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類 別：其他會計法規(guī)文 號：國稅函[1997]554號頒發(fā)日期：1996-11-14
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局：
為了加強稅務部門對城市合作銀行的財務監(jiān)管工作，及時了解和掌握城市合作銀行的經(jīng)營情況，促進城市合作銀行建立、健全財務管理制度和搞好財務核算，更好地把稅收征收管理與財務監(jiān)督管理結(jié)合起來，為研究制定政策提供數(shù)據(jù)資料，經(jīng)研究，我局決定從1998年起建立《城市合作銀行主要財務指標報表》編報制度（有關(guān)報表的格式和填報說明詳見附件）。為了保證報表編報工作的順利開展，希望各地在收到本通知后盡快布置落實，并認真做好編報前的準備工作。如有什么問題，要及時向稅務總局報告。
附件1：城市合作銀行主要財務指標報表
2：《城市合作銀行主要財務指標報表》填報說明
附件1：城市合作銀行主要財務指標報表
填制單位： 年第 季度 金額單位：千元
年 月 日
項 目 行次 期初數(shù) 期末數(shù) 上年同期數(shù)
一、資產(chǎn)類 × × × ×
流動資產(chǎn) 1 ×
其中：短期貸款 2 ×
應收賬款 3 ×
短期投資 4 ×
待處理流動資產(chǎn)凈損失 5 ×
長期資產(chǎn) 6 ×
其中：中長期貸款 7 ×
逾期貸款 8 ×
呆賬準備 9 ×
長期投資 10 ×
投資風險準備 11 ×
固定資產(chǎn)原值 12 ×
累計折舊 13 ×
固定資產(chǎn)凈值 14 ×
待處理固定資產(chǎn)凈損失 15 ×
無形、遞延及其他資產(chǎn) 16 ×
資產(chǎn)總計 17 ×
二、負債及所有者權(quán)益表 × × × ×
流動負值 18 ×
長期負債 19 ×
所有者權(quán)益 20 ×
其中：實收資本 21 ×
資本公積 22 ×
盈余公積 23 ×
未分配利潤 24 ×
項 目 行次 期初數(shù) 期末數(shù) 上年同期數(shù)
負債及所有者權(quán)益總計 25 ×
三、損益類 × × × ×
營業(yè)收入 26 ×
營業(yè)支出 27 ×
營業(yè)稅金及附加 28 ×
營業(yè)利潤 29 ×
投資收益 30 ×
營業(yè)外收入 31 ×
營業(yè)外支出 32 ×
以前年度損益調(diào)整 33 ×
利潤總額 34 ×
所得稅 35 ×
凈利潤 36 ×
四、補充資料 × × × ×
存款總額 37 ×
其中：儲蓄存款 38 ×
應付利息 39 ×
利息支出 40 ×
工資總額 41 ×
職工平均人數(shù) 42 ×
集體資本 43 ×
國家資本 44 ×
個人資本 45 ×
報送單位： 年 月 日
附件2：《城市合作銀行主要財務指標報表》填報說明
一、本表系反映城市合作銀行報告期內(nèi)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和損益情況的綜合報表，由城市合作銀行填制，主管稅務機關(guān)逐級審核上報，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局于每季終了后30日內(nèi)報國家稅務總局。
二、本表項目金額均以"千元"為計算單位，千元以下四舍五入，不保留小數(shù)。
三、本表1行至25行按企業(yè)資產(chǎn)負債表中對應科目有關(guān)數(shù)據(jù)填列；26行至36行按損益表中對應科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。
四、本表第37行是指企業(yè)各項存款總額，按資產(chǎn)負債表中短期存款、短款儲蓄存款、財政性存款、長期存款、長期儲蓄存款合計數(shù)填列。
五、本表第38行是指居民儲蓄存款總額，按資產(chǎn)負債表中短期儲蓄存款、長期儲蓄存款合計數(shù)填列。
六、本表第39行是指企業(yè)按照權(quán)責發(fā)生制的原則從費用中提取但尚未支付給存款人的利息。本項目數(shù)據(jù)可以從資產(chǎn)負債表及有關(guān)數(shù)據(jù)資料中取得。
七、本表第40行是指企業(yè)當期實行支付給存款人的利息。本項目數(shù)據(jù)資料可從企業(yè)損益表及有關(guān)數(shù)據(jù)資料中取得。
八、本表第41行是指企業(yè)實際支付給職工工資總額，包括各種獎金、津貼、補貼。本項目可根據(jù)會計科目中"應付工資"及其他有關(guān)數(shù)據(jù)資料填列。
九、本表第42行是報告期內(nèi)職工平均人數(shù)。計算公式為：
職工平均人數(shù)＝（期初數(shù)＋期末數(shù)）÷2
十、本表第43行是指由本企業(yè)勞動群眾集體所有和集體企業(yè)聯(lián)合經(jīng)濟組織、社區(qū)經(jīng)濟組織范圍內(nèi)的勞動群眾集體所有的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金，以及企業(yè)在1993年6月30日以前國家減免稅款形成的資本金，包括屬于集體性質(zhì)的法人資本。本項目可根據(jù)"實收資本"科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。
十一、本表第44行是指有權(quán)代表國家投資的政府部門或者機構(gòu)以國有資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。本項目可根據(jù)"實收資本"科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。
十二、本表第45行是指社會個人或本企業(yè)內(nèi)部職工以個人合法財產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。本項目可根據(jù)"實收資本"科目中的有關(guān)數(shù)據(jù)填列。
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