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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：農(nóng)銀發(fā)[1994]71號(hào)頒發(fā)日期：1996-06-17
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行：
現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行出口跟單托收業(yè)務(wù)暫行辦法》下發(fā)給你們，希在辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行并轉(zhuǎn)發(fā)轄屬分、支行。執(zhí)行中遇到什么問題，請(qǐng)及時(shí)向總行國際業(yè)務(wù)部反映。
附：
中國農(nóng)業(yè)銀行出口跟單托收業(yè)務(wù)暫行辦法
為加強(qiáng)我行跟單托收業(yè)務(wù)管理，特制定本辦法。
第一章 總則
第一條 本辦法所指“跟單托收”系指我行根據(jù)客戶托收申請(qǐng)書的指示，將客戶的出口單據(jù)委托我行的境外代理行辦理收匯的結(jié)算方式。
跟單托收按交單方式不同可分為兩類：付款交單（Documents a－gainst Payment簡稱D／P）和承兌交單（Documents against Acceptance簡稱D／A）。
第二條 付款交單是指代收銀行必須在進(jìn)口商付清貨款后，才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商。付款交單按期限劃分，又分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。
即期付款交單（D／P at Sight）系指代收行收到托收行寄來的單據(jù)即向付款人提示，付款人付清款項(xiàng)后才將單據(jù)交給付款人。
遠(yuǎn)期付款交單（D／P at X X Days After Sight）系指代收行收到單據(jù)后，向付款人提示，待付款人見票并審單無誤后，即要求付款人在匯票上加“承兌”字樣，代收行于到期日收妥票款后才將單據(jù)交給付款人。其目的是給進(jìn)口商準(zhǔn)備資金的時(shí)間。
第三條 承兌交單指代收行于收到托收行單據(jù)后，向付款人提示承兌，付款人承兌后，即將單據(jù)交給付款人，待到期日才收回票款。
第四條 我行有關(guān)出口跟單托收業(yè)務(wù)的條款解釋和爭(zhēng)議，應(yīng)尊重國際慣例，按國際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》第322號(hào)出版物處理。
第二章 受理
第五條 出口企業(yè)委托我行辦理托收時(shí)應(yīng)填制出口托收申請(qǐng)書，連同有關(guān)單據(jù)（匯票、商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)等）一并送交我行。托收申請(qǐng)書須列明以下主要項(xiàng)目：
一、出票人、付款人和收貨人名稱。
二、交單條件：即期付款交單（D／P）或承兌交單（D／A）；
三、票款收妥的匯付方式：信匯（M／T）或電匯（T／T）；
四、遠(yuǎn)期付款交單托收或單據(jù)遭到拒付或拒絕承兌時(shí)，貨到后是否委托國外代收行代為倉儲(chǔ)或保險(xiǎn)；
五、付款交單方式項(xiàng)下是否允許付款人按比例分批付款、分批提貨；
六、付款人如果拒絕付款或拒絕承兌，是否要作成拒絕證書，或者僅以航郵或電報(bào)通知托行便可；
七、付款人逾期付款是否加收罰息，提前付款是否給予貼息；
八、對(duì)方一切費(fèi)用及銀行手續(xù)費(fèi)是否向付款人收取，可否放棄；
九、提交單據(jù)種類及分?jǐn)?shù)。
第六條 經(jīng)辦人審查托收申請(qǐng)書與單據(jù)，登記編號(hào)，審查申請(qǐng)書所載條款是否明確、項(xiàng)目是否齊全、單單之間是否一致，必要時(shí)須由出口企業(yè)提示成交證件或商業(yè)合同。
第七條 托收申請(qǐng)書一式兩聯(lián)，第一聯(lián)留我行據(jù)以編制托收申請(qǐng)書；第二聯(lián)交委托人作回單。
第三章 選擇代理行
第八條 按照我行運(yùn)用代理行的原則，妥善地選定代理行，委托與我行關(guān)系密切、資信較好的代理行辦理。同時(shí)為縮短收匯時(shí)間，應(yīng)選擇最佳匯路，盡量利用帳戶行和快捷的通訊工具收帳。
第四章 繕制托收委托書
第九條 接到出口企業(yè)送來的托收申請(qǐng)書和出口單據(jù)后，應(yīng)爭(zhēng)取在一個(gè)工作日內(nèi)，辦妥審單及繕打托收委托書，繕制托收委托書時(shí)須列明以下內(nèi)容：
一、出口托收OC號(hào)碼；
二、托收日期；
三、代收銀行全稱；
四、委托人及付款人的全稱；
五、匯票金額及付款期限；
六、所附商業(yè)單據(jù)的種類、分?jǐn)?shù)及寄送方法；
七、交單條件以及收妥貨款后如何記帳等。
第十條 填制托收委托書時(shí)應(yīng)注意：委托書內(nèi)容必須正確清楚，交單條件和付款指示必須明確，應(yīng)與托收申請(qǐng)書內(nèi)容嚴(yán)格一致。
第十一條 托收委托書經(jīng)復(fù)核無誤后，分正、副本兩次寄往代收行。
第五章 登記、歸檔
第十二條 將托收申請(qǐng)書及托收委托書副本留底存卷保管，建立托收檔案登記制度，按代理行、幣種，逐筆登記。登記項(xiàng)目包括托收編號(hào)、委托人名稱、金額、交單方式、預(yù)計(jì)收匯日期、實(shí)際收回日期等。
第十三條 托收檔案應(yīng)由專人保管。
第六章 催收、考核
第十四條 實(shí)行按期催收考核。對(duì)不同地區(qū)、不同貨幣、不同收匯方式的正常收匯時(shí)間，都要逐筆進(jìn)行估算，在托收登記簿上登記預(yù)計(jì)收匯日期。凡逾期10天未收妥，代收行亦無反饋信息者，應(yīng)向代收行發(fā)電查詢催收。對(duì)逾期1個(gè)月以上的，應(yīng)書面通知企業(yè)采取措施。
第十五條 對(duì)遠(yuǎn)期托收，應(yīng)注意核查是否收到代收行的回單及承兌通知，如未收到，應(yīng)及時(shí)催詢，對(duì)代收行寄至的已承兌的遠(yuǎn)期匯票，應(yīng)專卷保管，并于到期前一個(gè)郵程日期寄交代收行收款。
第七章 對(duì)拒付和結(jié)匯的處理
第十六條 凡收到代收行或進(jìn)口商來函來電拒絕付款或拒絕承兌的托收業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)書面通知委托人，由其自行處理。如需變更托收條件或需銀行通過代收行向進(jìn)口商交涉的，我行應(yīng)及時(shí)辦理，不得拖延積壓。
第十七條 銀行在接到收妥貨款的通知后，核對(duì)密押或印鑒相符后，收入委托人帳戶，同時(shí)按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收手續(xù)費(fèi)。
第八章 會(huì)計(jì)核算手續(xù)
第十八條 在辦理出口跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，我行的核算內(nèi)容主要包括單單寄單的核算和收妥結(jié)匯的核算。
第十九條 出口托收有關(guān)單據(jù)寄往國外銀行委托收款時(shí)，應(yīng)按托收金額通過下列會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行核算：
借：應(yīng)收出口托收款項(xiàng)（外幣）
貸：代收出口托收款項(xiàng)（外幣）
第二十條 委托行在收到國外代收行收妥貨款后寄來的已貸記或授權(quán)借記通知書時(shí)，對(duì)出口公司辦理結(jié)匯。基本核算分錄如下：
借：代收出口托收款項(xiàng)（外幣）
貸：應(yīng)收出口托收款項(xiàng)（外幣）
借：存放國外同業(yè)----代收行（外幣）
貸：外匯買賣（外幣）
借：外匯買賣（外匯買價(jià)折人民幣）
貸：營業(yè)收入----其他手續(xù)費(fèi)收入（人民幣）
進(jìn)出口企業(yè)活期存款----出口企業(yè)（人民幣）
第九章 附則
第二十一條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條 本辦法自1994年1月1日起執(zhí)行。
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