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類(lèi) 別：保險(xiǎn)法規(guī)文 號(hào)：保監(jiān)發(fā)[2008]31號(hào)頒發(fā)日期：2007-05-29
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：東奧會(huì)計(jì)在線
近期，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)要求的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2008〕3號(hào)）（見(jiàn)附件1），對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容與格式做出具體規(guī)定。為切實(shí)做好保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、請(qǐng)各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司按照財(cái)政部文件要求編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表及附注，其他編報(bào)要求執(zhí)行我會(huì)2007年2月13日發(fā)布的《關(guān)于年度報(bào)告編報(bào)工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕13號(hào)）。
二、在向保監(jiān)會(huì)報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，各公司還應(yīng)當(dāng)按照以下要求編報(bào)補(bǔ)充信息：
（一）補(bǔ)充信息的內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)監(jiān)管附表
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，我會(huì)制定了財(cái)務(wù)監(jiān)管報(bào)表（見(jiàn)附件2、3、4），包括“一對(duì)一”簽訂委托合同、發(fā)行債權(quán)/股權(quán)投資計(jì)劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點(diǎn)產(chǎn)品和其他方式受托管理的保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況的報(bào)表。其中，除了“一對(duì)一”簽訂委托合同方式以外，以發(fā)行債權(quán)/股權(quán)投資計(jì)劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點(diǎn)產(chǎn)品或其他方式受托管理保險(xiǎn)資金的報(bào)表應(yīng)分別每一產(chǎn)品或計(jì)劃進(jìn)行單獨(dú)審計(jì)，并同時(shí)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。
2、受托管理企業(yè)年金有關(guān)信息東奧會(huì)計(jì)在線
如果公司擁有受托管理企業(yè)年金的有關(guān)資格，還應(yīng)當(dāng)披露獲得的資格類(lèi)型及經(jīng)營(yíng)狀況有關(guān)信息。擁有企業(yè)年金投資管理人資格的公司，披露的信息應(yīng)當(dāng)包括報(bào)告日受托管理的企業(yè)年金資產(chǎn)規(guī)模。
3、公司認(rèn)為有助于說(shuō)明公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的其他信息。
以上2和3規(guī)定的補(bǔ)充信息可以不經(jīng)過(guò)審計(jì)。
（二）補(bǔ)充信息作為年度財(cái)務(wù)報(bào)告的附件報(bào)送。
（三）公司對(duì)外公開(kāi)披露的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，不包括以上補(bǔ)充信息。
三、考慮到以上特別情況，2007年年度報(bào)告的報(bào)送時(shí)間可以延遲至2008年4月30日，各公司無(wú)需另外申請(qǐng)延期。
附件：（２－４）
1、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)要求的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2008〕3號(hào)）；
2、受托資金來(lái)源與運(yùn)用表；
3、受托資金投資收益表；
4、“創(chuàng)新試點(diǎn)”投資產(chǎn)品（或債權(quán)/股權(quán)投資計(jì)劃）持有人份額表
二○○八年四月二十九日
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