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類 別：其他金融法規(guī)文 號：證監(jiān)會計(jì)字[1999]8號頒發(fā)日期：1998-07-14
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：無效
最近，我們發(fā)現(xiàn)一些上市公司在實(shí)施配股過程中，存在國家股股東及其他大股東承諾的配股資金不到位的情況。在公司設(shè)立過程中，發(fā)起人投入的股份特別是以實(shí)物資產(chǎn)投入的股份不到位或不能及時辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)的情況也不同程度地存在。一些中介機(jī)構(gòu)在資金明顯不到位的情況下仍然出具虛假驗(yàn)資報(bào)告，欺騙公眾投資者，損害了投資者的利益。根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國刑法》的有關(guān)規(guī)定，這種虛假出資和虛假陳述行為，屬嚴(yán)重違法行為，必須及時加以制止和糾正。請各上市公司根據(jù)本公司的實(shí)際情況，開展一次自查自糾活動。凡存在大股東資金不到位、公司股本不實(shí)問題的，必須立即解決。
一、此次自查的內(nèi)容包括本公司在歷次增資擴(kuò)股、配股、資產(chǎn)重組及公司設(shè)立時參與出資的國家股、國有法人股及其他持有公司股份比例較大的股東，在公司籌資活動中已經(jīng)承諾按公司的募集資金方案以一定數(shù)量的資金或?qū)嵨镔Y產(chǎn)出資，但到繳款截止日期其承諾的出資未及時或未全部到位或未及時辦理實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的情況。
二、上市公司經(jīng)自查確實(shí)存在大股東資金不到位情況的，要積極與相關(guān)的股東單位聯(lián)系，采取有效措施，促使其按原方案承諾的資金全部到位。需辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)的，應(yīng)按照產(chǎn)權(quán)清晰的原則盡快辦理。此項(xiàng)工作務(wù)必于八月三十一日以前結(jié)束。
三、到中期報(bào)告公告截止日期，如本通知第一條所列問題仍未得到有效解決的，必須在中期報(bào)告中如實(shí)反映，說明情況和原因以及準(zhǔn)備進(jìn)一步采取的措施和建議。
四、自查自糾工作結(jié)束后，各上市公司要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成書面總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括本公司未到位資金的數(shù)量、時間、股東名稱、未到位的原因、中介機(jī)構(gòu)的披露情況、這次自查自糾工作的組織情況、資金到位的時間及其他有關(guān)內(nèi)容。總結(jié)報(bào)告于八月底以前報(bào)當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會監(jiān)管機(jī)構(gòu)。各地證監(jiān)會監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯總并提出處理意見后，于九月二十日前連同上市公司的總結(jié)報(bào)告一式兩份報(bào)證監(jiān)會會計(jì)部和上市公司監(jiān)管部。
五、各地證監(jiān)會監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促各上市公司高質(zhì)量地完成這項(xiàng)工作，必要時幫助上市公司做好與有關(guān)方面的協(xié)調(diào)工作。
六、自查自糾工作結(jié)束后，原來存在的資金未到位問題仍未解決或出現(xiàn)新的資金未到位情況的，證監(jiān)會將在分清各方責(zé)任的基礎(chǔ)上，依法對有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行查處。
請轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)各上市公司執(zhí)行。
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