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類 別：銀行法規(guī)文 號：銀傳[1996]31號頒發(fā)日期：1996-06-16
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、郵電部；人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行：
根據財政部1996年第7號公告，現(xiàn)就1996年憑證式（一期）國債發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下：
一、發(fā)行條件
（一）1996年憑證式（一期）國債（以下簡稱憑證式國債）采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行。期限5年，年利率13.06％，不計復利，到期后由財政部一次還本付息，逾期不加計利息。該憑證式國債可以記名、掛失，但不上市流通。
（二）憑證式國債全部面向社會發(fā)行，發(fā)售時以一百元為起點并按其整數倍發(fā)售，自購買之日起開始計息。
發(fā)行期結束后，如持券人遇到特殊情況需要兌現(xiàn)時，可到原購買網點提前兌取本息。提前兌取本息時，按實際持有天數及相應的利率檔次分檔計付利息，即：持有時間不滿半年的不付息；滿半年不滿1年的按7.56％計付利息；滿1年不滿2年的按9.54％計付利息；滿2年不滿3年的按10.26％計付利息；滿3年不滿4年的按11.34％計付利息；滿4年不滿5年的按11.88％計付利息（詳見附件二）。對提前兌取憑證式國債的，經辦機構均按兌取本金數額的2‰收取手續(xù)費。5年期滿兌付時不收取手續(xù)費。
對于提前兌取的憑證式國債，經辦單位仍可在控制指標內繼續(xù)向社會發(fā)售。其持券期限從購買之日起計算，利息計算到2001年6月30日止。
（三）憑證式國債發(fā)行期為一個半月，自5月15日開始發(fā)行，到6月30日結束。發(fā)行款項分兩次向財政部繳清，各承銷機構分別于6月5日和7月5日前將承銷總額的50％繳入財政部在人民銀行的指定帳戶（以承銷機構匯出款項時間為準）。財政部根據6月5日和7月5日的劃款情況分別從5月15日和6月1日開始計息。
對于承銷機構未能按期、足額繳款的，財政部將以日息萬分之四的比例從發(fā)行手續(xù)費中抵扣違約金。
（四）憑證式國債在2001年到期時，財政部分別于當年5月5日和5月20日分兩次將本息款項撥付各承銷機構（以財政部撥出款項時間為準），由承銷機構下?lián)苤帘鞠到y(tǒng)各經辦機構。
二、發(fā)行方式
（一）憑證式國債采取承購包銷的方式發(fā)行，由中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、郵電部和各地財政部門的國債服務部（以下簡稱承銷機構）向財政部承購包銷。其中，中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、郵電部的承銷數額由中國人民銀行與有關單位協(xié)商后下達。
（二）各承銷機構承銷的憑證式國債，由主管部門逐級組織本系統(tǒng)的營業(yè)機構和儲蓄所進行分銷，不得跨系統(tǒng)委托其他金融機構代銷。承銷機構可視各地的發(fā)行進度適時調整任務，確保任務的完成。
（三）為了切實加強憑證式國債的監(jiān)管工作，商業(yè)銀行和郵政儲蓄部門下達的承銷計劃，均應抄送人民銀行同級機構。人民銀行各級機構要定期對承銷機構發(fā)行憑證式國債業(yè)務進行檢查，原則上不得在承銷額度外超發(fā)?？紤]到技術處理上的難度，各承銷機構超發(fā)款項不得超過總承銷額的5％，超發(fā)款項上繳財政部（視同發(fā)行的憑證式國債處理）。
三、憑證印制及調運
（一）該國債收款憑證由各承銷機構按照統(tǒng)一格式（憑證格式可參照1995年國庫券收款憑證格式設計）自行組織印制，印刷費按正常業(yè)務費用列支。
（二）投資者購券交款時需填寫的憑證，由各承銷機構自行設計印制。
四、發(fā)行期內的款項收納與上劃
（一）各承銷機構應設置自營國庫券發(fā)行有關科目，用以核算發(fā)行憑證式國債所收款項，其會計核算手續(xù)由各承銷機構自行制定。
（二）各經辦機構所收的憑證式國債款項應逐級上劃至各主管部門，匯總后，通過電子聯(lián)行繳入中央總金庫。在“用途欄”應注明“1996年憑證式（一期）國債款”字樣。
中央總金庫戶名、帳號如下：
戶 名：財政部國債司
開戶行：中國人民銀行國庫司
行 號：10051
帳 號：0215001－9606
（三）為了及時掌握發(fā)行進度，在發(fā)行期內應建立統(tǒng)計報表制度。人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行應于5月22日、28日，6月4日、12日、24日和7月2日將所屬各銀行和郵政儲蓄部門實際發(fā)行累計數額匯總后上報總行國庫司，金額報至萬元。報送數字一律采用計算機FAX通訊聯(lián)網（聯(lián)網格式見附件三）。人民銀行總行匯總后抄送財政部一份。
（四）人民銀行應按合同簽訂的數額核對各承銷機構上劃的款項，并報財政部，繳款結束后由財政部頒發(fā)確認書。財政部分兩次將發(fā)行費撥付各承銷機構指定帳戶，各承銷機構應將本系統(tǒng)收納發(fā)行費的開戶行、帳號報財政部國債司。
五、發(fā)行費的撥付及分配比例
憑證式國債發(fā)行費為實際發(fā)行數額的5‰，其中：各承銷機構4.7‰；人民銀行系統(tǒng)0.25‰；財政部0.05‰。承銷機構的發(fā)行費由財政部在每次收到發(fā)行款項后5日內（如遇節(jié)假日順延）撥付各承銷機構。
人民銀行系統(tǒng)的發(fā)行費，在發(fā)行期結束帳務核清后，由財政部一次撥付人民銀行指定帳戶。
憑證式國債發(fā)行費和投資者提前兌取時收取的手續(xù)費，主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證的印制和調運、會議、培訓、零星設備的購置以及對優(yōu)秀工作人員的獎勵。
六、本規(guī)定未盡事宜，各承銷機構可視本系統(tǒng)實際制定補充規(guī)定。
附件：一、1996年憑證式（一期）國債任務分配表
二、1996年憑證式（一期）國債買賣計息辦法
三、1996年憑證式（一期）國債發(fā)行統(tǒng)計辦法（略）
附件一：１９９６年憑證式（一期）國債任務分配表
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｜ 項目 ｜ ｜
｜ ｜ 承銷數額（億元） ｜
｜ 單位 ｜ ｜
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｜ 中國工商銀行 ｜ １２０ ｜
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｜ 中國農業(yè)銀行 ｜ ５８ ｜
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｜ 中國銀行 ｜ ５０ ｜
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｜ 中國建設銀行 ｜ ５０ ｜
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｜ 交通銀行 ｜ ７ ｜
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｜ 郵電部 ｜ ５ ｜
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｜ 合 計 ｜ ２９０ ｜
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附件二：1996年憑證式（一期）國債買賣計息辦法
一、憑證式國債不能上市流通，發(fā)行期內不能兌付，但發(fā)行期結束后，投資者如需用款可以隨時到原購買網點兌付，但不得部分提前兌付。
二、憑證式國債持滿五年（每年按360天計算），到期兌付時按年利率13.06％的利率水平計付利息；逾期部分不加計利息。
三、1996年憑證式（一期）國債的發(fā)行期為一個半月，自1996年5月15日起發(fā)行，到6月30日結束。
四、提前兌付憑證式國債，除償還本金外，其利息按實際持有天數及相應的利率檔次分檔計付。
1.持有時間不足半年的不計息；
2.持有時間滿半年（含半年）不滿一年的，按年利率7.56％計付利息；
3.持有時間滿一年（含一年）不滿二年的，按年利率9.54％計付利息；
4.持有時間滿二年（含二年）不滿三年的，按年利率10.26％計付利息；
5.持有時間滿三年（含三年）不滿四年的，按年利率11.34％計付利息；
6.持有時間滿四年（含四年）不滿五年的，按年利率11.88％計付利息。
五、1996年憑證式（一期）國債持有期限為1996年5月15日至2001年6月30日。其中：
1.凡在發(fā)行期內購買的憑證式國債五年期滿兌付時，銀行均按對月對日計息；如：1996年5月20日購買的憑證式國債到2001年5月20日才算五年期滿；1996年6月28日購買的憑證式國債到2001年6月28日才算五年期滿。
2.對于投資者提前兌付的這部分憑證式國債，其他投資者仍可以到指定網點購買。購買日即為起息日，2001年6月30日為最后到期日，過期未辦理兌付的不再加計利息。兌付時按客戶實際持有天數及第四條的有關規(guī)定辦理。
六、經辦提前兌付的機構均按客戶兌付的憑證式國債本金的2‰收取手續(xù)費。五年期滿兌付時不收取手續(xù)費。
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