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類 別：其他會(huì)計(jì)法規(guī)文 號(hào)：交銀發(fā)[1995]396號(hào)頒發(fā)日期：1996-07-19
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
交通銀行各分、支行：
為加強(qiáng)對(duì)我行本外幣擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作程序，保證我行擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康地發(fā)展，現(xiàn)將《交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》和《關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。各行如在執(zhí)行中遇到問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。
附一：交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)我行本外幣擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，保證我行擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康地發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和國(guó)家外匯管理局對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定以及我行的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱擔(dān)保系指以總行自有本外幣資金向境內(nèi)外債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行償付義務(wù)的保證。
第三條 凡未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的分行，均不得提供任何形式的外匯擔(dān)保。
第四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)在總行書面授權(quán)的范圍內(nèi)由各分支行本部辦理，不得將審批權(quán)限下放給所屬機(jī)構(gòu)。
第五條 不得為企業(yè)的注冊(cè)資本金提供擔(dān)保。
第六條 不得為企業(yè)發(fā)行債券提供擔(dān)保。
第七條 各分支行受總行授權(quán)所承辦的擔(dān)保業(yè)務(wù)的總金額最高為：本幣擔(dān)保業(yè)務(wù)不得超過其本幣營(yíng)運(yùn)資金的1倍；外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)不得超過其外匯營(yíng)運(yùn)資金的10倍（總行另行授權(quán)的除外）。
第二章 擔(dān)保對(duì)象和種類
第八條 凡具有清償能力的法人，均可向我行申請(qǐng)擔(dān)保。
第九條 擔(dān)保種類及釋義
（一）融資性擔(dān)保
1.借款擔(dān)保：指為借款人向貸款人提供的還本付息的保證。
2.透支擔(dān)保：指對(duì)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)所給予申請(qǐng)人的透支便利承擔(dān)償還責(zé)任的保證。
3.租賃擔(dān)保：指為承租人向出租人出具的按期支付租金的付款保證。
4.補(bǔ)償貿(mào)易擔(dān)保：指為設(shè)備或技術(shù)的引進(jìn)方，向設(shè)備或技術(shù)的提供方，出具的履行有關(guān)補(bǔ)償貿(mào)易合同項(xiàng)下義務(wù)的保證。
5.項(xiàng)目融資性的信用證：指以開立信用證方式為項(xiàng)目融資出具的付款保證。
（二）非融資性擔(dān)保
1.付款擔(dān)保：指為買主或業(yè)主向賣主或承包方所出具的支付貨款的保證。
2.投標(biāo)擔(dān)保：指為投標(biāo)人向招標(biāo)人出具的，在中標(biāo)后履行標(biāo)書中義務(wù)的保證。
3.履約擔(dān)保：指為供貨方或勞務(wù)方，向買方或業(yè)主所作出的履約保證。
4.預(yù)付款擔(dān)保：指為出口商或承包方，向進(jìn)口方或業(yè)主出具的履行合同或按約施工，否則負(fù)責(zé)退回預(yù)付款和利息的保證。
5.其他擔(dān)保。
第三章 審批權(quán)限
第十條 凡有足額現(xiàn)金抵押的各類擔(dān)保，須在出具保函后一周內(nèi)逐級(jí)上報(bào)備案。
第十一條 凡按有關(guān)審批權(quán)限批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)下的擔(dān)保，在出具保函后一周內(nèi)須上報(bào)備案，并附貸款審批有關(guān)批件。
第十二條 凡沒有足額現(xiàn)金抵押的擔(dān)保，按以下規(guī)定執(zhí)行：
（一）屬第二章第九條第（一）款中的各項(xiàng)融資性擔(dān)保：
1.轄屬分支行審查后逐筆報(bào)管轄行審核，由管轄行簽署意見后，報(bào)總行審批。
2.管轄分行和直轄分行亦須逐筆報(bào)總行審批。
（二）屬第二章第九條第（二）款中的各項(xiàng)非融資性擔(dān)保：
1.北京分行和上海分行單筆保函審批權(quán)限為200萬美元（或等值的其他外幣）或1，000萬元人民幣。年度審批發(fā)生額最高為2，000萬美元或5，000萬元人民幣。審批轄內(nèi)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的年度發(fā)生額最高為2，000萬美元或5，000萬元人民幣。超過上述單筆審批權(quán)限或年度最高發(fā)生額以后的保函須逐筆報(bào)總行審批。
2.管轄分行和直屬分行單筆保函審批權(quán)限為100萬美元（或等值的其他外幣）或500萬元人民幣。年度審批發(fā)生額最高為800萬美元或2，000萬元人民幣。管轄分行審批轄內(nèi)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的年度發(fā)生額最高為800萬美元或2，000萬元人民幣。超過上述單筆審批權(quán)限或年度最高發(fā)生額以后的保函須逐筆報(bào)總行審批。
3.轄屬分支行單筆保函審批權(quán)限為50萬美元（或等值的其他外幣）或200萬元人民幣。年度審批發(fā)生額最高為500萬美元或1，000萬元人民幣。超過上述單筆審批權(quán)限或年度最高發(fā)生額以后的保函須逐筆報(bào)其管轄分行審批。
上述審批權(quán)限在全行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)后將按所獲等級(jí)作適當(dāng)調(diào)整。各行凡在審批權(quán)限內(nèi)已批準(zhǔn)的項(xiàng)目，須在批準(zhǔn)后一周內(nèi)逐級(jí)上報(bào)總行備案。
第十三條 各分支行不得向任何單位開立超過有關(guān)審批權(quán)限的“擔(dān)保意向書”、“擔(dān)保承諾書”等實(shí)質(zhì)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的文件。
第四章 擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理程序
第十四條 有關(guān)分支行在收到客戶的擔(dān)保申請(qǐng)后，應(yīng)由辦理信貸業(yè)務(wù)的部門按相應(yīng)的貸款條件對(duì)其進(jìn)行評(píng)估（或調(diào)查），將評(píng)估報(bào)告（或調(diào)查報(bào)告）及有關(guān)業(yè)務(wù)材料交信貸管理部門復(fù)審后，按各行有關(guān)規(guī)定，提交貸審會(huì)審查后，由行長(zhǎng)或行長(zhǎng)授權(quán)簽字人審批。
第十五條 對(duì)于超過經(jīng)辦行審批權(quán)限的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)按本辦法第三章第十二條的規(guī)定逐級(jí)申報(bào)，上級(jí)行對(duì)所屬分支行上報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)認(rèn)真審查，簽署審批意見。
第十六條 需上報(bào)上級(jí)行審批的擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)提供下列材料：
（一）經(jīng)辦行的申請(qǐng)報(bào)告；
（二）經(jīng)辦行的評(píng)估報(bào)告（或調(diào)查報(bào)告）；
（三）企業(yè)的有關(guān)資料，包括合法性文件和財(cái)務(wù)情況以及有關(guān)合同文件；
（四）擔(dān)保申請(qǐng)人的申請(qǐng)書；
（五）反擔(dān)保措施的有關(guān)資料，抵押證明和反擔(dān)保人資信情況；
（六）上級(jí)行要求的其他資料。
第十七條 凡向境外債權(quán)人出具的外匯擔(dān)保，在上述審批獲準(zhǔn)后，由有關(guān)擔(dān)保行按當(dāng)?shù)赝夤懿块T的規(guī)定辦妥審報(bào)手續(xù)。
第十八條 完成上述程序后，有關(guān)分支行應(yīng)要求擔(dān)保申請(qǐng)人填寫“開具保函申請(qǐng)書”（見附表一），并與擔(dān)保申請(qǐng)人簽訂擔(dān)保協(xié)議，其主要內(nèi)容有：
（一）擔(dān)保要求；
（二）擔(dān)保額及幣種；
（三）反擔(dān)保條款；
（四）擔(dān)保協(xié)議與保函的關(guān)系；
（五）擔(dān)保協(xié)議與被擔(dān)保合同的關(guān)系；
（六）違約條款；
（七）償付方式；
（八）擔(dān)保有效期；
（九）擔(dān)保費(fèi)的計(jì)收。
第十九條 擔(dān)保費(fèi)的幣種應(yīng)為擔(dān)保函項(xiàng)下的幣種。擔(dān)保費(fèi)率按融資性保函為1-2％，非融資性保函為0.3-1％計(jì)收。
第二十條 出具保函。
保函的主要內(nèi)容有：
（一）保函編號(hào)；
（二）各當(dāng)事人的法定名稱和地址；
（三）被擔(dān)保合同種類、金額等主要內(nèi)容；
（四）擔(dān)保范圍和擔(dān)保方式；
（五）申請(qǐng)人、我行及受益人三方的權(quán)利和義務(wù)；
（六）補(bǔ)償條件，方式，單據(jù)及證明；
（七）保函的生效和期限；
（八）適用法律和管轄法院。
第二十一條 我行出具的保函原則上只適用于中國(guó)法律的條款。外匯擔(dān)?？砂淳唧w業(yè)務(wù)情況選用第三國(guó)或地區(qū)的法律，原則上爭(zhēng)取選用香港法律。
第二十二條 凡屬外匯擔(dān)保，在出具保函后，應(yīng)按當(dāng)?shù)赝夤懿块T的規(guī)定辦理有關(guān)登記手續(xù)。
第二十三條 信貸部門在出具保函后應(yīng)立即按“關(guān)于各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定”，填寫“開出保證憑信憑證”一式五聯(lián)單，連同擔(dān)保函和擔(dān)保協(xié)議的副本各一份交至?xí)?jì)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。在擔(dān)保函有效期間，也應(yīng)按有關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定，擔(dān)保項(xiàng)下的每一次擔(dān)保額的自然核減或發(fā)生墊款或貸款，以及當(dāng)有關(guān)擔(dān)保函到期，擔(dān)保責(zé)任免除時(shí)，都應(yīng)填寫有關(guān)憑證通知會(huì)計(jì)部門，以便按類核銷。如果在有關(guān)擔(dān)保的有效期內(nèi)發(fā)生擔(dān)保函的金額、期限、責(zé)任范圍等主要條款的修改，信貸部門也應(yīng)填寫“開出保證憑信修改通知書”交會(huì)計(jì)部門。
第五章 出具保函的條件
第二十四條 已取得被擔(dān)保人、擔(dān)保項(xiàng)目以及被擔(dān)保合同的合法性文件。
第二十五條 凡基本建設(shè)項(xiàng)下的和技術(shù)改造項(xiàng)下的擔(dān)保，要求申請(qǐng)人落實(shí)不少于總投資額30％的自籌資金。
第二十六條 申請(qǐng)人應(yīng)在我行開立本外幣結(jié)算帳戶，凡擔(dān)保項(xiàng)下的資金結(jié)算均要通過我行辦理。融資性擔(dān)保的申請(qǐng)人，一律要在我行開立專門帳戶，由我行根據(jù)擔(dān)保協(xié)議實(shí)行監(jiān)管。
第二十七條 切實(shí)落實(shí)好反擔(dān)保，其主要方式有：
（一）保證金。申請(qǐng)人存入一定比例的現(xiàn)金作為質(zhì)押，在擔(dān)保期間不得動(dòng)用。
（二）保證反擔(dān)保。由金融機(jī)構(gòu)或有相當(dāng)財(cái)務(wù)實(shí)力的企業(yè)提供信用保證。分支行應(yīng)按審查貸款擔(dān)保人的要求審查反擔(dān)保人的資格、信譽(yù)和反擔(dān)保人的代償能力，并要求反擔(dān)保人承擔(dān)連帶保證責(zé)任。我行不接受一般保證責(zé)任的反擔(dān)保。反擔(dān)保函的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)我行出具的擔(dān)保函制定，反擔(dān)保的責(zé)任范圍不得小于我行出具的擔(dān)保項(xiàng)下的責(zé)任范圍，反擔(dān)保的有效期不得短于擔(dān)保有效期。
（三）抵押和質(zhì)押反擔(dān)保。根據(jù)《交通銀行擔(dān)保貸款辦法》中規(guī)定的可以設(shè)定抵押權(quán)的抵押物和可以接受的質(zhì)押物均可作為反擔(dān)保。在接受抵押和質(zhì)押時(shí)，均要求抵押人或質(zhì)押人到有關(guān)部門依法辦理批準(zhǔn)、核準(zhǔn)和登記備案手續(xù)。《擔(dān)保法》中規(guī)定的自愿登記的抵押物，我行也要求抵押人辦好登記手續(xù)。以實(shí)物作為押品的，還應(yīng)要求抵押人辦理好以我行為第一受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。
第六章 擔(dān)保管理
第二十八條 有關(guān)分支行在出具擔(dān)保函后，應(yīng)要求申請(qǐng)人按季報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和項(xiàng)目有關(guān)資料，隨時(shí)了解和掌握申請(qǐng)人在所擔(dān)保主合同項(xiàng)下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，資金財(cái)務(wù)情況或建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并作書面報(bào)告存檔備案。上級(jí)行審批的項(xiàng)目，經(jīng)辦行亦應(yīng)按季向上級(jí)行提交有關(guān)項(xiàng)目的書面報(bào)告。
第二十九條 信貸部門應(yīng)建立擔(dān)保項(xiàng)目臺(tái)帳，按擔(dān)保函的條款規(guī)定及時(shí)核減擔(dān)保余額或履行義務(wù)，根據(jù)擔(dān)保協(xié)議按期計(jì)收擔(dān)保費(fèi)，并及時(shí)填寫有關(guān)憑證通知會(huì)計(jì)核算，核銷。
第三十條 在擔(dān)保期間，信貸員應(yīng)監(jiān)督被擔(dān)保人履行被擔(dān)保合同，督促被擔(dān)保人及時(shí)主張被擔(dān)保合同項(xiàng)下的權(quán)利。
第三十一條 當(dāng)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保申請(qǐng)人，可能在被擔(dān)保合同到期不能履約時(shí)，應(yīng)督促和幫助擔(dān)保申請(qǐng)人及時(shí)采取補(bǔ)救措施。
第三十二條 當(dāng)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保申請(qǐng)人確定無力履約時(shí)，分支行應(yīng)在履行擔(dān)保義務(wù)前15天內(nèi)逐級(jí)上報(bào)。
第三十三條 分支行在被要求履行擔(dān)保義務(wù)時(shí)，或履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保協(xié)議或反擔(dān)保函立即向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人書面追索。
第三十四條 擔(dān)保義務(wù)解除后應(yīng)及時(shí)向受益人收回保函正本，并及時(shí)逐級(jí)通知上報(bào)行。
第三十五條 凡需展期的保函，一律按有關(guān)擔(dān)保的審批權(quán)限重新辦理審批手續(xù)。
第三十六條 如要對(duì)已出具的擔(dān)保函項(xiàng)下的金額、期限、責(zé)任范圍等主要條款作修改，應(yīng)按原擔(dān)保函的審批程序及時(shí)報(bào)批。擔(dān)保協(xié)議和反擔(dān)保文件也要作相應(yīng)的修改。
第三十七條 分支行應(yīng)每月向總行報(bào)送擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表（見附表二）。報(bào)送時(shí)間為每月15日（如遇節(jié)假日順延）。
第三十八條 總行信貸部是主管擔(dān)保業(yè)務(wù)的職能部門。各分支行的擔(dān)保業(yè)務(wù)由負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的部門辦理，由信貸管理部門統(tǒng)一監(jiān)控、管理和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)。
第三十九條 各分支行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行。
第七章 附則
第四十條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。
第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附二：關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定
根據(jù)新制訂的《交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》，制定本會(huì)計(jì)核算規(guī)定。
一、使用的會(huì)計(jì)科目
各項(xiàng)本、外幣擔(dān)保業(yè)務(wù)，均通過“4621應(yīng)付開出保證憑信”與“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目進(jìn)行核算。
二、核算手續(xù)
（一）開證的核算手續(xù)。
業(yè)務(wù)部門簽發(fā)保函（空白保函按空白重要憑證管理）后，應(yīng)立即填具“開出保證憑信憑證”（附式：一）一式五聯(lián)，連同擔(dān)保函和擔(dān)保合同副本送會(huì)計(jì)部門。
會(huì)計(jì)部門審查填寫內(nèi)容和簽章無誤后，按擔(dān)保申請(qǐng)人、擔(dān)保種類及發(fā)生順序在“開出保證憑信憑證”上編列帳號(hào)，以“開出保證憑信憑證”的二聯(lián)傳票聯(lián)辦理轉(zhuǎn)帳；并將“開出保證憑信憑證”的回單聯(lián)退還業(yè)務(wù)部門。
轉(zhuǎn)帳分錄為：
借：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目
貸：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目（保函及擔(dān)保合同副本作傳票附件）
“開出保證憑信憑證”的帳卡聯(lián)由該科目經(jīng)管人員專夾保管。
（二）反擔(dān)保的核算手續(xù)。
擔(dān)保申請(qǐng)人向本行提供反擔(dān)保，按不同方式進(jìn)行帳務(wù)處理。
1.采用交存保證金方式的，通過“251保證金”科目核算，會(huì)計(jì)分錄為：
借：有關(guān)存款科目或其他有關(guān)科目
貸：“251保證金”科目
2.采用抵押、質(zhì)押方式的，暫照本行“關(guān)于各項(xiàng)抵押貸款的押品點(diǎn)收和封存手續(xù)的規(guī)定”辦理。
3.采用保函方式的，按開來保證憑信登記“開來保證憑信”表外科目。
反擔(dān)保的具體內(nèi)容（包括反擔(dān)保方式、金額、期限等）均應(yīng)在“開出保證憑信憑證”上注明。
（三）修改保函的核算手續(xù)。
保函開立以后，申請(qǐng)人和受益人如需修改保函內(nèi)容，經(jīng)本行審核同意后，予以修改，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填具“開出保證憑信修改通知書”（附式：二）一式三聯(lián)送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
如需修改保函金額的，會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)“開出保證憑信修改通知書”另行繕制轉(zhuǎn)帳傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)帳，調(diào)整“應(yīng)收開出保證憑信”和“應(yīng)付開出保證憑信”科目余額，同時(shí)在有關(guān)“開出保證憑信憑證”卡片聯(lián)上進(jìn)行記載。
如需調(diào)整存入保證金金額的，會(huì)計(jì)部門應(yīng)繕制特種轉(zhuǎn)帳傳票進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。傳票上應(yīng)注明“開出保證憑信修改通知書”號(hào)碼。
如調(diào)整抵押或質(zhì)押品的及修改保函期限的，則由業(yè)務(wù)部門辦理調(diào)整抵押、質(zhì)押品手續(xù)后，由會(huì)計(jì)部門憑“開出保證憑信修改通知書”在“開出保證憑信憑信”卡片聯(lián)備注欄注明，并將“開出保證憑信修改通知書”作“開出保證憑信”卡片的附件保管。
（四）擔(dān)保手續(xù)費(fèi)及擔(dān)保費(fèi)用的核算手續(xù)。
1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在“開出保證憑信憑證”上注明手續(xù)費(fèi)率、手續(xù)費(fèi)金額、支付方式、收取日期等要素，由會(huì)計(jì)部門填具“手續(xù)費(fèi)計(jì)收清單”按時(shí)向申請(qǐng)人收取。擔(dān)保費(fèi)計(jì)收的標(biāo)準(zhǔn)幣種應(yīng)為擔(dān)保函項(xiàng)下的幣種。
2.修改、轉(zhuǎn)期的手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)部門填具“手續(xù)費(fèi)計(jì)收清單”交由會(huì)計(jì)部門向申請(qǐng)人一次收取。
3.因擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生的一切費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額向申請(qǐng)人收取。
（五）保函核銷的核算手續(xù)。
在保函有效期間，擔(dān)保項(xiàng)下每一次擔(dān)保金額的自然核減，以及保函到期，擔(dān)保責(zé)任免除時(shí)，業(yè)務(wù)部門都應(yīng)填具“開出保證憑信核銷憑證”（附式：三）一式三聯(lián)，通知會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)帳，并登記“開出保證憑信憑證”卡片帳。如保函到期，擔(dān)保責(zé)任免除時(shí)，業(yè)務(wù)部門還應(yīng)向受益人收回保函正本，作“開出保證憑信核銷憑證”附件，一并送會(huì)計(jì)部門。
1.擔(dān)保函下款項(xiàng)由申請(qǐng)人主動(dòng)支付時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目（正本保函作傳票附件，下同）
貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目
2.被擔(dān)保人如需通過我行劃付擔(dān)保函下款項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在付款期前督促申請(qǐng)人將足額資金存入我行備付，同時(shí)在付款日前一天將“開出保證憑信核銷憑證”送達(dá)會(huì)計(jì)部門，憑以辦理劃付手續(xù)。
會(huì)計(jì)分錄為：
（1）借：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目
貸：有關(guān)科目
（2）借：有關(guān)存款科目
“251保證金”科目
貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目
3.申請(qǐng)人到期未能按合同規(guī)定履行債務(wù)，需銀行承擔(dān)保證責(zé)任，辦理支付手續(xù)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填具“開出保證憑信核銷憑證”一式三聯(lián)及“有問題貸款憑信”交會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)帳，會(huì)計(jì)分錄為：
（1）借：“4621應(yīng)付開出保證憑信”科目
貸：有關(guān)科目
（2）如全部由銀行貸款償付的：
借：“1281逾期貸款”科目
貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目
如部分由銀行貸款償付的：
借：“251保證金”科目
有關(guān)存款科目
“1281逾期貸款”科目
貸：“3621應(yīng)收開出保證憑信”科目
（六）追償?shù)暮怂闶掷m(xù)。
由我行貸款償付的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向反擔(dān)保人或申請(qǐng)人追償，或處理抵押、質(zhì)押品，并按擔(dān)保合同規(guī)定，計(jì)收違約金。有關(guān)核算手續(xù)比照有關(guān)規(guī)定辦理。
（七）融資性的信用證（備付信用證）應(yīng)按信用證核算規(guī)定進(jìn)行核算。
附表：一
開具保證憑信申請(qǐng)書
交通銀行＿＿＿＿＿＿＿分（支）行 編號(hào)
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜申請(qǐng)人（法定名稱） 企業(yè)性質(zhì) ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜申請(qǐng)人法定地址 電話 傳真 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜擔(dān)保金額（幣種） 期限 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜擔(dān)保內(nèi)容 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜受益人 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜反擔(dān)保措施 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜＿＿＿保證金（金額＿＿＿＿） ＿＿信用反擔(dān)保 ＿＿抵押 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜其他情況 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜備 注 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
申請(qǐng)人法人代表（簽字）公章
＿＿年＿＿月＿＿日
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
銀行審批：負(fù)責(zé)人 信貸部門主管 信貸員
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳 核印
附表：二
交通銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表
填報(bào)單位： 月報(bào)表 單位：萬（美）元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 擔(dān) 保 ｜ 擔(dān) 保 金 額 ｜ 擔(dān)保項(xiàng)下的墊付或貸款金額 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜期初｜ 本期 ｜本期到期｜期末｜期初｜ 本期 ｜ 本期 ｜期末 ｜
｜ ｜余額｜發(fā)生額 ｜核減金額｜余額｜余額｜發(fā)生額 ｜歸還額 ｜余額 ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜借款擔(dān)保 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜租賃擔(dān)保 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜補(bǔ)償貿(mào)易 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜擔(dān)保 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜投標(biāo)擔(dān)保 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜履約擔(dān)保 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜預(yù)付款擔(dān)保｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜備付信用證｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜付款保函 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 合 計(jì) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
負(fù)責(zé)人： 復(fù)核： 填表人： 填表日期：
附式：一
交通銀行 開出保證憑信憑證（回單） ①
－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜ 本
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜ 回
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜方式｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜ 單
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 由
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜ 會(huì)
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ 計(jì)
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 部
｜保證事項(xiàng) ｜ ｜ 門
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 蓋
｜ 反擔(dān)保 ｜ ｜ 章
｜ 內(nèi) 容 ｜ ｜ 后
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 退
｜手續(xù)費(fèi)率 ｜ ｜手續(xù)費(fèi)｜ ｜支付方式｜ ｜收取 ｜ ｜ 還
｜ ｜ ｜金 額｜ ｜ ｜ ｜日期 ｜ ｜ 業(yè)
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 務(wù)
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜ 部
｜保證金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜ 門
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 留
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 存
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 業(yè)簽 ｜ ｜會(huì)簽｜ ｜
｜ 務(wù) ｜業(yè)務(wù)公章 經(jīng)辦人員 ｜計(jì) ｜業(yè)務(wù)章 經(jīng) 辦 ｜
｜ 部 ｜ ｜部 ｜ ｜
｜ 門章 ｜ 負(fù) 責(zé) 人｜門章｜ 復(fù) 核 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（白底黑字）
交通銀行 開出保證憑信憑證（貸方傳票） ②
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
貸：應(yīng)付開出保證憑信 １９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜方式｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜保證事項(xiàng) ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 反擔(dān)保 ｜ ｜
｜ 內(nèi) 容 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜手續(xù)費(fèi)率 ｜ ｜手續(xù)費(fèi)｜ ｜支付方式｜ ｜收取 ｜ ｜
｜ ｜ ｜金 額｜ ｜ ｜ ｜日期 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜保證金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 業(yè)簽 ｜ ｜會(huì)簽｜ ｜
｜ 務(wù) ｜業(yè)務(wù)公章 經(jīng)辦人員 ｜計(jì) ｜業(yè)務(wù)章 經(jīng) 辦 ｜
｜ 部 ｜ ｜部 ｜ ｜
｜ 門章 ｜ 負(fù) 責(zé) 人｜門章｜ 復(fù) 核 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（白底紅字）
交通銀行 開出保證憑信憑證（借方傳票） ③
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
借：應(yīng)收開出保證憑信 １９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜方式｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜保證事項(xiàng) ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 反擔(dān)保 ｜ ｜
｜ 內(nèi) 容 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜手續(xù)費(fèi)率 ｜ ｜手續(xù)費(fèi)｜ ｜支付方式｜ ｜收取 ｜ ｜
｜ ｜ ｜金 額｜ ｜ ｜ ｜日期 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜保證金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 業(yè)簽 ｜ ｜會(huì)簽｜ ｜
｜ 務(wù) ｜業(yè)務(wù)公章 經(jīng)辦人員 ｜計(jì) ｜業(yè)務(wù)章 經(jīng) 辦 ｜
｜ 部 ｜ ｜部 ｜ ｜
｜ 門章 ｜ 負(fù) 責(zé) 人｜門章｜ 復(fù) 核 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（白底藍(lán)字）
交通銀行 開出保證憑信（卡片帳） ④
－－－－－－－－－－－－－－－－－
科目：應(yīng)付開出保證憑信 １９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜方式｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜保證事項(xiàng) ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 反擔(dān)保 ｜ ｜
｜ 內(nèi) 容 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜手續(xù)費(fèi)率 ｜ ｜手續(xù)費(fèi)｜ ｜支付方式｜ ｜收取 ｜ ｜
｜ ｜ ｜金 額｜ ｜ ｜ ｜日期 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜保證金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 日期 ｜ 摘 要 ｜ 修改或核銷金額｜ 修改或核銷后余額 ｜記 帳｜復(fù)核｜
｜ 金 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－｜
｜ 額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 修 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－｜
｜ 改 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 及 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－｜
｜ 核 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 銷 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 備 ｜ ｜
｜ 注 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳
（白底藍(lán)字）
交通銀行 開出保證憑信（卡片帳） ⑤
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
科目：應(yīng)收開出保證憑信 １９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜方式｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜保證事項(xiàng) ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 反擔(dān)保 ｜ ｜
｜ 內(nèi) 容 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜手續(xù)費(fèi)率 ｜ ｜手續(xù)費(fèi)｜ ｜支付方式｜ ｜收取 ｜ ｜
｜ ｜ ｜金 額｜ ｜ ｜ ｜日期 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜保證金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 日期 ｜ 摘 要 ｜ 修改或核銷金額｜ 修改或核銷后余額｜記 帳｜復(fù) 核｜
｜ 金 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 修 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 改 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 及 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 核 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 銷 ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 備 ｜ ｜
｜ 注 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳
（白底藍(lán)字）
附式：二 號(hào)碼×××××××
交通銀行 開出保證憑信修改通知書（回單） ①
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１９ 年 月 日 帳號(hào)：＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜本后
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜回退
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜日期｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜單還
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜由業(yè)
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜會(huì)務(wù)
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜計(jì)部
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜部門
｜ 修 ｜ ｜門留
｜ 改 ｜ ｜蓋存
｜ 事 ｜ ｜章
｜ 項(xiàng) ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
業(yè)務(wù)公章 負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人員
（白底黑字）
號(hào)碼×××××××
（應(yīng)付開出保證
交通銀行 開出保證憑信修改通知書 ②
憑信帳卡附頁(yè)）
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１９ 年 月 日 帳號(hào)：＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜日期｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 修 ｜ ｜
｜ 改 ｜ ｜
｜ 事 ｜ ｜
｜ 項(xiàng) ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
業(yè)務(wù)公章 負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人員
（白底藍(lán)字）
號(hào)碼×××××××
（應(yīng)付開出保證
交通銀行 開出保證憑信修改通知書 ③
憑信帳卡附頁(yè)）
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１９ 年 月 日 帳號(hào)：＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜日期｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 修 ｜ ｜
｜ 改 ｜ ｜
｜ 事 ｜ ｜
｜ 項(xiàng) ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
業(yè)務(wù)公章 負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人員
（白底藍(lán)字）
附式：三 號(hào)碼×××××××
交通銀行 開出保證憑信核銷憑證（回單） ①
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜ 本
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜ 回
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜日期｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜ 單
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 由
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜ 會(huì)
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ 計(jì)
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 部
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜ 門
｜核銷金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜ 蓋
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 章
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 后
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 退
｜ 備 注 ｜ ｜ 還
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 業(yè)
｜ 業(yè)簽 ｜ ｜ 會(huì)簽 ｜ ｜ 務(wù)
｜ 務(wù) ｜業(yè)務(wù)公章 經(jīng)辦人員 ｜ 計(jì) ｜ ｜ 部
｜ 部 ｜ ｜ 部 ｜ 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳｜ 門
｜ 門章 ｜ 負(fù)責(zé)人 ｜ 門章 ｜ ｜ 留
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 存
（白底藍(lán)字）
號(hào)碼×××××××
交通銀行 開出保證憑信核銷憑證（借方傳票） ②
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
借：應(yīng)付開出保證憑信 １９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜日期｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜核銷金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 備 注 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 業(yè)簽 ｜ ｜ 會(huì)簽 ｜ ｜
｜ 務(wù) ｜業(yè)務(wù)公章 經(jīng)辦人員 ｜ 計(jì) ｜會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳 ｜
｜ 部 ｜ ｜ 部 ｜ ｜
｜ 門章 ｜ 負(fù)責(zé)人 ｜ 門章 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（白底藍(lán)字）
號(hào)碼×××××××
交通銀行 開出保證憑信核銷憑證（貸方傳票） ③
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
貸：應(yīng)收開出保證憑信 １９ 年 月 日 帳號(hào)＿＿＿＿＿＿
－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保證書 ｜ ｜保證書｜ ｜開證｜ ｜有效｜自一九 年 月 日 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 種 類 ｜ ｜號(hào) 碼｜ ｜日期｜ ｜日期｜至一九 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 申請(qǐng)人 ｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜受益人｜ ｜結(jié)算戶｜ ｜
｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜ ｜ ｜帳 號(hào)｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 金 額 ｜千｜百｜十｜萬｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜
｜核銷金額 ｜貨幣名稱 ｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ （大寫） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 備 注 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 業(yè)簽 ｜ ｜ 會(huì)簽 ｜ ｜
｜ 務(wù) ｜業(yè)務(wù)公章 經(jīng)辦人員 ｜ 計(jì) ｜會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳 ｜
｜ 部 ｜ ｜ 部 ｜ ｜
｜ 門章 ｜ 負(fù)責(zé)人 ｜ 門章 ｜ ｜
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（白底紅字）
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