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類 別：銀行法規(guī)文 號：農(nóng)銀發(fā)[1995]260號頒發(fā)日期：1996-07-14
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，各直屬院校：
現(xiàn)將《農(nóng)村信用合作社稽核處罰暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行，執(zhí)行中遇到新情況、新問題請及時向總行報告。請結(jié)合實際情況制定實施細則，并報總行備案。
附：
農(nóng)村信用合作社稽核處罰暫行規(guī)定
第一章 總則
第一條 為完善農(nóng)村信用合作社（以下簡稱信用社）的監(jiān)督制約機制，加大稽核工作力度，規(guī)范處罰行為，促進信用社依法合規(guī)經(jīng)營，根據(jù)《農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于各級信用合作管理部門和縣（市）聯(lián)社稽核人員，對信用社（含聯(lián)社營業(yè)部）違反國家金融法規(guī)和各項規(guī)章制度（以下簡稱違規(guī)）但未構(gòu)成刑事犯罪的行為實行處罰。
第三條 對信用社的違規(guī)行為，依照有關(guān)金融法規(guī)、各項規(guī)章制度及本規(guī)定予以下列相應的處理和處罰：
一、被稽核的信用社1.責令限期糾正違規(guī)事項；
2.沒收非法所得；
3.通報批評。
二、責任人
1.限期糾正；
2.賠償損失；
3.沒收非法所得；
4.罰款；
5.建議給予行政處分或其他處罰。
以上處罰可以并處。
第四條 信用社及有關(guān)責任人的違規(guī)行為已構(gòu)成犯罪的，稽核單位要將有關(guān)材料移交司法機關(guān)，依法追究其刑事責任。
第五條 稽核人員在執(zhí)行本規(guī)定時，既要堅持原則，客觀公正，又要實事求是，不徇私情，不濫用職權(quán)。
第二章 處罰的內(nèi)容
第六條 對存款業(yè)務違規(guī)的處罰對存款業(yè)務中的違規(guī)行為，應責令立即糾正，并對責任人處以20－1，000元罰款。特別是有意弄虛作假的，應責令立即糾正，沒收因此所得收入；并對責任人處以100－1，000元的罰款。
第七條 對貸款業(yè)務違規(guī)的處罰
一、發(fā)放不符合貸款規(guī)定對象、用途和其他條件的貸款；借款合同不規(guī)范；擔保貸款不合規(guī)；貸款后發(fā)現(xiàn)借款單位違反借款合同和有關(guān)信貸政策而未按規(guī)定執(zhí)行信貸制裁；違規(guī)確定貸款期限和展期的，責令限期糾正并對責任人處以20－1，000元的罰款。
二、不按規(guī)定審批或超越審批權(quán)限發(fā)放貸款，或擅自改變貸款投向的，對責任人處以100－1，000元的罰款，情節(jié)嚴重的建議給予行政處分。
三、對虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風險的，給予通報批，并對責任人處以100－1，000元的罰款。
四、自批自借貸款或發(fā)放冒名頂替貸款；為謀取個人私利發(fā)放貸款，責令責任人立即收回貸款，沒收全部非法所得，并處以500－2，000元罰款。造成損失的，由責任人賠償全部損失，情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門處理。
第八條 對計劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰
一、資金運用超過“信用社資產(chǎn)負債比例管理指標”規(guī)定，或?qū)嵭匈J款規(guī)模管理突破限額控制的，要限期糾正。在限期內(nèi)仍未糾正的，要通報批評，對責任人處以100－1，000元的罰款。
二、違規(guī)拆出、拆入資金的，要限期糾正，對責任人處以200－1，000元的罰款。數(shù)額較大的，要給予通報批評。
三、挪用信貸資金炒買炒賣房地產(chǎn)、有價證券或注入自辦實體的，限期糾正，通報批評，并沒收全部非法所得，對責任人處以500－1，000元的罰款。
四、違反利率政策，擅自確定存貸款利率，故意不按規(guī)定利率計收計付利息和加罰息的，要限期退補糾正，并通報批評，對責任人處以100－1，000元的罰款，情節(jié)嚴重的建議給予行政處分。
第九條 對財務、會計違規(guī)的處罰
一、對不堅持錢帳分管、印證分管，不堅持“四雙”制度，不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對帳、交接，不堅持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，要對責任人每人每次處以100元以內(nèi)的罰款；屬單位領導安排工作造成的，同額處罰單位領導；由以上原因引發(fā)經(jīng)濟案件的，建議給予行政處分。
二、違反聯(lián)行印、押、證、機分管的，對責任人每次處以100元以上的罰款，情節(jié)嚴重的，加重處罰。
三、存貸款不及時入帳或截留、挪用的，責令立即糾正，并對責任人處以100－1，000元的罰款，情節(jié)嚴重的，建議給予行政處分。
四、挪用庫款、營業(yè)款、有價證券、金銀、外幣或用非法手段騙取存款、利息、匯款、聯(lián)行資金、信貸資金未構(gòu)成刑事犯罪的，除追回贓款外，對責任人處以100元以上罰款，并建議給予行政處分。
五、截留或轉(zhuǎn)移收入，私設帳外帳（小金庫），私分財務收入的，責令立即糾正，并對責任人處以20－1，000元的罰款。后果嚴重的，建議給予行政處分。
六、擅自擴大開支范圍、提高開支標準、濫發(fā)獎金實物補貼的，責令限期糾正，對責任人處以100－1，000元的罰款，后果嚴重的，建議給予行政處分。
七、不按規(guī)定購置固定資產(chǎn)或?qū)潭ㄙY產(chǎn)管理不嚴，造成損失的，對責任人處以100－1，000元的罰款，情節(jié)嚴重的要通報批評。
八、違規(guī)列支其他應收、應付款的，責令限期糾正，情節(jié)嚴重的，對責任人處以100元以上的罰款。
九、違反電腦處理業(yè)務管理和操作規(guī)定，擅自修改應用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密的，對責任人處以100－1，000元的罰款；利用電腦進行非法活動的，對責任人處以1，000元以上罰款，構(gòu)成刑事犯罪的，追究其刑事責任。
第十條 對安全保衛(wèi)工作違規(guī)的處罰
一、安全設施不符合安全保衛(wèi)制度規(guī)定標準的、必要的安全防范器械配備不齊全的或不妥善保管的，責令限期維修、購置和糾正外，對責任人及信用社的主要負責人分別處以50－1，000元的罰款。
二、未按規(guī)定成立安全防范組織，建立、健全聯(lián)合防范制度的，除限期糾正外，對信用社的主要負責人處以100元以上的罰款。
三、違反守庫、押運、封閉式營業(yè)制度或把非信用社人員引入營業(yè)室或庫房等重地的，對責任人和信用社主要負責人分別處以100－1，000元的罰款，并通報批評。
以上各條中，造成經(jīng)濟損失的，由責任人負全部或部分賠償責任。
第三章 處罰的管理
第十一條 凡本規(guī)定未列出的其他違規(guī)行為的處罰，比照同類條款或相近條款進行處罰。
第十二條 責任人包括違規(guī)行為的決定人員和直接經(jīng)辦人員。
一、誰直接違規(guī)，誰就是責任人。
二、領導或上級部門負責人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務，領導或上級部門負責人為責任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未提出異議或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責任人。
三、由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實，導致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負責人為責任人；應由決策人進行事前調(diào)查而未履行職責，偏聽下級提供情況導致決策失誤的，決策人為責任人。
四、經(jīng)過集體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負責人為責任人。
五、凡發(fā)生違規(guī)行為責任不清時，經(jīng)辦人員與其直接上級的主要負責人為責任人。
第十三條 有下列情況之一者，應從重處罰：
一、嚴重違規(guī)造成重大經(jīng)濟損失或嚴重后果的；
二、拒不執(zhí)行稽核處罰規(guī)定的；
三、直接或變相破壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；
四、明知故犯或?qū)也閷曳傅模?/P>
五、嫁禍于人、打擊報復的。
第十四條 有下列情況之一者，應從輕處罰：
一、違規(guī)問題輕微的；
二、積極配合稽核檢查的；
三、自己主動檢查并及時糾正的。
第十五條 處罰由稽核人員做出規(guī)定，總稽核簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位或個人不得干預和拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。被稽核單位或個人對處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后15日之內(nèi)向上一級的稽核部門申請復議，復議期間仍按原稽核處罰決定執(zhí)行。
第十六條 各級信用合作管理部門和縣（市）聯(lián)社要按照總行統(tǒng)一設計的“農(nóng)村信用合作社稽核處罰決定通知書”（見附件）格式印制下發(fā)使用。收繳款應設專戶管理，不得任意挪用。省分行對款項的用途應做出明確決定，并報總行備案。
第十七條 被處罰者要主動交納罰款；逾期不交的，稽核派出單位要采取強制扣款措施。罰款數(shù)額較大，一次交納有困難的，經(jīng)做出決定的部門同意，可分期交納。
第四章 附則
第十八條 對縣（市）聯(lián)社違規(guī)行為的處罰參照本規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 本規(guī)定解釋權(quán)在農(nóng)業(yè)銀行總行信用合作管理部。各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行可根據(jù)本規(guī)定制定實施細則，并報總行備案。
第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
附件略。
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