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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：工銀會(huì)字[1994]30號(hào)頒發(fā)日期：1996-06-19
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行會(huì)計(jì)處，計(jì)劃單列市分行會(huì)計(jì)處：
自1986年人、工、農(nóng)三總行下發(fā)了《關(guān)于推行個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人使用支票的基本規(guī)定》后，去年在部分城市行又重點(diǎn)推行了個(gè)人支票，從而使這項(xiàng)業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，但是與個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求很不適應(yīng)，目前仍有80----90％的個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶在銀行沒有開立結(jié)算帳戶。主要原因是：銀行方面還沒有意識(shí)到做好個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶開戶結(jié)算工作的重要意義，怕得不償失，怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶方面一是怕露富；二是怕繳稅；三是金融知識(shí)缺乏。
針對(duì)個(gè)體戶結(jié)算中存在的問題，為進(jìn)一步做好個(gè)體戶開戶結(jié)算工作，總行先后兩次在深圳和武漢召集部分行會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)專題研究，在此基礎(chǔ)上，總行擬定了《中國(guó)工商銀行個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、個(gè)人結(jié)算管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下，望一并貫徹。
一、提高認(rèn)識(shí)，更新觀念，加強(qiáng)對(duì)個(gè)體戶結(jié)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，私營(yíng)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分，它不但與國(guó)有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)一樣，都是我們金融業(yè)服務(wù)的主要對(duì)象，也是我們吸存的重要來源。目前私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶具有很大的存款潛力，也越來越成為各金融機(jī)構(gòu)吸存的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象，城市其他金融機(jī)構(gòu)由于在利率和取現(xiàn)上比較靈活，競(jìng)爭(zhēng)比工商銀行有優(yōu)勢(shì)，而我行只能通過良好的轉(zhuǎn)帳結(jié)算服務(wù)來爭(zhēng)取個(gè)體戶存款。因此，各行處特別是試點(diǎn)行處一定要認(rèn)清這一形勢(shì)，充分認(rèn)識(shí)搞好個(gè)人結(jié)算以及推行個(gè)人支票對(duì)爭(zhēng)取個(gè)體戶存款的作用，克服怕麻煩、怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)的思想顧慮，要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，做好試行和推行的組織管理工作，切切實(shí)實(shí)把個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)辦好。
二、從實(shí)際出發(fā)，積極穩(wěn)妥開展個(gè)人支票業(yè)務(wù)
針對(duì)目前個(gè)人支票業(yè)務(wù)開展中存在的問題，總行要求各行要從實(shí)際出發(fā)，積極穩(wěn)妥推行個(gè)人支票業(yè)務(wù)，既要有積極開拓精神，又要具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，正確引導(dǎo)個(gè)體戶將現(xiàn)金結(jié)算轉(zhuǎn)化為轉(zhuǎn)帳結(jié)算，達(dá)到擴(kuò)大轉(zhuǎn)帳結(jié)算、減少現(xiàn)金流通的目的。
1.合理確定開戶條件，簡(jiǎn)化開戶手續(xù)。個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人在銀行開立存折戶可比照儲(chǔ)蓄有關(guān)規(guī)定辦理。對(duì)于有工商執(zhí)照、有固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和有較穩(wěn)定收入、有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诘膫€(gè)人，可以允許其使用支票結(jié)算。
2.做好個(gè)體戶、個(gè)人結(jié)算帳戶的保密工作。對(duì)個(gè)體戶在對(duì)公機(jī)構(gòu)的存款，應(yīng)按“存款自愿、取款自由，為儲(chǔ)戶保密”的原則辦理。
3.加強(qiáng)對(duì)個(gè)體戶結(jié)算帳戶的管理。各行處要經(jīng)常了解個(gè)體戶帳戶的使用情況，建立帳戶管理檔案，并根據(jù)工商行政部門對(duì)個(gè)體戶工商執(zhí)照年檢的結(jié)果，及時(shí)對(duì)個(gè)體戶支票帳戶進(jìn)行重新登記。要做好個(gè)體戶的銀企對(duì)帳工作，除按規(guī)定抄送對(duì)帳單并督促其認(rèn)真核對(duì)外，還應(yīng)有重點(diǎn)地進(jìn)行面對(duì)面對(duì)帳，切實(shí)做到銀企帳戶余額相符。
4.采取有力措施，提高個(gè)人支票的信用程度，促進(jìn)個(gè)人支票的使用?？刹扇⌒庞玫燃?jí)評(píng)估的辦法，對(duì)有支付能力、重合同、守信用的個(gè)體戶可以出售支票，供其使用，對(duì)于信譽(yù)一般而要求使用支票的，可采取收取一定比例的保證金換開支票。有條件的行處還可采取與當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)、個(gè)體協(xié)會(huì)等部門聯(lián)辦的方式，進(jìn)行共同管理。
5.針對(duì)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶在采購(gòu)、消費(fèi)上的特點(diǎn)和實(shí)際需要，在提取現(xiàn)金方面要給予必要的優(yōu)先滿足。對(duì)于外地匯入的大額個(gè)人匯款以及個(gè)人匯票，可轉(zhuǎn)化為保付支票或銀行本票，需要提取現(xiàn)金的，根據(jù)具體情況各行應(yīng)盡量予以滿足。對(duì)業(yè)務(wù)往來較頻繁的行處，可試辦直達(dá)結(jié)算，為個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶提供安全、方便、快捷的結(jié)算服務(wù)。
三、加強(qiáng)銀行結(jié)算宣傳，吸引個(gè)人開戶結(jié)算
現(xiàn)在有些個(gè)體戶和個(gè)人怕露富，不愿在銀行開戶，仍習(xí)慣于現(xiàn)金結(jié)算，不了解如何使用銀行結(jié)算方式。因此，各行要加強(qiáng)對(duì)《中國(guó)工商銀行個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、個(gè)人結(jié)算管理暫行辦法》的宣傳，采取多種形式宣傳銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的好處，宣傳工商銀行的結(jié)算優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)個(gè)體戶的金融意識(shí)，鼓勵(lì)個(gè)體戶、個(gè)人通過工商銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，使他們了解銀行結(jié)算的規(guī)定并能主動(dòng)地、正確地利用銀行為其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)；要廣泛召開企業(yè)單位座談會(huì)，動(dòng)員各收款單位受理個(gè)人支票；對(duì)經(jīng)營(yíng)好、結(jié)算頻繁而又缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)的個(gè)體戶，結(jié)算專管員要經(jīng)常進(jìn)行輔導(dǎo)，幫助其加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，及時(shí)與銀行對(duì)帳，防止簽發(fā)空頭支票。
附：
中國(guó)工商銀行個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、個(gè)人結(jié)算管理暫行辦法
為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，擴(kuò)大轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少現(xiàn)金流通，支持個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，依照中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
一、開戶
個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶申請(qǐng)開立支票帳戶，可持當(dāng)?shù)乜h（城市區(qū)級(jí)）工商行政管理部門核發(fā)的工商執(zhí)照正本和本人身份證，到銀行填寫開戶申請(qǐng)書，經(jīng)開戶銀行審查同意后，核發(fā)銀行帳號(hào)。
個(gè)人申請(qǐng)開立支票帳戶，可憑本人身份證填寫開戶申請(qǐng)書，經(jīng)銀行審查同意并存入資金后由銀行核發(fā)帳號(hào)。
個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人開立存折戶，應(yīng)比照儲(chǔ)蓄有關(guān)手續(xù)辦理。
二、結(jié)算
（一）個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人使用支票的條件
1.個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶申請(qǐng)支票結(jié)算，必須具備下列條件：
a.有固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或門面；
b.在銀行開立存款帳戶并保持一定余額。
2.個(gè)人申請(qǐng)支票結(jié)算，必須具備下列條件：
a.在當(dāng)?shù)赜谐Ｗ艨冢?/P>
b.確有轉(zhuǎn)帳結(jié)算需要；
c.在銀行開立存款帳戶并保持一定余額或有經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。
（二）個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人使用支票的規(guī)定
1.必須在銀行帳戶的存款余額內(nèi)簽發(fā)支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，套取資金。
2.不準(zhǔn)出借、抵押支票，嚴(yán)厲利用支票進(jìn)行違法違紀(jì)活動(dòng)。
3.要在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。
4.中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法關(guān)于支票結(jié)算的各項(xiàng)規(guī)定亦適用于個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人。
（三）個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人可按照中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法的規(guī)定使用匯兌、銀行匯票、銀行本票等結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。
三、管理
1.對(duì)于個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人的帳戶，銀行應(yīng)遵守“存款自愿、取款自由、為客戶保密”的原則，支票結(jié)算應(yīng)按“先付后收、收妥入帳”的原則辦理。
2.不準(zhǔn)出租、出借帳戶或?qū)艮D(zhuǎn)讓他人使用，否則銀行將按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
3.個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶歇業(yè)、轉(zhuǎn)業(yè)、遷址，應(yīng)及時(shí)通知開戶銀行。
4.在銀行開立帳戶的個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶的個(gè)人，必須建立銀行存款帳，每月與銀行核對(duì)帳務(wù)并與銀行帳戶余額保持一致。
5.個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人應(yīng)妥善保管印鑒和空白支票，嚴(yán)防遺失。在銀行結(jié)清帳戶時(shí)，必須將剩余支票全部交回，凡沒有全部交回支票，發(fā)生問題的，后果由領(lǐng)用者自負(fù)。
四、各分行可按當(dāng)?shù)鼐唧w情況制定實(shí)施細(xì)則。
五、本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。
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