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當(dāng)前位置:東奧會(huì)計(jì)在線 > 法規(guī)庫(kù) > 正文

關(guān)于發(fā)布公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第七號(hào)《上市公告書的內(nèi)容與格式(試行)》的通知[失效](2002.4.5) 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別:其他金融法規(guī)
文      號(hào):證監(jiān)[1997]1號(hào)
頒發(fā)日期:1996-02-06
地   區(qū):全國(guó)
行   業(yè):全行業(yè)
時(shí)效性:無(wú)效

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦(證監(jiān)會(huì)),國(guó)務(wù)院有關(guān)部門,上海、深圳證券交易所:

    為了維護(hù)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展,規(guī)范公開發(fā)行與上市公司的信息披露行為,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,中國(guó)證監(jiān)會(huì)制訂了公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第七號(hào)《上市公告書的內(nèi)容與格式(試行)》?,F(xiàn)予以公布,于1997年4月1日起開始執(zhí)行。各公開發(fā)行與上市公司應(yīng)按準(zhǔn)則要求履行其披露業(yè)務(wù)。執(zhí)行中有什么問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

    附件:上市公告書的內(nèi)容與格式(試行)

    (一)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》制定本準(zhǔn)則。

    (二)凡已在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行的股票并申請(qǐng)?jiān)诮?jīng)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)可以進(jìn)行股票交易的證券交易場(chǎng)所交易的發(fā)行人,在股票上市前,應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則編制上市公告書。

    (三)本準(zhǔn)則規(guī)定的上市公告書的內(nèi)容與格式

    (1)要覽

    (2)緒言

    (3)發(fā)行企業(yè)概況

    (4)股票發(fā)行及承銷

    (5)董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持股情況

    (6)公司設(shè)立

    (7)關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易

    (8)股本結(jié)構(gòu)及大股東持股情況

    (9)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

    (10)董事會(huì)上市承諾

    (11)主要事項(xiàng)揭示

    (12)上市推薦意見

    (13)備查文件目錄

    (四)發(fā)行人對(duì)本準(zhǔn)則列舉的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)進(jìn)行披露。但是本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的,發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況做出適當(dāng)修改,同時(shí)予以說(shuō)明。發(fā)行人還可以根據(jù)其自身的實(shí)際情況,增加其他必要內(nèi)容。

    (五)本準(zhǔn)則適用于發(fā)行人民幣普通股的發(fā)行人并自發(fā)行結(jié)束到掛牌交易日不超過(guò)九十日,或招股說(shuō)明書尚未失效的公司股票上市。凡不符合該條件的公司股票上市,必須編制全面、完整的上市公告書。

    (六)上市公告書如與招股說(shuō)明書刊登的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在時(shí)間不一致時(shí),可將招股說(shuō)明書中有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料簡(jiǎn)化刊登,但應(yīng)有必要的附注說(shuō)明;上市公告書如與招股說(shuō)明書刊登的財(cái)務(wù)報(bào)表在審計(jì)時(shí)間上不一致時(shí),應(yīng)在上市公告書中刊登經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的近期財(cái)務(wù)報(bào)表以及相關(guān)的會(huì)計(jì)資料。

    (七)上市公告書不得刊登任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的題字或任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句。

    (八)上市公告書中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。上市公告書中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說(shuō)明之外,一般應(yīng)指人民幣金額。

    (九)本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。

    上市公告書正文

    一、要覽

    本節(jié)起提示性作用,把上市公告中關(guān)鍵內(nèi)容提示性地印在上市公告書之首,以使投資人盡快了解上市公告書的主要信息。

    本節(jié)包括下列內(nèi)容:

    總股本

    可流通股本

    本次上市流通股本

    證券編碼

    上市地

    上市時(shí)間

    登記機(jī)構(gòu)

    上市推薦人等

    二、緒言

    在緒言中必須聲明:

    本上市公告書的編寫所依據(jù)的法規(guī),所經(jīng)由批準(zhǔn)的部門(例如中國(guó)證監(jiān)會(huì)、交易所等),本次上市流通的股本數(shù)量及上市股票的類別(新股、歷史遺留問(wèn)題股票或定向募集內(nèi)部職工股),發(fā)行人董事會(huì)成員已批準(zhǔn)該上市公告書,確信其中不存在任何重大遺漏或者誤導(dǎo),并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任等。

    三、發(fā)行公司概況

    本節(jié)包括以下內(nèi)容:

    1.發(fā)行公司主要發(fā)起人簡(jiǎn)介:指主要發(fā)起人的歷史狀況,主要有:

    法定名稱

    注冊(cè)資金

    法定代表人

    成立日期

    經(jīng)營(yíng)范圍

    所屬行業(yè)

    注冊(cè)地址及聯(lián)系電話

    2.發(fā)行公司歷史沿革:指發(fā)行公司的改制或組建過(guò)程

    包括:(1)股份制改制過(guò)程

    (2)歷次股票發(fā)行情況

    四、股票發(fā)行及承銷

    1.股票公開發(fā)行:是指本次上市前進(jìn)行的社會(huì)公眾股的公開發(fā)行。

    包括:

    社會(huì)公眾股發(fā)行數(shù)量:指經(jīng)批準(zhǔn)的社會(huì)公眾股的發(fā)行數(shù)量。

    公司職工股:指向公司職工發(fā)行的占社會(huì)公眾股10%的部分。

    股票發(fā)行價(jià)格

    募集資金總額

    發(fā)行方式

    配售比例

    配售戶數(shù)

    持1000股以上的戶數(shù)

    發(fā)行費(fèi)用總額

    每股發(fā)行費(fèi)用

    發(fā)行市盈率

    2.股票承銷

    包括:

    社會(huì)公眾認(rèn)購(gòu)股票后,由承銷商包銷股票的數(shù)量

    主承銷商及承銷團(tuán)成員分銷比例及數(shù)量

    3.驗(yàn)資報(bào)告

    包括:募集資金的入賬時(shí)間

    入賬金額

    入賬賬號(hào)

    開戶銀行

    4.所籌資金未能及時(shí)入賬的金額及原因

    五、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持股情況

    本節(jié)內(nèi)容包括:

    1.董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)情況

    2.新增董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介

    3.董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持股數(shù)額和比例

    六、公司設(shè)立

    本節(jié)內(nèi)容包括:

    公司創(chuàng)立大會(huì)或者股東大會(huì)同意公司股票在證券交易所交易的決議

    公司注冊(cè)資金

    公司注冊(cè)時(shí)間

    公司注冊(cè)地點(diǎn)

    營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)碼

    七、關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易

    1.關(guān)聯(lián)企業(yè):如果發(fā)行人與控股公司或被控股公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí),應(yīng)列出所有的關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱及關(guān)聯(lián)企業(yè)概況。

    2.關(guān)聯(lián)交易:如果存在關(guān)聯(lián)交易時(shí),需要詳細(xì)描述可能出現(xiàn)或?qū)е碌年P(guān)聯(lián)交易及在關(guān)聯(lián)交易中如何保護(hù)發(fā)行人股東的利益。

    八、股本結(jié)構(gòu)及大股東持股情況

    本節(jié)說(shuō)明上市前的股權(quán)狀況及前十名股東的持股情況。

    1.上市前的股本結(jié)構(gòu)

    總股本 萬(wàn)元

    尚未流通股份:

    (1)發(fā)起人股份

    其中:

    國(guó)家持有股份

    境內(nèi)法人(或自然人)持有股份

    外資法人(或自然人)持有股份

    (2)募集法人股

    (3)內(nèi)部職工股

    可流通股份:

    境內(nèi)上市人民幣普通股:

    (1)本次公開發(fā)行股份

    其中:公司職工股

    (2)內(nèi)部職工股(占用額度部分)

    境內(nèi)上市外資股:

    境外上市外資股:

    2.前十名股東所持股數(shù)及比例

    九、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

    本節(jié)列示發(fā)行人上市前的主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,包括但不限于以下各項(xiàng):

    1.審計(jì)報(bào)告

    2.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表或現(xiàn)金流量表

    3.財(cái)務(wù)報(bào)表附注

    4.新增的財(cái)務(wù)資料

    十、董事會(huì)上市承諾

    本節(jié)列示自公司股票上市之日起,發(fā)行人董事會(huì)自愿作出的如下承諾:

    本公司董事會(huì)將嚴(yán)格遵守《公司法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》、《……證券交易所交易準(zhǔn)則》和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,并自股票上市之日起作出如下承諾:

    1.按照法律、法規(guī)的規(guī)定程序和要求披露重大的信息、并接受證券主管機(jī)關(guān)、……證券交易所的監(jiān)督管理。

    2.及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地公布中期報(bào)告和年度報(bào)告、并備置于規(guī)定場(chǎng)所供投資者公眾查閱。

    3.本公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員如發(fā)生人事變動(dòng)或持本公司股票發(fā)生變化時(shí),在報(bào)告證券主管機(jī)關(guān)、證券交易所的同時(shí)向投資者公布。

    4.在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的消息可能對(duì)本公司股票的市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響時(shí),本公司知悉后將及時(shí)對(duì)該消息予以公平澄清。

    5.本公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員將認(rèn)真聽取社會(huì)公眾的意見和批評(píng),不利用已獲得的內(nèi)幕消息和其他不正當(dāng)手段直接或間接從事股票買賣活動(dòng)。

    6.本公司沒有無(wú)記錄負(fù)債。

    十一、重要事項(xiàng)揭示

    本節(jié)列示公司股票發(fā)行后發(fā)生或?qū)?huì)發(fā)生的對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債和股東權(quán)益有較大影響的重要事項(xiàng)。主要指股票發(fā)行后發(fā)生的或?qū)?huì)發(fā)生的對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債和股東權(quán)益有較大影響的重要事項(xiàng),已在招股說(shuō)明書中披露過(guò)的內(nèi)容不再重復(fù)披露。包括但不限于。

    1.重要會(huì)計(jì)政策的變動(dòng);

    2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所的變更說(shuō)明;

    3.市場(chǎng)和商品價(jià)格重大變化;

    4.企業(yè)購(gòu)并;

    5.企業(yè)遷移;

    6.公司主要生產(chǎn)協(xié)作關(guān)系更換;

    7.較大技術(shù)項(xiàng)目投產(chǎn);

    8.重大的投資決策及產(chǎn)生效益情況;

    9.涉及公司的重大法律訴訟案件;

    10.其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

    十二、備查文件目錄

    ………股份有限公司

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