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中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于存款準(zhǔn)備金制度改革有關(guān)問(wèn)題的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：銀行法規(guī)
文      號(hào)：農(nóng)發(fā)行傳字[1998]12號(hào)
頒發(fā)日期：1997-05-02 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：

    為了進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金制度，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行決定從1998年3月21日起對(duì)現(xiàn)行存款準(zhǔn)備金制度實(shí)行改革。根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》（〔1998〕銀機(jī)電30號(hào)）要求，現(xiàn)將我行改革存款準(zhǔn)備金制度的有關(guān)問(wèn)題通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

    一、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級(jí)行，要積極、主動(dòng)配合同級(jí)人民銀行，根據(jù)有關(guān)要求，做好存款準(zhǔn)備金制度改革的具體工作。

    二、縣級(jí)支行及辦理繳存準(zhǔn)備金的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，要將1998年3月20日營(yíng)業(yè)終了時(shí)我行“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”賬戶余額逐級(jí)上劃至總行。劃轉(zhuǎn)日該賬戶余額不足或超出部分，通過(guò)“存放中央銀行款項(xiàng)”賬戶調(diào)整。

    三、上劃“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”余額，同額與“系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)”對(duì)轉(zhuǎn)，動(dòng)賬不動(dòng)資金。各級(jí)會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)計(jì)劃部門(mén)提供的“資金調(diào)撥通知書(shū)”，將本行1998年3月20日的“103繳存中央銀行準(zhǔn)備金”科目余額與中國(guó)人民銀行上劃數(shù)核對(duì)一致后，逐級(jí)辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。會(huì)計(jì)處理手續(xù)為：

    （一）辦理繳存準(zhǔn)備金的縣級(jí)支行及營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上劃“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”會(huì)計(jì)分錄：

    （借）412系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)----上級(jí)行借款戶

    （貸）103繳存中央銀行準(zhǔn)備金

    （二）省級(jí)分行、計(jì)劃單列市分行及地市級(jí)管理行經(jīng)審核、匯總轄屬機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)數(shù)字無(wú)誤后，辦理會(huì)計(jì)分錄：

    （借）412系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)----上級(jí)行借款戶

    （貸）105存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)----下級(jí)行借款戶

    （三）總行審核各分行劃轉(zhuǎn)數(shù)字無(wú)誤后，辦理會(huì)計(jì)分錄：

    （借）103繳存中央銀行準(zhǔn)備金

    （貸）105存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)----省級(jí)分行戶

    （四）劃轉(zhuǎn)“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”工作完成以后，各分支機(jī)構(gòu)“103繳存中央銀行準(zhǔn)備金”科目余額為零，并停止使用。

    四、上述賬務(wù)處理，縣級(jí)支行及辦理繳存準(zhǔn)備金的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一在3月31日辦理完畢，二級(jí)分行于4月3日前匯總辦理完畢，省級(jí)（含計(jì)劃單列市）分行于4月5日前匯總辦理完畢。

    五、從1998年4月10日起，各分支機(jī)構(gòu)不再繳存存款準(zhǔn)備金，由總行統(tǒng)一繳存中國(guó)人民銀行總行。

    六、各分行要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作，務(wù)必在月后5日12∶00時(shí)前、旬后4日內(nèi)，將信貸、現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)月（旬）報(bào)表準(zhǔn)確上報(bào)總行，保證總行將一般性存款等數(shù)據(jù)匯總后報(bào)送中國(guó)人民銀行。

    七、對(duì)于劃轉(zhuǎn)“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與同級(jí)人民銀行聯(lián)系，并向上級(jí)行報(bào)告。