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類 別：銀行法規(guī)文 號：銀發(fā)[1992]149號頒發(fā)日期：1996-06-29
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
第一條 為了加強對稽核監(jiān)督工作的管理，及時、全面、準確地反映稽核監(jiān)督工作的基本情況，根據(jù)《中國人民銀行稽核工作暫行規(guī)定》，制定本制度。
第二條 各級人民銀行稽核部門須按期向本行行長、總稽核和上級行稽核部門報告以下內(nèi)容：
一、年度稽核工作計劃。主要包括計劃稽核項目及實施意見；內(nèi)部管理和基礎建設的目標與措施；其他稽核事項。
二、半年總結。主要包括稽核工作進展情況，稽核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理和糾正情況；金融政策、制度在執(zhí)行中遇到的問題及改進工作的意見。
三、年度總結。主要包括稽核監(jiān)督工作計劃的執(zhí)行情況；稽核中查實的主要問題以及糾正、處理情況；被稽核單位執(zhí)行國家金融法律、法規(guī)、方針政策的主要情況以及本行開展稽核監(jiān)督工作的成績和存在的問題。以及解決問題的措施與下年度工作的建議。
四、稽核工作量報告表、稽核處理報告表等定期報表（格式見附表），報送時限為報告期終了三十天以內(nèi)。各行向上級行報送的材料均一式二份。
計劃單列市分行按照銀稽復＜1991＞1號文件規(guī)定處理報送事宜。
除附表所列固定報表外，如需臨時增加報表，總行統(tǒng)一制訂。
五、各級行稽核部門在日?；酥邪l(fā)現(xiàn)的重大問題，應及時報告。
第三條 為全面了解金融系統(tǒng)稽核監(jiān)督工作情況，各專業(yè)銀行和其他金融機構的稽核部門，應及時向同級人民銀行稽核部門報送以下資料：
一、年度稽核工作計劃；
二、年度稽核工作總結；
三、重要問題的稽核專題報告；
四、稽核工作內(nèi)部參閱材料和典型經(jīng)驗材料；
五、人民銀行稽核監(jiān)督部門臨時指定報送的資料。
第四條 各級人民銀行稽核監(jiān)督部門要認真執(zhí)行本報告制度，做好資料的積累、整理和分析工作。對執(zhí)行本制度成績突出的單位和個人，要予以表揚或獎勵。凡無故遲報或虛報、瞞報的，要視情節(jié)輕重對有關責任者給予批評或處分。
第五條 本報告制度由中國人發(fā)銀行業(yè)務稽核司組織實施，自文到之日起執(zhí)行。銀發(fā)＜1988＞300號《中國人民銀行稽核工作報告制度》同時廢止。
第六條 各省、自治區(qū)、直轄市分行可根據(jù)本制度制訂實施細則。
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