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類 別：政府會(huì)計(jì)文 號(hào)：[92]財(cái)商字第220號(hào)頒發(fā)日期：1996-06-30
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：無(wú)效
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、棉麻公司：
為了加強(qiáng)國(guó)家儲(chǔ)備棉儲(chǔ)備資金、貸款利息的管理，原商業(yè)部棉麻管理局于1990年下發(fā)了《國(guó)家儲(chǔ)備資金及貸款利息撥付管理試行辦法》［局發(fā)（90）棉綜字第8號(hào)］，對(duì)合理、有效地使用資金和節(jié)約利息開(kāi)支起到了一定的作用。為加強(qiáng)中央財(cái)政管理，健全監(jiān)督措施，完善儲(chǔ)備棉有關(guān)管理制度，經(jīng)研究，決定由財(cái)政部駐各地中央企業(yè)財(cái)政駐廠員機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱中企機(jī)構(gòu)，下同）對(duì)國(guó)家儲(chǔ)備棉貸款利息支出實(shí)行就地監(jiān)督?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、加強(qiáng)國(guó)家儲(chǔ)備棉的監(jiān)督管理。各地中企機(jī)構(gòu)和?。▍^(qū)、市）棉麻公司接到本通知后，要及時(shí)溝通情況，建立工作關(guān)系；各地中企機(jī)構(gòu)要組織力量，深入到所駐地區(qū)棉花儲(chǔ)備單位，了解儲(chǔ)備棉庫(kù)存實(shí)際數(shù)量，核查其數(shù)量是否與上級(jí)下達(dá)的儲(chǔ)備任務(wù)相符及儲(chǔ)備地點(diǎn)、輪庫(kù)等情況，并建立儲(chǔ)備數(shù)量明細(xì)備查簿，隨時(shí)登記變化情況。各級(jí)儲(chǔ)備棉主管部門（單位）下達(dá)增儲(chǔ)、調(diào)出、輪換計(jì)劃的有關(guān)通知，要同時(shí)抄送當(dāng)?shù)刂衅髾C(jī)構(gòu)，各有關(guān)儲(chǔ)備單位上報(bào)的儲(chǔ)備棉庫(kù)存情況表在報(bào)送上級(jí)主管單位同時(shí)抄送當(dāng)?shù)刂衅髾C(jī)構(gòu)一份。中企機(jī)構(gòu)要檢查督促儲(chǔ)備單位，切實(shí)做到帳貨相符、庫(kù)存與儲(chǔ)備任務(wù)相符。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)查明原因，屬于儲(chǔ)備單位的責(zé)任，應(yīng)通知儲(chǔ)備單位糾正。
二、加強(qiáng)國(guó)家儲(chǔ)備資金監(jiān)督管理。各地中企機(jī)構(gòu)要認(rèn)真核實(shí)國(guó)家特種棉花儲(chǔ)備資金及使用情況，監(jiān)督棉花儲(chǔ)備單位合理使用。對(duì)因儲(chǔ)備任務(wù)大，而國(guó)家儲(chǔ)備資金不足的單位，中企機(jī)構(gòu)應(yīng)積極協(xié)同儲(chǔ)備單位與銀行聯(lián)系落實(shí)儲(chǔ)備資金專項(xiàng)貸款。若出現(xiàn)銀行違反規(guī)定對(duì)儲(chǔ)備棉貸款加息罰息或違反規(guī)定強(qiáng)行扣交棉花儲(chǔ)備單位加息罰息款的情況，各中企機(jī)構(gòu)應(yīng)積極予以協(xié)調(diào)。要幫助企業(yè)加強(qiáng)資金調(diào)度，節(jié)省資金占用，合理運(yùn)用銀行資金，減少利息開(kāi)支。
三、加強(qiáng)儲(chǔ)備棉銀行貸款利息支付、報(bào)領(lǐng)、使用的監(jiān)督，建立就地初審制度。各級(jí)棉花儲(chǔ)備單位向財(cái)政部、內(nèi)貿(mào)部申報(bào)貸款利息的有關(guān)文件、資料要同時(shí)抄送當(dāng)?shù)刂衅髾C(jī)構(gòu)，中企機(jī)構(gòu)要認(rèn)真審查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，通知有關(guān)單位糾正。各級(jí)中企駐廠員機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)?shù)孛藁▋?chǔ)備單位報(bào)送的國(guó)家儲(chǔ)備棉貸款利息季度報(bào)表和年度決算要嚴(yán)格把關(guān)，逐級(jí)審查，并由省（區(qū)、市）中企處簽章。審查季度報(bào)表和年度決算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，被審查單位沒(méi)有不同意見(jiàn)的，即對(duì)原報(bào)表和決算進(jìn)行調(diào)整；如有不同意見(jiàn)，?。▍^(qū)、市）中企處的意見(jiàn)和省儲(chǔ)備單位的意見(jiàn)隨同報(bào)表和年度決算報(bào)告一并上報(bào)財(cái)政部和內(nèi)貿(mào)部。各省棉麻公司上報(bào)國(guó)家儲(chǔ)備棉貸款利息支出年度決算未經(jīng)當(dāng)?shù)刂衅筇幒炚碌?，?cái)政部、內(nèi)貿(mào)部不予受理。
四、本通知有關(guān)監(jiān)督管理未及事項(xiàng)，如“國(guó)撥資金管理”、“儲(chǔ)備資金貸款利息的管理”、“利息申報(bào)手續(xù)、制度”等，仍按原商業(yè)部棉麻管理局局發(fā)（90）棉綜字第8號(hào)文執(zhí)行。
五、加強(qiáng)國(guó)家儲(chǔ)備棉、儲(chǔ)備資金和貸款利息的監(jiān)督管理，對(duì)保證國(guó)家儲(chǔ)備棉制度的落實(shí)，增強(qiáng)國(guó)家宏觀調(diào)控能力，提高資金使用效果等方面具有重要意義。各級(jí)中企機(jī)構(gòu)和棉花儲(chǔ)備單位要通力協(xié)作，切實(shí)作好這項(xiàng)工作。
附件：原商業(yè)部棉麻管理局印發(fā)的《國(guó)家儲(chǔ)備棉資金及貸款利息撥付管理試行辦法》［局發(fā)（90）棉綜字第8號(hào)］（略）
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