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類 別：銀行法規(guī)文 號：[1996]外經(jīng)貿(mào)計財字第532號頒發(fā)日期：1996-07-06
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：部分失效
本部各直屬總公司（含華潤（集團）有限公司、南光（集團）有限公司）：
現(xiàn)將中國人民銀行《關(guān)于進一步加強境外中資金融機構(gòu)管理的通知》（銀發(fā)〔1996〕354號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。如有問題，請及時向我部（計財司）反映。
附件：
關(guān)于進一步加強境外中資金融機構(gòu)管理的通知（銀發(fā)〔1996〕354號）
外經(jīng)貿(mào)部、交通部、中國人民銀行上海市、廣東省、福建省、深圳市分行，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、中保集團、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司、中國國際信托投資公司、中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司：
1995年8月14日，中國人民銀行印發(fā)了《關(guān)于加強對境外中資金融機構(gòu)管理的通知》（銀發(fā)〔1995〕232號文），對境外中資金融機構(gòu)的報批程序、報告制度和日常監(jiān)管等問題作了具體規(guī)定。為進一步加強對境外中資金融機構(gòu)的監(jiān)管，現(xiàn)根據(jù)《境外金融機構(gòu)管理辦法》及其他有關(guān)金融法規(guī)，制定以下補充規(guī)定，請各有關(guān)單位認真執(zhí)行。
一、中國人民銀行將進一步加強對境外中資金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場的監(jiān)督管理。各境外中資金融機構(gòu)的境內(nèi)投資單位（以下簡稱為總管理機構(gòu)）應(yīng)克服“重設(shè)立輕監(jiān)管”的思想，采取有效措施，切實加強對境外金融機構(gòu)的管理。
總管理機構(gòu)要根據(jù)境外金融機構(gòu)發(fā)展的現(xiàn)狀，設(shè)立專門部門并配備充足人員力量或指定專職部門、專職崗位負責對境外金融機構(gòu)的日常管理工作。
總管理機構(gòu)應(yīng)進一步理順內(nèi)部有關(guān)部門對境外金融機構(gòu)管理工作中的相互關(guān)系，制定明確的管理制度，其中包括：明確內(nèi)部有關(guān)部門對境外金融機構(gòu)的管理權(quán)限、責任，總管理機構(gòu)對境外金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)授權(quán)、流動性、資產(chǎn)負債比例、信貸風險評級、外匯及衍生產(chǎn)品交易等重要業(yè)務(wù)的具體規(guī)定。
總管理機構(gòu)應(yīng)在收到此文后1個月內(nèi)將本單位內(nèi)設(shè)的管理境外金融機構(gòu)的部門的名稱、職能、負責人、聯(lián)系人員名單、電話及傳真報送中國人民銀行。
二、總管理機構(gòu)應(yīng)進一步完善境外經(jīng)營性金融機構(gòu)內(nèi)部稽核工作制度，對境外經(jīng)營性金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)實施有效的內(nèi)部稽核監(jiān)督。
（一）申請在境外設(shè)立經(jīng)營性金融機構(gòu)，總管理機構(gòu)應(yīng)在申請報告中對擬設(shè)機構(gòu)的內(nèi)部稽核部門的設(shè)置和有關(guān)人員的配備作出具體安排；對已設(shè)立的境外經(jīng)營性金融機構(gòu)，總管理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)境外經(jīng)營性金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模，設(shè)立內(nèi)部稽核部門，并配備足夠的稽核人員。
（二）境外中資金融機構(gòu)的內(nèi)部稽核人員應(yīng)具有一定的外語基礎(chǔ)，熟悉當?shù)氐慕?jīng)濟金融法規(guī)，并符合中國人民銀行對國內(nèi)金融機構(gòu)內(nèi)部稽核人員任職資格的規(guī)定。
（三）境外經(jīng)營性金融機構(gòu)的內(nèi)部稽核部門履行對本機構(gòu)業(yè)務(wù)工作進行內(nèi)部稽核的職責?？偣芾頇C構(gòu)要對境外金融機構(gòu)的內(nèi)部稽核程序、稽核頻率、稽核報告的報送、稽核結(jié)果的處理等做出具體規(guī)定，該規(guī)定應(yīng)報中國人民銀行備案。
三、總管理機構(gòu)應(yīng)進一步完善報表報送制度，并按下列要求向中國人民銀行報送有關(guān)報表資料：
（一）對設(shè)在境外的銀行分行、附屬行、持股25％以上的銀行及取得當?shù)劂y行執(zhí)照的機構(gòu)，其總管理機構(gòu)以機構(gòu)或國別（地區(qū)）為單位，按月報送境外機構(gòu)的業(yè)務(wù)基本情況報表；按季報送資產(chǎn)負債表、損益表、綜合監(jiān)控比例報表及對最大10家客戶貸款狀況表，資產(chǎn)負債表、損益表除按機構(gòu)或國別（地區(qū)）為單位報送外，還應(yīng)按總管理機構(gòu)為單位匯總上報（報表格式附后）；年中和年末除報送上述報表外還須按《境外金融機構(gòu)管理辦法》第十六條和第十七條的規(guī)定，報送半年工作報告和年度工作報告。
綜合監(jiān)控比例報表中的資本充足率，以上報當?shù)亟鹑诠芾懋斁值囊筇钪疲數(shù)亟鹑诠芾懋斁忠再Y本充足率沒有上報要求的，以中國人民銀行《商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理考核暫行辦法》的規(guī)定予以編制。
（二）對設(shè)在境外的保險公司分公司、附屬公司、合資公司及其他經(jīng)營保險中介業(yè)務(wù)的機構(gòu)，其境內(nèi)投資單位以機構(gòu)或國別（地區(qū)）為單位，按月報送境外保險機構(gòu)的業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表；年中和年末報送資產(chǎn)負債表、損益表、半年工作報告和年度工作報告。
半年和年度工作報告內(nèi)容包括：人員變動情況、業(yè)務(wù)承保理賠和經(jīng)營狀況、利潤實現(xiàn)和分配情況、資金增減和周轉(zhuǎn)情況、資金運用主要形式及金融情況。
（三）對境內(nèi)金融機構(gòu)的境外代表處及其他金融機構(gòu)，其境內(nèi)投資單位應(yīng)按《境外金融機構(gòu)管理辦法》第十六條和第十七條的規(guī)定，報送有關(guān)資料。
（四）以上報表填制以人民幣元為單位，匯率按匯總?cè)掌诘挠嘘P(guān)匯率確定。
（五）凡境外中資金融機構(gòu)向其總管理機構(gòu)、當?shù)亟鹑诠芾懋斁稚蠄蟮膱蟊碣Y料，以及境外中資金融機構(gòu)的外部審計師的審計報告和內(nèi)部審計報告均需報中國人民銀行。
（六）中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中保集團及其他在京總管理機構(gòu)直接向中國人民銀行報送報表，其他機構(gòu)向中國人民銀行當?shù)胤中袌笏蛨蟊?，由中國人民銀行當?shù)胤中猩蠄罂傂小Ｔ聢蟊?、季報表分別在月后25日、30日內(nèi)報送，半年工作報告應(yīng)在本年度7月31日前報送，年度工作報告應(yīng)在第二年度3月31日前報送。
（七）總管理機構(gòu)應(yīng)自1996年10月開始向中國人民銀行報送報表。
四、境外中資金融機構(gòu)有下列變更事項的，總管理機構(gòu)應(yīng)報經(jīng)中國人民銀行批準后辦理：
（一）境減資本金，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式，轉(zhuǎn)讓股權(quán)；
（二）機構(gòu)升格，撤銷或合并；
（三）修改章程；
五、境外中資金融機構(gòu)董事長、副董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席代表、代表等主要負責人的變更，總管理機構(gòu)應(yīng)按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，報中國人民銀行進行任職資格審查，審查同意后，總管理機構(gòu)方可辦理任免手續(xù)。
六、境外中資金融機構(gòu)營業(yè)地址變更及機構(gòu)名稱更改應(yīng)報中國人民銀行備案。
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