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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：銀發(fā)[1993]79號(hào)頒發(fā)日期：1996-07-01
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各專業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)投資銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行；中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：
現(xiàn)將《金融機(jī)構(gòu)繳存外幣存款準(zhǔn)備金暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。有關(guān)實(shí)施細(xì)則通知如下：
一、實(shí)施時(shí)間。本規(guī)定從1993年3月1日起實(shí)施，國(guó)家專業(yè)銀行（含中國(guó)投資銀行）和商業(yè)銀行要按規(guī)定從1993年第二季度起繳納外幣存款準(zhǔn)備金。
二、實(shí)施步驟?？紤]到各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)外匯資金調(diào)撥、調(diào)整的過(guò)程，決定對(duì)繳存比例采取分步實(shí)施、逐步到位的辦法。即第一步：1994年第四季度前按3％的比例繳存；第二步：1994年第四季度開始按5％的比例繳存。
三、外幣存款準(zhǔn)備金的計(jì)算是以當(dāng)季月平均余額乘以繳存比例。當(dāng)季月平均余額是指繳存范圍內(nèi)各項(xiàng)外幣存款當(dāng)季每月末日余額的算術(shù)平均數(shù)。如1993年第三季度應(yīng)繳存外幣存款準(zhǔn)備金的月平均余額為：（1993年7月31日余額＋8月31日余額＋9月30日的余額）／3.
四、每月末日余額以會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)為準(zhǔn)，沒有會(huì)計(jì)報(bào)表的可暫用項(xiàng)目電報(bào)代替，并抓緊建立健全會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表出來(lái)后，每半年應(yīng)用會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)調(diào)整一次。
五、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的繳存外幣存款準(zhǔn)備金報(bào)告書和劃款確認(rèn)書應(yīng)最遲于劃款次日以電傳或傳真報(bào)送中國(guó)人民銀行計(jì)劃資金司，并同時(shí)補(bǔ)寄正式文本。計(jì)劃資金司傳真號(hào)為601.2768，601.2769，電傳號(hào)隨后通知。
六、各家銀行應(yīng)于1993年5月1日前選擇好一至兩家境外行開設(shè)“××××銀行代理人民銀行準(zhǔn)備金存款”帳戶，并將開戶行的法定名稱、地址、電傳號(hào)、傳真號(hào)、帳號(hào)、帳戶名稱（中、英文）報(bào)送中國(guó)人民銀行計(jì)劃資金司備案。人民銀行的外幣存款準(zhǔn)備金分別由各家銀行存入其上述帳戶，人民銀行授權(quán)各家銀行代為經(jīng)營(yíng)，各家銀行不得用該項(xiàng)資金彌補(bǔ)外匯頭寸，并須保證每年至少有2％的收益，每季劃繳一次，交由中國(guó)人民銀行增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
七、繳存和調(diào)整外幣存款準(zhǔn)備金的會(huì)計(jì)科目及帳務(wù)處理，由各家銀行自行制定，報(bào)送中國(guó)人民銀行計(jì)劃資金司備案。
八、中國(guó)人民銀行對(duì)各家銀行的外幣存款準(zhǔn)備金以其總行為單位進(jìn)行考核。
九、中國(guó)人民銀行將在此基礎(chǔ)上，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的外匯資產(chǎn)負(fù)債按一定比例收繳“押存資產(chǎn)”，具體辦法另行下達(dá)。
附：
金融機(jī)構(gòu)繳存外幣存款準(zhǔn)備金暫行規(guī)定
第一條 為了加強(qiáng)外匯信貸資金的宏觀管理，保護(hù)存款人利益，有利于經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)安全運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》，特制定本規(guī)定。
第二條 繳存外幣存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，包括經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行、其他金融機(jī)構(gòu)及設(shè)在我國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的外資、合資金融機(jī)構(gòu)。
第三條 繳存外幣存款準(zhǔn)備金的存款范圍包括：（一）個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄存款；（二）機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位及外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)的外幣存款；（三）發(fā)行外幣信用卡的備用金存款；（四）中國(guó)人民銀行確定應(yīng)繳納外幣存款準(zhǔn)備金的其他外幣存款。
第四條 美元存款按原幣種計(jì)繳，港元存款可按原幣種或折成美元計(jì)繳，其他幣種的外幣存款統(tǒng)一折算成美元計(jì)繳。各種貨幣之間的折算率均按當(dāng)季最后一日國(guó)家外匯管理局公布的人民幣官方外匯牌價(jià)（中間價(jià)）折算。
第五條 外幣存款準(zhǔn)備金的繳存比例按繳存存款范圍規(guī)定的各項(xiàng)外幣存款平均余額的5％計(jì)繳。中國(guó)人民銀行可根據(jù)需要調(diào)整繳存比例。
第六條 中國(guó)人民銀行對(duì)各金融機(jī)構(gòu)繳存的外幣存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息。
第七條 繳存外幣存款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法為當(dāng)季月平均余額乘以繳存比例。公式為：
每季應(yīng)繳納的存款準(zhǔn)備金=（繳存范圍各項(xiàng)外幣存款當(dāng)季每月末日余額累計(jì)/3）×5％
第八條 金融機(jī)構(gòu)繳存外幣存款準(zhǔn)備金，應(yīng)編制“繳存外幣存款準(zhǔn)備金報(bào)告書”，按時(shí)劃款。同時(shí)將上述報(bào)告書和劃款確認(rèn)書以電傳或傳真報(bào)送中國(guó)人民銀行。
第九條 各金融機(jī)構(gòu)第一次繳存外幣存款準(zhǔn)備金后，每季調(diào)整一次。繳存或調(diào)整，應(yīng)于每季終了后二十日內(nèi)將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到中國(guó)人民銀行指定的銀行帳戶；如調(diào)減，中國(guó)人民銀行在收到有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的“繳存外幣存款準(zhǔn)備金報(bào)告書”后，十日內(nèi)將應(yīng)退還的外幣存款準(zhǔn)備金劃轉(zhuǎn)到有關(guān)金融機(jī)構(gòu)指定的銀行帳戶，如繳存或調(diào)整的最后一天遇到例假日順延。
第十條 金融機(jī)構(gòu)調(diào)整外幣存款準(zhǔn)備金，如當(dāng)季外幣存款準(zhǔn)備金的調(diào)整金額總計(jì)不足一萬(wàn)美元，則不調(diào)整，但仍應(yīng)按時(shí)向中國(guó)人民銀行報(bào)送“繳存外幣存款準(zhǔn)備金報(bào)告書”。
第十一條 繳存、補(bǔ)繳和退還外幣存款準(zhǔn)備金的費(fèi)用開支，由繳存、補(bǔ)繳和退還的金融機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)第十二條 國(guó)家專業(yè)銀行（含中國(guó)投資銀行）和商業(yè)銀行的外幣存款準(zhǔn)備金由各總行根據(jù)本規(guī)定統(tǒng)一繳存到中國(guó)人民銀行總行指定的銀行帳戶；區(qū)域性銀行、地方銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的外幣存款準(zhǔn)備金繳存辦法，中國(guó)人民銀行根據(jù)本規(guī)定精神，另行通知辦理。
第十三條 各金融機(jī)構(gòu)不按照規(guī)定繳存外幣存款準(zhǔn)備金的，除如數(shù)補(bǔ)繳外，中國(guó)人民銀行按日處以未繳金額萬(wàn)分之二的外匯罰款。
第十四條 外資、合資金融機(jī)構(gòu)繳存外幣存款準(zhǔn)備金的實(shí)施細(xì)則由所在?。ㄊ校┲袊?guó)人民銀行根據(jù)本規(guī)定制定，報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)。
第十五條 本規(guī)定由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本規(guī)定自1993年3月1日起執(zhí)行。
附件：
ｘｘｘｘ銀行繳存外幣存款準(zhǔn)備金報(bào)告書
１９ 年 月 日 單位： 美元、港元
制表： 復(fù)核： 負(fù)責(zé)人：
注：（１）個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄存款當(dāng)季月平均余額；
（２）機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位及外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)外幣存款當(dāng)季月平均余額；
（３）發(fā)行外幣信用卡備用金存款當(dāng)季月平均余額；
（４）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他外幣存款當(dāng)季月平均余額。
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