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類 別：銀行法規(guī)文 號：農(nóng)銀發(fā)[1998]65號頒發(fā)日期：1997-05-19
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：部分失效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：
現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)計(jì)劃管理試行辦法》印發(fā)你行。請根據(jù)總行下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)試編1998年的資金營運(yùn)計(jì)劃，連同第一季度的執(zhí)行結(jié)果于5月15日前上報(bào)總行（資金計(jì)劃部）。在執(zhí)行過程中如遇問題，及時報(bào)告總行。
附：
中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)計(jì)劃管理試行辦法
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步完善資金營運(yùn)管理的內(nèi)控機(jī)制，提高資金使用效益，加快中國農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)軌步伐，根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)要求和中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法中的資金營運(yùn)計(jì)劃是一種管理型計(jì)劃，系指根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本要求，對各分行的資產(chǎn)負(fù)債總量與結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動的量化控制，反映計(jì)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債總量平衡狀況及結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)，以指導(dǎo)分行的資金營運(yùn)活動。
第三條 資金營運(yùn)計(jì)劃管理遵循以下原則：
（一）全面性，即以反映全轄全部資金的來龍去脈為目的設(shè)置編報(bào)項(xiàng)目，把計(jì)劃管理的范圍擴(kuò)大到所有的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，以計(jì)劃的方式約束分行的資金營運(yùn)行為，防止亂擠亂占信貸資金和超負(fù)荷經(jīng)營行為發(fā)生。
（二）重點(diǎn)性，即對資產(chǎn)負(fù)債中的主要項(xiàng)目和比例進(jìn)行重點(diǎn)控制，并實(shí)行指令性計(jì)劃管理。
（三）流動性，即按照資金的不同性質(zhì)和資產(chǎn)的不同流動程度進(jìn)行項(xiàng)目排列和分類，以體現(xiàn)不同性質(zhì)及不同流動程度的資金在資金營運(yùn)中的不同作用。
（四）聯(lián)動性，即強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債、資產(chǎn)與資產(chǎn)、負(fù)債與負(fù)債之間的聯(lián)動關(guān)系，指導(dǎo)分行適時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。
第四條 本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，直屬分行，總行營業(yè)部。
第二章 資金營運(yùn)計(jì)劃的內(nèi)容
第五條 資金營運(yùn)計(jì)劃由資金來源方和資金運(yùn)用方組成。
第六條 資金來源的總量為以下9項(xiàng)之和。資金來源的分類和內(nèi)容是：
（一）各項(xiàng)存款，其中：余期一年以上的存款。
（二）借入資金。
1.向人民銀行借款；
2.向總行借款；
3.系統(tǒng)內(nèi)調(diào)入；
4.同業(yè)拆入。
（三）同業(yè)存放。
（四）代理財(cái)政性存款（軋差）。
（五）匯出匯款。
（六）應(yīng)付利息。
（七）撥入營運(yùn)資金。
（八）其他負(fù)債。
（九）所有者權(quán)益，其中：當(dāng)年結(jié)益。
第七條 資金運(yùn)用總量為以下11項(xiàng)之和。資金運(yùn)用的分類和內(nèi)容是：
（一）現(xiàn)金；
（二）留存人民銀行準(zhǔn)備金；
（三）在總行存款。
1.繳存總行準(zhǔn)備金；
2.計(jì)劃內(nèi)上存；
3.約期上存；
4.存放電子匯兌款項(xiàng)。
（四）各項(xiàng)貸款，其中：余期一年以上的貸款。
（五）借出資金。
1.系統(tǒng)內(nèi)調(diào)出；
2.同業(yè)拆出。
（六）存放同業(yè)。
（七）投資。
1.政策性金融債券投資；
2.國債投資（含特種國債）；
3.其他投資，其中：權(quán)益性投資。
（八）撥付營運(yùn)資金。
（九）外匯占款。
（十）非生息資產(chǎn)。
（十一）其他資產(chǎn)。
第（十）項(xiàng)中的非生息資產(chǎn)包括貴金屬、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、應(yīng)收利息、撥付備付金、其他應(yīng)收款、待處理財(cái)產(chǎn)損失、待清理資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)和固定資產(chǎn)清理。在計(jì)算非生息資產(chǎn)比例時要包括現(xiàn)金資產(chǎn)。
第八條 資金營運(yùn)計(jì)劃指標(biāo)體系是對資金營運(yùn)的主要項(xiàng)目進(jìn)行匯總、歸納和對比，主要包括：
（一）存貸款增量比例；
（二）留存準(zhǔn)備金比例；
（三）非生息資產(chǎn)比例；
（四）拆出資金比例；
（五）拆入資金比例；
（六）中長期貸款比例。
第三章 資金營運(yùn)計(jì)劃的編制和報(bào)批
第九條 資金營運(yùn)計(jì)劃編制的主要依據(jù)：
（一）本行業(yè)務(wù)經(jīng)營三年發(fā)展規(guī)劃；
（二）總行下達(dá)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃；
（三）本行的業(yè)務(wù)市場占有率；
（四）前三年的資金營運(yùn)情況。
第十條 資金營運(yùn)計(jì)劃必須足下列限制性條件：
（一）存貸款增量比例不得高于總行核定的比例；
（二）固定資產(chǎn)占用不得高于總行核定的計(jì)劃；
（三）同業(yè)拆入和同資金不得高于總行的授權(quán)額度；
（四）虧損不得高于總行核定的計(jì)劃；盈利不得低于總行核定的計(jì)劃；
（五）歸還總行借款和上存總行資金不得低于總行核定的計(jì)劃。
第十一條 編制資金營運(yùn)計(jì)劃的順序是：首先預(yù)測全年的存款增量和其他可靠的資金來源，然后測算繳存總行準(zhǔn)備金、留存準(zhǔn)備金、購買金融債券、計(jì)劃內(nèi)購置固定資產(chǎn)、計(jì)劃內(nèi)虧損等必需的資產(chǎn)運(yùn)用，最后在總行核定的存貸款增量比例之內(nèi)確定貸款增量。
當(dāng)可靠的資金來源不能滿足上述資金運(yùn)用時，首先要壓縮貸款增量，尤其是超負(fù)荷經(jīng)營嚴(yán)重、經(jīng)營效益差的行。然后可考慮申請適量增加向總行的借款或系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑，最后才可在總行授權(quán)額度內(nèi)增加同業(yè)拆入，以彌補(bǔ)資金缺口；當(dāng)可靠的資金來源大于上述資金運(yùn)用時，應(yīng)首先歸還總行的借款或者是上存總行，然后可在總行授權(quán)的額度范圍之內(nèi)增加同業(yè)拆出。
第十二條 資金營產(chǎn)行分行編制上報(bào)、總行審批下達(dá)的編報(bào)方式。
分行接到總行下達(dá)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃后，應(yīng)立即編制資金營運(yùn)計(jì)劃，上報(bào)總行資金計(jì)劃部，總行資金計(jì)劃部負(fù)債平衡、審批后下達(dá)。
分行接到總行下達(dá)的資金營運(yùn)計(jì)劃后，應(yīng)逐級分解下達(dá)。
第四章 資金營運(yùn)計(jì)劃的執(zhí)行和管理
第十三條 分行要按總行審批的資金營運(yùn)計(jì)劃開展資金營運(yùn)活動。當(dāng)資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果與總行審批的計(jì)劃出現(xiàn)偏差時，分行應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，確保總行下達(dá)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃得以完成。因客觀因素不能滿足第十條限制性條件，而需調(diào)整計(jì)劃的，必須上報(bào)總行批準(zhǔn)。
第十四條 分行必須在總行核定的存貸款比例之內(nèi)安排貸款規(guī)模。但是否用足存貸比例，取決于自身的資金實(shí)力和資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況。對那些亂擠亂占信貸資金，而不能實(shí)現(xiàn)既定的存貸款增量比例的，總行將不予借款。
第十五條 分行留存當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的準(zhǔn)備金不得低于總行核定的低限。
第十六條 分行必須按照總行核定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)列支資金，如有超計(jì)劃占用的，必須相應(yīng)抵扣其他的資金占用。
第十七條 資金營運(yùn)計(jì)劃按年下達(dá)，分季實(shí)施，以增量管理為主，存量管理為輔。每一季度終了15日內(nèi)，各分行應(yīng)將資金營運(yùn)計(jì)劃表、資金營運(yùn)計(jì)劃指標(biāo)體系表及簡要的文字說明及時上報(bào)總行。
第十八條 總行根據(jù)各分行上報(bào)的資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況表，分析其資金營運(yùn)是否合理，對資金營運(yùn)結(jié)構(gòu)不合理、資金去向不明的，總行要求填報(bào)其他資產(chǎn)明細(xì)表、其他負(fù)債明細(xì)表，并以補(bǔ)充說明的形式樣細(xì)報(bào)告。
第五章 附則
第十九條 分行根據(jù)本辦法結(jié)合自身實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。
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