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類 別：其他經(jīng)濟法規(guī)文 號：財?shù)刈諿1996]216號頒發(fā)日期：1996-05-29
地 區(qū)：全國行 業(yè)：其他時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
根據(jù)《地方財政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》和《關(guān)于財政周轉(zhuǎn)金清理整頓工作若干問題的通知》（財?shù)刈帧?996〕004號），各地結(jié)合本地區(qū)的實際情況，采取有力措施，對財政周轉(zhuǎn)金進行認真、全面的清理整頓，已經(jīng)收到了明顯的效果。為把地方財政周轉(zhuǎn)金的清理整頓工作進一步抓緊、抓好，現(xiàn)就有關(guān)事項補充通知如下：
一、地方財政周轉(zhuǎn)金清理整頓工作第二階段（整頓階段）的時間延長至9月中旬。各地應(yīng)根據(jù)《地方財政周轉(zhuǎn)金會計制度（試行）》（財?shù)刈帧?996〕213號），及時完善財政周轉(zhuǎn)金的會計核算辦法，調(diào)整會計帳務(wù)。
二、清理整頓工作總結(jié)階段的時間調(diào)整為9月中旬到10月底?？偨Y(jié)階段的中心工作是檢查驗收。各地應(yīng)根據(jù)《地方財政周轉(zhuǎn)金清理整頓工作總結(jié)驗收事項》逐項對照檢查，具體可采取自查和他查相結(jié)合的辦法。不合標準，不得驗收。
三、檢查驗收工作結(jié)束后，各地應(yīng)對清理整頓工作進行全面、系統(tǒng)的總結(jié)，并將書面報告及有關(guān)資料于10月15日以前上報財政部。
附件：地方財政周轉(zhuǎn)金清理整頓工作總結(jié)驗收事項
一、工作組織情況
1.開展清理整頓工作的機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況。是否做到由廳局主要領(lǐng)導掛率、成立專門班子開展工作。
2.周轉(zhuǎn)金專門管理機構(gòu)與各業(yè)務(wù)部門的分工協(xié)作情況。是否形成合理分工、相互配合、相互制約的運行機制。
二、制度建設(shè)情況
1.本地區(qū)財政周轉(zhuǎn)金管理辦法或?qū)嵤┘殑t的制定和完善情況。
2.有關(guān)項目決策程序和審批權(quán)限的規(guī)定。
3.本地區(qū)財政周轉(zhuǎn)金會計核算辦法。
4.有關(guān)占用費、業(yè)務(wù)費和委托手續(xù)費的規(guī)定。
5.財政周轉(zhuǎn)金呆帳處理辦法。
6.周轉(zhuǎn)金有關(guān)管理部門、機構(gòu)之間相互監(jiān)督、相互制約的具體措施。
7.周轉(zhuǎn)金管理機構(gòu)內(nèi)部的職責權(quán)限規(guī)定。
8.本地區(qū)委托放款實施辦法。
三、具體落實情況
1.“五統(tǒng)一”情況。是否做到統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一核算；是否存在某類周轉(zhuǎn)金仍然單獨開戶的情況；地市縣清理整頓工作是否存在死角，是否采取相應(yīng)的措施。
2.控制財政周轉(zhuǎn)金規(guī)模情況。是否按財政周轉(zhuǎn)金的合理范圍全面、準確地統(tǒng)計周轉(zhuǎn)金本金總額；是否按周轉(zhuǎn)金本金不得超過當年本地區(qū)可用財力15％的規(guī)定，對超標準部分進行適當處理。
3.財政周轉(zhuǎn)金的來源和種類。是否對非財政周轉(zhuǎn)金進行清理；是否對原有周轉(zhuǎn)金種類進行合理調(diào)整。
4.財政周轉(zhuǎn)金的投放。是否對違反有關(guān)規(guī)定的放款進行及時處理；是否對本級所有投放項目進行全面對帳和清理，做得債權(quán)債務(wù)明確、帳目清晰。
5.“三費”（占用費、業(yè)務(wù)費、委托手續(xù)費）管理情況。包括提取標準、開支范圍、審批程序等。周轉(zhuǎn)金專設(shè)管理機構(gòu)的行政事業(yè)經(jīng)費是否存在以“三費”為來源的情況。
6.逾期放款及呆帳處理情況。對逾期借款是否進行全面的清理，重新確認債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并采取措施積極催收；對呆帳是否按規(guī)定的程序進行處理。
7.委托放款的進展情況。
8.財政周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)脫鉤情況。
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