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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：農(nóng)發(fā)行字[1998]50號(hào)頒發(fā)日期：1997-04-22
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行：
現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核工作報(bào)告暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有什么問題和情況，請(qǐng)及時(shí)向總行反映。
附：
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核工作報(bào)告暫行規(guī)定
在我行目前實(shí)行“雙重領(lǐng)導(dǎo)，以上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)為主”的稽核管理體制下，為了使總行及上級(jí)行及時(shí)掌握情況，促進(jìn)各級(jí)行進(jìn)一步做好稽核工作，現(xiàn)對(duì)稽核工作報(bào)告作出如下規(guī)定。
一、稽核報(bào)告
（一）無論是上級(jí)行還是本行確定的稽核項(xiàng)目，各級(jí)行稽核部門都要在稽核結(jié)束后，寫出稽核報(bào)告，在報(bào)送本行領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)上報(bào)上級(jí)行稽核部門。
（二）對(duì)上級(jí)行布置的稽核項(xiàng)目，要按稽核方案所規(guī)定的內(nèi)容逐項(xiàng)如實(shí)上報(bào)，不得隱瞞和遺漏。要求做到內(nèi)容詳實(shí)、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、典型突出。稽核方案所附的表格，必須如實(shí)填報(bào)。
（三）單項(xiàng)稽核報(bào)告應(yīng)在稽核結(jié)束后10日內(nèi)、匯總稽核報(bào)告應(yīng)在稽核結(jié)束后20日內(nèi)報(bào)送上級(jí)行稽核部門。
二、重要情況報(bào)告
對(duì)下列重要情況，不論何種形式發(fā)現(xiàn)的，均應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后5日內(nèi)填寫重要情況報(bào)告表報(bào)送上級(jí)行稽核部門；收到報(bào)告的稽核部門應(yīng)在收到報(bào)告后3天內(nèi)報(bào)送上一級(jí)稽核部門：
（一）所轄分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列情況的：
1.挪用資金，違規(guī)拆借；
2.超范圍發(fā)放貸款；
3.亂擠成本，截留或轉(zhuǎn)移收入，搞賬外經(jīng)營；
4.擅自購建固定資產(chǎn)，擴(kuò)大基建開支；
5.私設(shè)小金庫，濫發(fā)獎(jiǎng)金；
6.重大結(jié)算、聯(lián)行事故。
（二）1997年以后企業(yè)挪用政策性收購資金的。
（三）地方政府及有關(guān)部門干預(yù)我行信貸活動(dòng)或出臺(tái)不利于我行經(jīng)營管理之政策、措施的。
（四）其他重要情況。
上述情況需要補(bǔ)報(bào)詳細(xì)文字材料的，應(yīng)按上級(jí)行要求及時(shí)補(bǔ)報(bào)。
三、日常工作報(bào)告
（一）年度稽核工作安排（或工作設(shè)想）要及時(shí)上報(bào)。
（二）稽核工作半年總結(jié)和年終總結(jié)，分別于7月20日和次年1月20日前上報(bào)。
（三）各級(jí)行稽核部門要注重總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)、推廣先進(jìn)做法，并及時(shí)向上級(jí)行稽核部門報(bào)送典型經(jīng)驗(yàn)材料。
四、責(zé)任和處罰
（一）稽核部門和人員對(duì)上報(bào)的稽核報(bào)告、報(bào)表的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任，對(duì)重要情況則可先報(bào)告再調(diào)查核實(shí)。
（二）任何人都無權(quán)阻止稽核部門向上級(jí)行稽核部門如實(shí)上報(bào)稽核情況。對(duì)虛報(bào)、假報(bào)或隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要視其情節(jié)，對(duì)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)或其他行政處分。
（三）各級(jí)行要把《稽核工作報(bào)告暫行規(guī)定》的執(zhí)行情況作為考核下級(jí)行稽核工作業(yè)績的重要依據(jù)。本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。
附件：
重要情況報(bào)告表
報(bào)告單位： 年 月 日
┌──────┬─────────────┬──────┬──────┐
│ 問題類型 │ │ 發(fā)生時(shí)間 │ │
├──────┼─────────────┼──────┼──────┤
│ 單位名稱 │ │涉及金額 │ │
│ │ │（萬元） │ │
├──────┴─────────────┴──────┴──────┤
│主要內(nèi)容： │
│ │
│ │
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│采取的主要措施： │
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│ │
└──────────────────────────────────┘
填表人： 審核：
注：本表一式兩份，一份報(bào)送上級(jí)行稽核部門，一份本行留存。
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