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中國人民銀行稽核工作暫行規(guī)定 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：銀行法規(guī)
文      號：
頒發(fā)日期：1996-06-24 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效

    第一條  根據(jù)國務(wù)院關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定，履行對各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行稽核的職責(zé)，特制定本暫行規(guī)定。

    第二條  為了保證金融業(yè)務(wù)活動正常進(jìn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各級人民銀行對各級工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、保險公司、國際信托投資公司和其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行稽核。

    第三條  人民銀行對各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動著重從以下幾個方面進(jìn)行稽核：

    （一）  執(zhí)行國家的經(jīng)濟(jì)方針、政策和金融方針、政策的情況；

    （二）  執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法令、條例和中央銀行的各項規(guī)定的情況；

    （三）  執(zhí)行信貸計劃、現(xiàn)金計劃、外匯計劃和財務(wù)計劃的情況；

    （四）  資金營運(yùn)及經(jīng)濟(jì)效益的情況；

    （五）  人民銀行認(rèn)為需要進(jìn)行稽核的其他事項。

    第四條  人民銀行對各金融機(jī)構(gòu)定期或不定期地進(jìn)行全面稽核或?qū)ｍ椈恕?/P>

    第五條  為了行使稽核職能，各級人民銀行均需設(shè)立稽核機(jī)構(gòu)，配備不同級別的稽核人員。在各級行行長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行稽核工作。

    總行設(shè)稽核司，配備若干司局級、處級稽核員；

    各省、自治區(qū)、直轄市分行設(shè)稽核處，配備若干處級、科級稽核員；

    各地、市、州、盟分行設(shè)稽核科，配備若干科級稽核員；

    各縣（市）支行設(shè)稽核股，配備若干股級稽核員。

    省、自治區(qū)、直轄市分行可設(shè)副行長級總稽核。

    第六條  人民銀行各級稽核人員，分別按照干部管理權(quán)限任免，并頒發(fā)由總行統(tǒng)一印制的稽核證。

    第七條  人民銀行稽核人員在執(zhí)行稽核任務(wù)時有如下職權(quán)：

    （一）  查閱被稽核單位的各種憑證、賬薄和報表等資料；

    （二）  檢查被稽核單位的業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金、 金銀、 外幣、有價券證和代理發(fā)行庫的發(fā)行基金，必要時可以先封后查；

    （三）  參加被稽核單位的有關(guān)會議，查閱有關(guān)文件；

    （四）  責(zé)成有關(guān)單位和人員積極配合稽核工作；建議有關(guān)單位對阻擾、拒絕和破壞稽核工作的人員追究責(zé)任；

    （五）  提出制止、糾正和處理被稽核單位不正當(dāng)業(yè)務(wù)活動的意見。

    第八條  進(jìn)行稽核工作時，應(yīng)確定稽核對象和內(nèi)容，擬定稽核方案，指定負(fù)責(zé)人，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；巳藛T應(yīng)向被稽核單位出示介紹信和稽核證。

    必要時可吸收被稽核單位及其上級單位的稽核人員參加。

    第九條  每次稽核工作終結(jié)時要寫出報告。對被稽核單位存在的問題，可以提出改進(jìn)的建議。對于違反國家政策法令需要采取停止貸款、收回貸款、凍結(jié)存款等經(jīng)濟(jì)制裁的，應(yīng)報派出行批準(zhǔn)。對于情節(jié)嚴(yán)重必須勒令其停業(yè)的，應(yīng)逐級上報總行批準(zhǔn)。同時，對于嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律的人員需要給予紀(jì)律處分的，應(yīng)通過派出行向有關(guān)部門提出建議。

    被稽核單位對處理意見如有異議，應(yīng)提請上級人民銀行裁決。

    第十條  中國人民銀行各級稽核人員，要實(shí)事求是，堅持原則，忠于職守，依法辦事。

    第十一條  各級人民銀行對于稽核工作成績顯著的單位和個人，應(yīng)予表揚(yáng)和獎勵；對于泄露國家機(jī)密，利用職權(quán)，謀取私利，玩忽職守，嚴(yán)重失職的應(yīng)給予處分。

    第十二條  為便于稽核工作，各級金融機(jī)構(gòu)和人民銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)向同級人民銀行稽核部門報送信貸計劃、現(xiàn)金計劃、外匯計劃、財務(wù)計劃及其執(zhí)行情況的報告和月份、季度、年度會計報表等資料以及有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度。

    第十三條  人民銀行各級稽核部門對同級各金融機(jī)構(gòu)的稽核部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

    第十四條  人民銀行各級稽核部門對本系統(tǒng)的業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支也進(jìn)行稽核。

    第十五條  本暫行規(guī)定自頒發(fā)之日起施行。