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類 別：政府會(huì)計(jì),地方法規(guī)文 號(hào)：北京市財(cái)政局等頒發(fā)日期：1996-06-26
地 區(qū)：北京行 業(yè)：制造業(yè)時(shí)效性：有效
市屬各工業(yè)總公司（局）、區(qū)縣人民政府、交通銀行北京分行：
根據(jù)市經(jīng)委、市財(cái)政局、市國(guó)有資產(chǎn)管理局京財(cái)工（1989）1025號(hào)《關(guān)于北京市國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)征收國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)的通知》規(guī)定，現(xiàn)將“關(guān)于國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)使用管理辦法”印發(fā)給你們。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
關(guān)于國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)使用管理辦法根據(jù)市經(jīng)委、市財(cái)政局、市國(guó)有資產(chǎn)管理局共同制定的《關(guān)于征收國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)暫行辦法》，為了支持企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，合理安排使用國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)，特制定本辦法。
一、企業(yè)繳納的國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)除承包企業(yè)視同上交財(cái)政收入部分由市財(cái)政局統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)入庫(kù)外，其余部分全部作為國(guó)家資金采取分級(jí)管理辦法管理。市屬企業(yè)除實(shí)行上繳利潤(rùn)遞增包干辦法的企業(yè)，上繳的國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)60％由市集中管理，40％由各企業(yè)主管部門管理；區(qū)縣屬企業(yè)上繳的國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)，由市財(cái)政局全部返還給各區(qū)縣財(cái)政局，由區(qū)縣財(cái)政局負(fù)責(zé)管理；實(shí)行上繳利潤(rùn)遞增包干企業(yè)，由市財(cái)政局返還其上交國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)的60％作為“國(guó)家流動(dòng)資金”補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金。
二、市財(cái)政局根據(jù)各區(qū)縣、總公司（局）所屬企業(yè)實(shí)際繳納流動(dòng)資金占用費(fèi)情況及承包任務(wù)完成情況，按規(guī)定的比例予以返還。半年預(yù)返還一次。市各工業(yè)總公司（局）、區(qū)縣財(cái)政局上繳利潤(rùn)遞增包干企業(yè)可于6月15日前向市財(cái)政局申請(qǐng)返還部分流動(dòng)資金占用費(fèi)（附表一）經(jīng)市財(cái)政局核準(zhǔn)后予以返還，年底清算。
三、市、區(qū)縣、企業(yè)主管部門掌握的國(guó)家流動(dòng)資金占用費(fèi)全部用于工業(yè)企業(yè)調(diào)劑補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金和技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目。主管部門負(fù)責(zé)管理的流動(dòng)資金占用費(fèi)應(yīng)主要用于調(diào)劑流動(dòng)資金不足，要建帳并設(shè)專人管理，按季向市財(cái)政局報(bào)送“流動(dòng)資金占用費(fèi)安排情況表”。如實(shí)反饋資金安排和使用情況。市集中管理的流動(dòng)資金占用費(fèi)50％用于補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金不足的臨時(shí)性資金需要，要由市財(cái)政局負(fù)責(zé)辦理；50％用于技術(shù)改造和技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目，以市經(jīng)委為主會(huì)同市財(cái)政局和市國(guó)有資產(chǎn)管理局共同負(fù)責(zé)安排。
四、流動(dòng)資金占用費(fèi)原則上有償使用。收取一定占用費(fèi)。企業(yè)使用流動(dòng)資金借款須按月收取9.45‰的占用費(fèi)；技術(shù)開發(fā)和技術(shù)改造借款，按銀行現(xiàn)行固定資產(chǎn)貸款利率收取占用費(fèi)，費(fèi)隨本清。如確有需要，企業(yè)主管部門無償撥給企業(yè)的流動(dòng)資金占用費(fèi)，應(yīng)事前報(bào)經(jīng)市財(cái)政局，市國(guó)有資產(chǎn)管理局批準(zhǔn)，并相應(yīng)增加企業(yè)國(guó)撥流動(dòng)資金。
五、企業(yè)向市里申請(qǐng)借款時(shí)，先向主管部門提出申請(qǐng)，并填寫借款申請(qǐng)表（附件二、附件三），經(jīng)主管部門審查批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)。企業(yè)填寫借款申請(qǐng)書（代借據(jù)）和借款協(xié)議書各一式五份（附件四、附件五），由主管部門擔(dān)保簽章后按照規(guī)定的分工報(bào)市經(jīng)委或市財(cái)政局批準(zhǔn)生效。市集中掌握的流動(dòng)資金占用量，原則上不用于區(qū)縣屬企業(yè)。企業(yè)向主管部門或區(qū)縣財(cái)政局借款辦法按上述原則比照辦理，具體辦法由各主管部門和區(qū)縣財(cái)政局制定。
企業(yè)還款時(shí)，應(yīng)填寫支票并同時(shí)附交通銀行進(jìn)帳單一式三聯(lián)，交開戶行轉(zhuǎn)入市財(cái)政局專戶，開戶行：交通銀行北京分行，帳號(hào)：0149018并注明“歸還流動(dòng)資金借款”或“技術(shù)開發(fā)借款”（第一聯(lián)企業(yè)留存，第二聯(lián)作為交通銀行入帳憑證，第三聯(lián)退市財(cái)政局工管處作為還款回單）。
六、流動(dòng)資金借款由企業(yè)銷售收入或自有流動(dòng)資金歸還。技術(shù)改造和技術(shù)開發(fā)借款由企業(yè)自有資金或經(jīng)財(cái)政局批準(zhǔn)用借款項(xiàng)目新增利潤(rùn)歸還。
七、借款單位應(yīng)按協(xié)議規(guī)定用途使用借款，不得挪作他用。并在協(xié)議規(guī)定期限內(nèi)歸還。如遇有特殊原因在規(guī)定期限內(nèi)還款有困難的，應(yīng)提前一周向市財(cái)政局、市經(jīng)委、市國(guó)有資產(chǎn)管理局提出延期申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)審查批準(zhǔn)后予以延期。對(duì)延期借款部分加收3‰的占用費(fèi)。對(duì)未辦理延期手續(xù)逾期未還的，除加收3‰的占用費(fèi)外，還應(yīng)視情節(jié)輕重加收占用費(fèi)1～3倍的罰金，加收的占用費(fèi)和罰金均由企業(yè)自有資金支付。對(duì)逾期不還者，市屬企業(yè)從應(yīng)返還總公司（局）流動(dòng)資金占用費(fèi)或其他經(jīng)費(fèi)中扣回；區(qū)縣屬企業(yè)年終在市與區(qū)縣財(cái)政清算結(jié)算資金時(shí)扣回。
八、為了便于掌握各工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)借款項(xiàng)目使用安排及經(jīng)濟(jì)效益情況，企業(yè)應(yīng)于借款項(xiàng)目完工后向市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告表（附件六）。
本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。
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