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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：頒發(fā)日期：1996-07-14
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：無效
第一章 總則
第一條 為了貫徹對(duì)內(nèi)搞活經(jīng)濟(jì)、對(duì)外實(shí)行開放的政策和適應(yīng)外貿(mào)體制改革的需要，支持對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，更好地為四化建設(shè)服務(wù)，根據(jù)國務(wù)院《批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于國營企業(yè)流動(dòng)資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報(bào)告的通知》精神，特制定本辦法。
第二條 流動(dòng)資金貸款的基本要求是：根據(jù)國家的方針、政策，堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持”、“以銷定貸”的原則。發(fā)放貸款要有計(jì)劃。有適用適銷的物資或正當(dāng)還款來源做保證，按期歸還。要充分發(fā)揮信貸、利率的經(jīng)濟(jì)杠桿作用，促進(jìn)企業(yè)不斷提高經(jīng)營管理水平，合理使用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益。
第二章 貸款對(duì)象和使用范圍
第三條 貸款對(duì)象。經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，工商行政管理部門發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，擁有一定比例的自有流動(dòng)資金，實(shí)行獨(dú)立核算的下列企業(yè)事業(yè)單位：
經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位；
為進(jìn)出口服務(wù)的單位（含華僑、友誼商店和外貿(mào)所屬加工廠、倉儲(chǔ)，車隊(duì)等）；
中國銀行投資的企業(yè)。
第四條 貸款使用范圍。只準(zhǔn)用于貸款單位在經(jīng)營活動(dòng)中合理的流動(dòng)資金需要。
第三章 貸款種類
第五條① 定額周轉(zhuǎn)貸款。企業(yè)為完成進(jìn)、出口商品流轉(zhuǎn)計(jì)劃、進(jìn)出口商品生產(chǎn)計(jì)劃或商品代銷計(jì)劃所需要的正常合理的經(jīng)常性占用的周轉(zhuǎn)資金。
第六條 臨時(shí)貸款。企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中因臨時(shí)性、季節(jié)性超過定額周轉(zhuǎn)貸款的臨時(shí)需要的資金。
第七條 出口打包貸款。企業(yè)在接到國外開來信用證或履約率好的出口成交合同后，為按期、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)、交貨任務(wù)需要的資金。
第八條 出口商品預(yù)購定金貸款。出口企業(yè)向生產(chǎn)單位支付預(yù)購出口適銷商品需要的資金。
第九條 票據(jù)抵押貸款。企業(yè)在經(jīng)營過程中采用移庫貸代銷和先付貨后收款等結(jié)算方式，在未收回貨款前需要占用的資金。
第十條 活存透支。企業(yè)由于臨時(shí)發(fā)生難以預(yù)見的資金需要，要求在結(jié)算戶中給予的透支的資金。
第十一條 專用基金貸款。企業(yè)以專用基金進(jìn)行不列入國家固定資產(chǎn)投產(chǎn)規(guī)模的技術(shù)改造和生產(chǎn)經(jīng)營需要的固定資產(chǎn)更新，因先用后提或先用后撥需要墊付的資金。
第四章 貸款利率
第十二條 根據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)政策和中國人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定，實(shí)行差別利率和加息、罰息制度，以發(fā)揮利率的經(jīng)濟(jì)杠桿作用。
第十三條 各種貸款均按國務(wù)院國發(fā)1985年＜39＞《國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于調(diào)整部分存款、貸款利率報(bào)告的通知》和中國銀行的具體規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 利息計(jì)收。定額周轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款、活存透支、專用基金貸款、出口打包貸款、出口商品預(yù)購定金貸款、票據(jù)抵押貸款均按季計(jì)收利息。如貸款期限在6個(gè)月以內(nèi)的，可采用利隨本清辦法，在歸還貸款時(shí)一次收取利息。
第十五條 加息、罰息。對(duì)逾期貸款，逾期欠撥虧損占用的貸款，未按規(guī)定補(bǔ)充自有流動(dòng)資金占用的貸款，以及違反貸款合同，擠占挪用的貸款，均按有關(guān)規(guī)定加息、罰息。
第五章 貸款的申請和掌握
第十六條 借款計(jì)劃。企業(yè)申請貸款應(yīng)根據(jù)年度流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃指標(biāo)，編制年度流動(dòng)資金計(jì)劃。企業(yè)暫時(shí)不用的專用基金和其它資金來源，凡參加流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的，應(yīng)編入借款計(jì)劃。對(duì)資金來源不足部分，企業(yè)應(yīng)向銀行按年、季分別編報(bào)借款計(jì)劃。年度借款計(jì)劃在年前30天報(bào)出；季度借款計(jì)劃在季前10天報(bào)出。借款計(jì)劃應(yīng)附編制依據(jù)和說明，經(jīng)開戶銀行審查同意后，按計(jì)劃掌握發(fā)放。
第十七條 定額周轉(zhuǎn)貸款。由企業(yè)根據(jù)進(jìn)出口計(jì)劃和資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃，向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意后，一次貸出，轉(zhuǎn)入企業(yè)存款戶周轉(zhuǎn)使用，其貸款額度一年一定，一般不做調(diào)整。對(duì)季節(jié)性變化較大的企業(yè)，年中可在貸款額度內(nèi)適當(dāng)調(diào)整二、三次。
第十八條 臨時(shí)貸款。由企業(yè)按照實(shí)際需要逐筆申請，銀行逐筆核貸。期限一般不超過6個(gè)月，按期歸還。如因客觀原因，貸款不能按期歸還時(shí)，企業(yè)必須在貸款到期前3天提出展期申請，經(jīng)銀行審查同意，可以展期一次，時(shí)間最長不超過3個(gè)月。
第十九條 出口打包貸款。由企業(yè)逐筆申請，銀行核實(shí)貸放。貸款金額按國外開來信用證或出口成交合同所列商品的銷售收入計(jì)算。貸款期限從貸款之日起，最長不超過1年。
第二十條 出口商品預(yù)購定金貸款。由收購企業(yè)憑購銷雙方所訂的購銷合同，向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意后，在批準(zhǔn)的貸款計(jì)劃內(nèi)逐筆核貸。貸款額度最高不超過收購商品總額70％。貸款期限一般為一個(gè)生產(chǎn)周期。
第二十一條 票據(jù)抵押貸款。企業(yè)憑買方開戶銀行承兌的商業(yè)期票，向銀行提出申請，銀行逐筆核貸。貸款金額不得超過承兌期票金額減應(yīng)扣利息的凈額。期票由銀行保存作為還款抵押。貸款到期時(shí)，由企業(yè)委托銀行辦理托收或由企業(yè)辦理貨款結(jié)算、歸還貸款本息。
第二十二條 活存透支。企業(yè)由于難以準(zhǔn)確預(yù)計(jì)國內(nèi)外結(jié)算資金的收付日期而需要在銀行存款戶內(nèi)暫時(shí)透支的，可向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意，簽訂透支契約，規(guī)定透支的期限和額度，在約定的額度內(nèi)可以在存款帳戶中暫透支。企業(yè)存入款項(xiàng)后自動(dòng)歸還透支款。
第二十三條 專用基金貸款。企業(yè)在主管部門批準(zhǔn)的專用基金提存計(jì)劃或撥款范圍內(nèi)，扣除已提或已撥部分后，需要墊付的資金，可向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意核實(shí)貸放。貸款期限按企業(yè)提存和主管部門撥款計(jì)劃時(shí)間確定，最長不超過兩年。
第六章 貸款管理
第二十四條 貸款的發(fā)放和使用，必須貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)。銀行要和企業(yè)簽訂借款合同，明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。借款人必須按照專款合同規(guī)定的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。
第二十五條 銀行要按照加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的要求，認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的工作。做到貸款發(fā)放合理、運(yùn)用得當(dāng)、按期歸還，促進(jìn)企業(yè)管好、用好流動(dòng)資金，提高資金使用效益。
第二十六條 銀行要協(xié)助企業(yè)搞好購、銷、調(diào)、存綜合平衡，在上級(jí)批準(zhǔn)的信貸計(jì)劃范圍內(nèi)，積極支持國家進(jìn)出口任務(wù)的完成。銀行對(duì)企業(yè)合理的資金需要，應(yīng)按借款計(jì)劃供應(yīng)資金。對(duì)出口暢銷、創(chuàng)匯高、出口成本不超過核定指標(biāo)的商品，所需生產(chǎn)和收購資金，優(yōu)先支持。對(duì)積壓商品占用的貸款，要協(xié)助督促企業(yè)清理，保持合理庫存定額。對(duì)品種、質(zhì)量、規(guī)格不合乎出口要求的商品，對(duì)違犯國家政策、法令、非法經(jīng)營的，對(duì)虧損無補(bǔ)虧來源的企業(yè)，銀行不貸款。有補(bǔ)虧來源的虧損企業(yè)，應(yīng)由有關(guān)部門按月及時(shí)撥補(bǔ)，不準(zhǔn)長期占用銀行貸款。
第二十七條 各行對(duì)發(fā)放的貸款要經(jīng)常深入企業(yè)調(diào)查研究，進(jìn)行檢查，促進(jìn)與監(jiān)督企業(yè)合理使用資金，并將了解到的情況、問題，隨時(shí)或定期向上級(jí)銀行和有關(guān)部門報(bào)告。檢查的重點(diǎn)是：
（一）檢查各項(xiàng)貸款是否按貸款合同的規(guī)定使用和到期能否歸還，是否達(dá)到了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。
（二）檢查企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。認(rèn)真分析企業(yè)的各項(xiàng)資金來源和運(yùn)用是否合理，協(xié)助企業(yè)解決存在的問題，加速資金周轉(zhuǎn)，完成流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃。
第二十八條 銀行對(duì)借款企業(yè)要定期考核以下幾項(xiàng)指標(biāo)完成情況：
（一）每百元銷售收入（產(chǎn)值）占用流動(dòng)資金。
（二）出口收匯增長率。
（三）自營出口收匯每百美元占用流動(dòng)資金。
第二十九條 帳戶管理和設(shè)置。貸款帳戶按貸款種類分別立戶。企業(yè)所借各種貸款均轉(zhuǎn)入存款戶，用款時(shí)從存款戶支付。實(shí)行存款、貸款分戶管理。
（一）結(jié)算存款戶：企業(yè)的自有流動(dòng)資金、借入流動(dòng)資金、經(jīng)營收入和其它參與流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的資金來源均存入本帳戶，各項(xiàng)經(jīng)營支出從本帳戶支付。
（二）各項(xiàng)貸款按貸款種類設(shè)立帳戶：企業(yè)使用定額周轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款、出口打包貸款、出口商品預(yù)購定金貸款、票據(jù)抵押貸款，分別記入各該帳戶，將貸款轉(zhuǎn)入結(jié)算存款帳戶支用。企業(yè)使用專用基金貸款，記入專用基金貸款戶，轉(zhuǎn)入專用基金存款戶支用。
（三）設(shè)立“待處理貸款戶”：各種貸款逾期不還、擠占挪用、逾期欠撥虧損、應(yīng)計(jì)收罰息的待核銷損失和未規(guī)定補(bǔ)充自有流動(dòng)資金占用的貸款等，均轉(zhuǎn)入此戶催收，限期清理歸還。
第七章 附則
第三十條 本辦法由中國銀行總行制定，解釋和修改亦同。以前下發(fā)的有關(guān)規(guī)定和辦法與本辦法不一致的，一律以本辦法為準(zhǔn)。
第三十一條 本辦法自下達(dá)之日起執(zhí)行。
注：①被中國人民銀行1989年中綜字138號(hào)文代替。
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