對(duì)營業(yè)部的資金管理、交易、結(jié)算規(guī)則，客戶保證金的管理方法進(jìn)行說明。會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，如果不屬于標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，需對(duì)出具此類審計(jì)報(bào)告的原因及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響作出書面說明。
六、為進(jìn)一步加強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)控制度建設(shè)，在2001年檢中，各公司除按常規(guī)提供審計(jì)報(bào)告外，還需委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)工作基礎(chǔ)上向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)出具期貨公司《內(nèi)控制度評(píng)價(jià)報(bào)告》，對(duì)公司法人治理、結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、保證金管理、營業(yè)部管理等方面內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
七、派出機(jī)構(gòu)必須對(duì)轄區(qū)內(nèi)期貨公司及營業(yè)部進(jìn)行現(xiàn)場檢查。轄區(qū)內(nèi)公司數(shù)量在10家以下的，應(yīng)全部進(jìn)行現(xiàn)場檢查，數(shù)量超過10家的，可選擇重點(diǎn)進(jìn)行抽查，但抽查數(shù)量不得少于10家。對(duì)轄區(qū)內(nèi)營業(yè)部的檢查比例比照對(duì)公司的檢查比例執(zhí)行。檢查工作不能只停留于表面或流于形式。檢查時(shí)應(yīng)對(duì)期貨公司及營業(yè)部業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)相關(guān)交易、結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行抽查。同時(shí)，要結(jié)合現(xiàn)場檢查，檢查公司高管人員是否存在未取得高管任職資格而在公司任職的情況。
八、對(duì)期貨咨詢公司的年檢依照《關(guān)于做好一九九九年度期貨經(jīng)紀(jì)、期貨咨詢公司年檢工作的通知》（證監(jiān)期貨字〔2000〕1號(hào)）進(jìn)行。
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