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類(lèi) 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：開(kāi)行財(cái)會(huì)[1998]1號(hào)開(kāi)行財(cái)會(huì)頒發(fā)日期：1997-02-03
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各借款單位：
為加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，更好地為建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)，我行決定從1998年9月21日起改革現(xiàn)行貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算形式。對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)行直接貸款、統(tǒng)一核算、委托管理。即將截至1998年9月20日的貸款余額以及9月21日以后發(fā)放的貸款，統(tǒng)一改由開(kāi)發(fā)銀行直接貸款和核算。代理經(jīng)辦行繼續(xù)對(duì)貸款進(jìn)行表外會(huì)計(jì)核算，實(shí)施帳戶(hù)管理和資金監(jiān)管，協(xié)助回收貸款本息?，F(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、帳戶(hù)設(shè)立。借款單位應(yīng)在代理經(jīng)辦行開(kāi)設(shè)“開(kāi)發(fā)銀行貸款資金專(zhuān)用存款”帳戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于存儲(chǔ)開(kāi)發(fā)銀行撥入的貸款資金，歸集用于歸還開(kāi)發(fā)銀行貸款本金及利息資金，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、專(zhuān)款專(zhuān)用；借款單位應(yīng)在開(kāi)發(fā)銀行開(kāi)設(shè)貸款戶(hù)和存款戶(hù)，由開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部根據(jù)借款單位與代理經(jīng)辦行共同辦理的截至1998年9月20日的貸款對(duì)帳簽證單、借款合同及其他有關(guān)規(guī)定直接為借款單位開(kāi)設(shè)。其中，凡1998年9月21日以后開(kāi)發(fā)銀行繼續(xù)發(fā)放貸款的項(xiàng)目，借款單位應(yīng)補(bǔ)辦帳戶(hù)印鑒卡（一式四份）和“國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款項(xiàng)目通訊及帳戶(hù)情況表”（一式三份）；已發(fā)放完貸款的項(xiàng)目，借款單位應(yīng)補(bǔ)辦“國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款項(xiàng)目通訊及帳戶(hù)情況表”（一式三份）。帳戶(hù)印鑒卡和“國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款項(xiàng)目通訊及帳戶(hù)情況表”應(yīng)于9月15日以前送開(kāi)發(fā)銀行有關(guān)信貸局。
二、貸款發(fā)放。自1998年9月21日起，由開(kāi)發(fā)銀行有關(guān)信貸局根據(jù)借款合同和其他有關(guān)規(guī)定確定各筆貸款的金額，并通知借款單位；借款單位根據(jù)信貸局確定的各筆貸款金額逐筆填列借款憑證（一式五聯(lián)），并加蓋予留開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部印鑒后送開(kāi)發(fā)銀行有關(guān)信貸局。信貸局審核同意后，營(yíng)業(yè)部據(jù)以直接發(fā)放貸款。
若借款單位未欠開(kāi)發(fā)銀行貸款利息，開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部于發(fā)放貸款當(dāng)日將貸款資金匯往借款單位在代理經(jīng)辦行開(kāi)設(shè)的“開(kāi)發(fā)銀行貸款資金專(zhuān)用存款”帳戶(hù)；若借款單位欠付開(kāi)發(fā)銀行貸款利息，開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部于發(fā)放貸款當(dāng)日將貸款資金中用于收息的資金用特種轉(zhuǎn)帳方式轉(zhuǎn)存至借款單位存款戶(hù)，并通過(guò)特種轉(zhuǎn)帳方式直接從借款單位的帳戶(hù)中予以收取。同時(shí)將其余貸款資金匯往借款單位在代理經(jīng)辦行開(kāi)設(shè)的“開(kāi)發(fā)銀行貸款資金專(zhuān)用存款”帳戶(hù)。借款憑證及特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證按會(huì)計(jì)憑證傳遞渠道送借款單位各一份。
三、貸款本息回收。建設(shè)期貸款利息原則上由開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部直接收取，投產(chǎn)期貸款利息和到期貸款本金由代理經(jīng)辦行協(xié)助收取。借款單位應(yīng)于到期日前將還款資金提前轉(zhuǎn)入“開(kāi)發(fā)銀行貸款資金專(zhuān)用存款”帳戶(hù)，到期日借款單位主動(dòng)填制還款憑證歸還貸款本息，或由代理經(jīng)辦行從該帳戶(hù)直接收取貸款本息。到期日，借款單位尚未將還款資金轉(zhuǎn)入上述帳戶(hù)的，代理經(jīng)辦行可直接從借款單位的其他帳戶(hù)中收取貸款本息。
四、會(huì)計(jì)憑證傳遞。開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部需要提供給借款單位的有關(guān)會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)電子通訊網(wǎng)絡(luò)傳輸給代理經(jīng)辦行，由代理經(jīng)辦行打印并加蓋業(yè)務(wù)用章后，轉(zhuǎn)送借款單位。在電子通訊網(wǎng)絡(luò)未正式開(kāi)通之前，開(kāi)發(fā)銀行通過(guò)郵政快件將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證寄送至代理經(jīng)辦行，由代理經(jīng)辦行轉(zhuǎn)送借款單位。為保證開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部能及時(shí)、準(zhǔn)確掌握借款單位償還貸款本息的時(shí)間，切實(shí)維護(hù)借款單位利益，借款單位歸還貸款本金或利息后，應(yīng)督促代理經(jīng)辦行及時(shí)將“代理回收開(kāi)行貸款本金通知書(shū)”或“代理回收開(kāi)行貸款利息通知書(shū)”傳送至營(yíng)業(yè)部相關(guān)會(huì)計(jì)處。
五、代理行的核算和監(jiān)管。代理經(jīng)辦行繼續(xù)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行表外核算，對(duì)貸款資金使用實(shí)行帳戶(hù)監(jiān)管，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督管理。借款單位應(yīng)向代理經(jīng)辦行提供項(xiàng)目有關(guān)的批準(zhǔn)文件、年度計(jì)劃、貸款資金支用計(jì)劃及有關(guān)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，主動(dòng)接受代理經(jīng)辦行的監(jiān)管。
六、開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部各會(huì)計(jì)處傳真電話(huà)及通訊地址：
單 位 信貸局 聯(lián)系電話(huà) 傳真電話(huà)
會(huì)計(jì)一處 華東 西北 68307015 68307072
68307070 68307073
68307072 68307074
68307073 68307075
68307074 68307066
68307075 68307056
68307066 68307084
68307056 68307085
68307064 68307064
68307044 68307044
68307065 68307065
會(huì)計(jì)二處 華北 68307275 68307274
68307215 68307215
68307271 68307271
68307259 68307259
68307267 68307267
68307277 68307277
68307279 68307279
西南 68307272 68307272
68307273 68307273
68307266 68307266
68307278 68307278
會(huì)計(jì)三處 中南 68307148 68307148
68307147 68307147
68307150 68307150
68307159 68307159
68307164 68307164
68307158 68307158
東北 68307149 68307149
68307169 68307169
68307162 68307162
68307163 68307163
68307164 68307164
通訊地址：北京市西城區(qū)阜外大街29號(hào)
郵政編碼：100037
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