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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：工銀會(huì)字[1998]第17號(hào)頒發(fā)日期：1997-04-05
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各一級(jí)分行會(huì)計(jì)處、準(zhǔn)一級(jí)分行會(huì)計(jì)處：
為規(guī)范聯(lián)行集中業(yè)務(wù)，解決聯(lián)行集中后所帶來(lái)的憑證傳遞問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)異地匯劃安全、快捷的目的，特規(guī)定如下：
一、使用計(jì)算機(jī)處理匯劃業(yè)務(wù)和進(jìn)行內(nèi)部控制（匯劃信息和賬務(wù)記錄一次錄入，一次生成，或者分別錄入但能由計(jì)算機(jī)控制保證兩者一致的），保證資金安全的經(jīng)辦行，可以在經(jīng)辦行產(chǎn)生電子匯兌系統(tǒng)的原始往賬數(shù)據(jù)。有關(guān)電子匯兌憑證于日終或次日送到事后監(jiān)督部門。經(jīng)辦行和核算中心除執(zhí)行有關(guān)規(guī)定外還要做到以下幾點(diǎn)：
（一）經(jīng)辦行對(duì)往賬業(yè)務(wù)的處理：
1.柜員根據(jù)受理的各類有效匯劃憑證，記載有關(guān)賬戶并輸入?yún)R劃信息。
2.有權(quán)限柜員根據(jù)記賬憑證對(duì)輸入的全部信息進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后即生成原始往賬數(shù)據(jù)，對(duì)原始數(shù)據(jù)應(yīng)逐筆進(jìn)行加密處理。
3.上述兩級(jí)柜員的崗位職責(zé)及權(quán)限劃分應(yīng)由計(jì)算機(jī)程序自動(dòng)控制，有效的原始聯(lián)行數(shù)據(jù)必須經(jīng)過(guò)兩級(jí)柜員操作才能形成，任何柜員不得單獨(dú)生成聯(lián)行數(shù)據(jù)。
4.原始聯(lián)行數(shù)據(jù)加密處理后，在傳輸?shù)胶怂阒行闹?，如需改?dòng)應(yīng)經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)。
5.原始聯(lián)行數(shù)據(jù)應(yīng)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳送核算中心，不得使用磁盤或其他媒介傳遞。
（二）核算中心對(duì)往賬業(yè)務(wù)的處理：
1.核算中心要及時(shí)接收各網(wǎng)點(diǎn)傳來(lái)的原始數(shù)據(jù)信息，并進(jìn)行解密。
2.對(duì)需要加編聯(lián)行密押的往賬業(yè)務(wù)，密押?jiǎn)T根據(jù)原始的往賬數(shù)據(jù)加編密押。
3.核算中心不能修改或刪除經(jīng)辦行傳來(lái)的原始往賬數(shù)據(jù)要素，如有疑問(wèn)應(yīng)查詢解決。
4.對(duì)當(dāng)天發(fā)送的電子匯兌數(shù)據(jù)，核算中心應(yīng)打印業(yè)務(wù)清單，清單視同聯(lián)行業(yè)務(wù)卡片賬保管。
5.事后監(jiān)督部門應(yīng)于次日根據(jù)原始記賬憑證對(duì)有關(guān)賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并將記賬憑證和往賬業(yè)務(wù)清單進(jìn)行勾對(duì)。
二、不具備以上條件的經(jīng)辦行和聯(lián)行集中以前沒(méi)有聯(lián)行行號(hào)的經(jīng)辦行，仍按照現(xiàn)行傳遞原始憑證的做法處理業(yè)務(wù)。
三、核算中心對(duì)來(lái)賬業(yè)務(wù)仍按照總行電子匯兌系統(tǒng)業(yè)務(wù)和統(tǒng)一會(huì)計(jì)管理實(shí)施方案進(jìn)行處理。
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