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類 別：銀行法規(guī)文 號：銀發(fā)[1997]430號頒發(fā)日期：1996-11-19
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、深圳經濟特區(qū)分行，各商業(yè)銀行：
為了促進商業(yè)銀行對國際結算遠期信用證（以下簡稱遠期信用證）業(yè)務的管理，防范經營風險，維護銀行信譽，現(xiàn)將有關問題通知如下：
一、商業(yè)銀行辦理遠期信用證（包括所有非即期信用證，下同）業(yè)務，必須嚴格執(zhí)行國家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實的商品交易背景。
（一）商業(yè)銀行要嚴格審查開證申請人的資格，開證申請人必須是“對外付匯進口單位名錄”上的在冊單位；不在冊單位申請開證，必須由外匯管理部門審核其進口的真實性。
（二）商業(yè)銀行開立遠期信用證業(yè)務，必須嚴格審查開證申請人的資信狀況、償付能力，并核定每一客戶開立遠期信用證的最大授信額度。
（三）商業(yè)銀行對外開立的一年期以上遠期信用證屬資本項目；一年以下、三個月以上的遠期信用證余額納入外債統(tǒng)計之內，但不占用外匯短期貸款指標。
二、商業(yè)銀行辦理遠期信用證業(yè)務，要建立完善的內部管理和控制機制，嚴格審查分支機構的管理水平，制定明確的授權制度。以下業(yè)務必須由商業(yè)銀行總行直接辦理或審查批準后授予分支機構經辦：
（一）開立360天以上（含360天）遠期信用證；并報外匯管理部門逐筆審批。
（二）單筆金額在500萬美元（含500萬美元）以上的遠期信用證。
各商業(yè)銀行總行可以制訂較上述要求更為審慎的內控標準。
三、商業(yè)銀行開立遠期信用證，必須采用由其總行統(tǒng)一設計、統(tǒng)一規(guī)格專用格式或函紙。從1998年1月1日起，各商業(yè)銀行分支機構一律不得使用自行設計印制的信開信用證函紙。
四、商業(yè)銀行辦理遠期信用證業(yè)務實行保證金制度。對保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。
為非授信企業(yè)開立信用證，保證金的收取比例不得低于開證金額的20％，其余部分要落實擔保措施；為授信企業(yè)開立信用證，當開證金額超過授信額度時，對超過部分要落實擔保措施，具體辦法由各商業(yè)銀行總行制定。
五、商業(yè)銀行辦理信用證業(yè)務，必須嚴格遵守國際慣例和有關規(guī)定，對已承兌信用證負有不可抗辯的付款責任。
六、經與財政部商定，開證申請人在遠期信用證到期時仍不能按期付款的，開證行在扣減保證金后，對所欠款項可以區(qū)別以下兩種情況處理：
（一）凡開證申請人或保證人到期不能履約的款項，開證行應轉入流動資金貸款科目核算，并補簽貸款合同；
（二）凡開證申請人和保證人由于破產、關閉等原因無法償還銀行墊款的，開證行應依法處理抵押物。如處理抵押物后仍不足彌補銀行墊款，其不足部分確為損失的，經財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機構審查批準后，在“營業(yè)外支出----非常損失”中列支。
七、商業(yè)銀行遠期信用證業(yè)務按下列要求向中國人民銀行備案報告。
（一）商業(yè)銀行總行要向中國人民銀行總行上報有關信用證業(yè)務授權、授信等各項內部管理文件。
（二）商業(yè)銀行總行每半年要向中國人民銀行總行上報全行遠期信用證業(yè)務狀況分析報告及主要指標（見附表1、附表2）。
（三）商業(yè)銀行總行應根據(jù)自身的資產負債結構和風險管理水平等情況，確定每年全行及各分支機構開立遠期信用證的最高限額，并報中國人民銀行總行。
（四）商業(yè)銀行分支機構比照上述要求，要向中國人民銀行當?shù)胤种C構備案報告，具體辦法由中國人民銀行省級行確定。
八、信用證項下發(fā)生涉及金額在100萬美元以上（含100萬美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴重越權與違規(guī)情況，商業(yè)銀行要及時報告中國人民銀行。
九、各商業(yè)銀行要依據(jù)本通知的各項規(guī)定，立即修改遠期信用證業(yè)務的內部管理辦法。
中國人民銀行各級分支行要切實加強轄區(qū)內商業(yè)銀行遠期信用證業(yè)務的監(jiān)管。
中國人民銀行
一九九七年十月二十日
附表1
銀行遠期信用證業(yè)務統(tǒng)計表
中國人民銀行總行制定銀統(tǒng)113表年 月 日 單位：萬美元
┌──────────────┬─────────────┬─────┐
│ │ 本期發(fā)生 │期末未付款│
│ 項目 │ │ 余額 │
│ ├──┬────┬─────┼──┬──┤
│ │筆數(shù)│開證金額│收取保證金│筆數(shù)│金額│
├──────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│ 遠期信用證 │ │ │ │ │ │
├─┬────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│ │180天以下 │ │ │ │ │ │
│其├────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│ │180天（含）-360天 │ │ │ │ │ │
│中├────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│ │360天（含）以上 │ │ │ │ │ │
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注：報告期分為每年1月1日－6月30日和1月1日－12月31日。
報送人民銀行時間相應為7月31日以前和1月31日以前。
附表2
銀行信用證項下銀行墊款情況統(tǒng)計表
中國人民銀行總行制定2.對于單筆墊款金額超過100萬美元或墊款超過兩年的要逐筆列出生在哪家分行。
3.本表報告期同附表1.
津公網安備12010202000755號