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中國(guó)銀行關(guān)于重申不得主動(dòng)借記總行往來帳戶和分行分帳戶墊支款項(xiàng)事 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：銀行法規(guī)
文      號(hào)：中銀清[1994]54號(hào)
頒發(fā)日期：1996-07-17 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：其他
時(shí)效性：有效

港澳管理處，各海外分行、公司，各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，總行總務(wù)部；

    總行和我國(guó)內(nèi)有關(guān)分支行在港澳及海外聯(lián)行開立的各種貨幣項(xiàng)下的往來帳戶和專戶系辦理正常貿(mào)易、非貿(mào)易項(xiàng)下收付款項(xiàng)的帳戶。未經(jīng)授權(quán)，帳戶行不得主動(dòng)借記我?guī)ぁ?/P>

    但是近年來，隨著我總行對(duì)外交往的增加，一些海外聯(lián)行未經(jīng)總行和國(guó)內(nèi)分行的授權(quán)，主動(dòng)借記上述帳戶為國(guó)內(nèi)出訪人員墊付機(jī)票款、住宿費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)或?yàn)橥馀扇藛T家屬墊付機(jī)票款，為國(guó)內(nèi)行墊付購車運(yùn)車款、書報(bào)雜志款及票樣款等事時(shí)有發(fā)生，造成了一些不必要的帳務(wù)上的混亂和不必要的查詢。對(duì)此類情況，總行曾以（87）中財(cái)字第348號(hào)文及（90）中清字第52號(hào)文要求港澳及海外聯(lián)行不得主動(dòng)借記總行往來帳戶和分支行分帳戶墊支款項(xiàng)。

    為堵塞漏洞，嚴(yán)格規(guī)章制度，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)再次重申如下：

    對(duì)我國(guó)內(nèi)總分行出訪團(tuán)組和其他駐外人員原則上我港澳及海外聯(lián)行不得將墊支款項(xiàng)主動(dòng)借記總行往來帳戶和分行分帳戶。如遇特殊情況需墊支款項(xiàng)時(shí)，須經(jīng)港澳及海外聯(lián)行總經(jīng)理室審定，向總行及國(guó)內(nèi)有關(guān)分支行辦理托收，經(jīng)總行或國(guó)內(nèi)有關(guān)分行同意并授權(quán)后，方可借記有關(guān)帳戶。借記的同時(shí)，通知總行國(guó)際清算部或國(guó)內(nèi)有關(guān)行。

    請(qǐng)嚴(yán)格遵守上述規(guī)定，對(duì)違反者將查究責(zé)任并酌情處理。