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類 別：其他經(jīng)濟(jì)法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：1996-05-18
地 區(qū)：四川行 業(yè)：行政事業(yè)時(shí)效性：部分失效
第一條 為了貫徹落實(shí)國務(wù)院、省政府關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知精神，切實(shí)搞好省級單位的預(yù)算外資金管理，特制定本辦法。
第二條 對省級行政、事業(yè)單位 （包括實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位）和省級企業(yè)主管部門集中管理的全部預(yù)算外資金，在資金所有權(quán)、使用權(quán)不變的前提下，實(shí)行由省財(cái)政廳“專戶儲存，計(jì)劃管理，財(cái)政審批，銀行監(jiān)督”的辦法。對省級企業(yè)留用的各項(xiàng)專用基金，仍按原辦法進(jìn)行。
第三條 確定納入財(cái)政專戶儲存、集中管理的資金，其解繳程序和結(jié)算辦法如下：
一、省財(cái)政廳在各專業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金專戶，其專戶的帳號分別為：
1.省建設(shè)銀行營業(yè)部有息專戶261026，無息專戶261－7. 2.省工商銀行春熙路營業(yè)部專戶：
（1）企業(yè)主管部門集中資金有息專戶1440104－42；
（2）事業(yè)行政單位資金有息專戶89249－08，無息專戶89695－85. 3.省農(nóng)業(yè)銀行成都市東大街營業(yè)部有息專戶5381210，無息專戶5381218.二、各部門和單位，在年前要對預(yù)算外資金進(jìn)行一次全面清理，劃清預(yù)算內(nèi)、外資金和其他資金的界限。對以各種名義分散轉(zhuǎn)移的預(yù)算外資金，要及時(shí)收回入帳。長期被挪借的資金要抓緊收回。通過清理，在一九八七年一月十日前，將一九八六年十二月三十一日止的銀行存款余額開列清單，經(jīng)開戶行核對簽章后，送省財(cái)政廳核定應(yīng)繳存財(cái)政專戶的數(shù)額。各單位根據(jù)省財(cái)政廳核定的應(yīng)繳數(shù)，在一月二十五日前填寫預(yù)算外資金專用繳款書，送單位開戶銀行辦理繳款手續(xù)。逾期不繳存的單位，財(cái)政按凍結(jié)存款的規(guī)定通知銀行停止支付。
三、從一九八七年一月一日起，各部門和單位新發(fā)生的預(yù)算外資金收入，按月在次月十日前按以下辦法解繳省財(cái)政廳在各專業(yè)銀行開設(shè)的“省級單位預(yù)外資金”專戶：
1.屬于經(jīng)營性的預(yù)算外資金收入，在扣除相應(yīng)的成本 （費(fèi)用）和應(yīng)繳稅金后，其余全部解繳省財(cái)政專戶；
2.屬于非經(jīng)營性的預(yù)算外資金收入 （即不發(fā)生成本費(fèi)用的各種收入），全額解繳省財(cái)政專戶。
四、各部門和單位應(yīng)繳存省財(cái)政專戶的資金，實(shí)行按季匯算、年度清交的辦法，不得截留坐支。
五、各開戶行在收到單位解繳省財(cái)政廳的預(yù)算外資金后，應(yīng)單獨(dú)設(shè)帳，避免與預(yù)算內(nèi)收入混淆。各專業(yè)銀行對省財(cái)政計(jì)息專戶的資金，依照規(guī)定按季計(jì)息。省財(cái)政廳對于計(jì)息專戶的資金，從單位交到省財(cái)政專戶時(shí)起，對單位按銀行存款利率計(jì)算利息，每季結(jié)算一次。
第四條 省財(cái)政專戶儲存資金的使用辦法。各部門和單位使用納入省財(cái)政專戶儲存的資金，應(yīng)在所存資金額度以內(nèi)，根據(jù)單位的實(shí)際情況，在季度開始十日前編制季度分月用款計(jì)劃，送省財(cái)政廳審核撥款；如在計(jì)劃外急需用款，可以臨時(shí)辦理專項(xiàng)追加用款計(jì)劃報(bào)批。銀行憑財(cái)政廳簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)入單位存款帳戶。對用預(yù)算外資金搞基本建設(shè)的，經(jīng)省財(cái)政廳審核同意后，將資金轉(zhuǎn)存建設(shè)銀行，并按國家關(guān)于自籌基建實(shí)行“先存后批，先批后用，存足半年才能使用”的規(guī)定，由建行監(jiān)督撥款。無財(cái)政批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，單位不得用款。
第五條 由于各行政事業(yè)單位預(yù)算外資金情況比較復(fù)雜，因此，對各單位繳款和用款的具體方式，由省財(cái)政廳根據(jù)單位實(shí)際情況另行確定。
第六條 省級各部門和單位應(yīng)按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的規(guī)定，按期編制年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃、決算、執(zhí)行情況報(bào)表。實(shí)行財(cái)政專戶儲存的單位，還應(yīng)加報(bào)季度分月會計(jì)報(bào)表。
第七條 省財(cái)政廳對“專戶儲存”的預(yù)算外資金，在保證單位用款的情況下，可以采取有償計(jì)息的方式，有計(jì)劃地調(diào)劑支持各項(xiàng)生產(chǎn)、事業(yè)的發(fā)展。對資金融通的具體辦法，由省財(cái)政廳研究制定。
第八條 省級各部門和單位使用的預(yù)算外資金專用繳款書，季度分月用款計(jì)劃表，單位預(yù)算外資金收支科目、帳務(wù)處理辦法和會計(jì)報(bào)表。由省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定 統(tǒng)一制定。
第九條 凡駐地在成都市區(qū) （不包括龍泉驛、青白東區(qū)）范圍內(nèi)的省級部門和事業(yè)行政單位，其預(yù)算外資金直接由省財(cái)政廳集中管理；省級駐外地單位，委托當(dāng)?shù)刎?cái)政部門代管。具體辦法按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法從一九八七年一月一日起執(zhí)行，并由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
省財(cái)政廳
省人民銀行
省工商銀行
省建設(shè)銀行
省農(nóng)業(yè)銀行
一九八六年十一月十七日
1986年11月18日
津公網(wǎng)安備12010202000755號