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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：農(nóng)銀發(fā)[1998]72號(hào)頒發(fā)日期：1997-06-04
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，各直屬院校：
現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核與離任稽核辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，執(zhí)行中遇到的問(wèn)題和建議，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行（稽核部）。
附：
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核與離任稽核辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為適應(yīng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化，加強(qiáng)統(tǒng)一法人管理，監(jiān)督各級(jí)行行長(zhǎng)（總經(jīng)理、主任）在上級(jí)行授權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理水平，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，總行決定建立對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)各級(jí)行行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核制度，特制定本辦法。
第二條 行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核是一項(xiàng)常規(guī)性的稽核工作制度，是對(duì)各級(jí)行行長(zhǎng)任職一定年限內(nèi)的責(zé)任履行情況進(jìn)行的監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)；行長(zhǎng)離任稽核是對(duì)即將離任的行長(zhǎng)在任職期間的責(zé)任履行情況的檢查和評(píng)價(jià)。對(duì)行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核的評(píng)價(jià)和結(jié)論進(jìn)入本人的人事檔案，作為考核干部的重要依據(jù)。
第三條 行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核實(shí)行下審一級(jí)的工作制度?？傂胸?fù)責(zé)對(duì)一級(jí)分行行長(zhǎng)和境外機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的稽核。各一級(jí)分行和二級(jí)分行分別負(fù)責(zé)對(duì)所轄分支行行長(zhǎng)（總經(jīng)理、主任）的稽核工作。
第四條 實(shí)施行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核，必須堅(jiān)持客觀公正的原則，實(shí)事求是地對(duì)被稽核行長(zhǎng)的責(zé)任履行情況、任職期內(nèi)工作業(yè)績(jī)、存在的問(wèn)題及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等作出評(píng)價(jià)和結(jié)論?；巳藛T必須廉潔奉公，遵守職業(yè)道德，保守秘密。
第二章 稽核內(nèi)容
第五條 行長(zhǎng)在任職期間內(nèi)是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的方針政策和金融法規(guī)以及上級(jí)行制定的規(guī)章制度，內(nèi)控制度是否健全完善。
第六條 在行長(zhǎng)任職期內(nèi)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)是否得到提高，年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)完成情況，經(jīng)營(yíng)決策是否正確有效。
第七條 行長(zhǎng)在任職期內(nèi)有無(wú)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，對(duì)前任行長(zhǎng)遺留問(wèn)題是否積極采取措施加以妥善處理和解決。
第八條 行長(zhǎng)在任職期內(nèi)本行各項(xiàng)收入和支出是否合規(guī)合理。有無(wú)經(jīng)營(yíng)管理不善、鋪張浪費(fèi)、亂攤成本、亂上基建等問(wèn)題；有無(wú)因?yàn)^職失職給中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。
第九條 行長(zhǎng)在任職期內(nèi)有無(wú)超越上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)，重點(diǎn)檢查在資金計(jì)劃管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、結(jié)算業(yè)務(wù)管理、外匯業(yè)務(wù)等方面有無(wú)超越權(quán)限的行為。
第十條 行長(zhǎng)在任職期內(nèi)，本行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)反映的數(shù)字、報(bào)表是否真實(shí)可靠，有無(wú)假賬、假表、假數(shù)字以及發(fā)生重大問(wèn)題隱瞞不報(bào)現(xiàn)象。
第三章 稽核程序和方法
第十一條 行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核實(shí)行周期循環(huán)制度，原則上任期2～3年要進(jìn)行一次責(zé)任稽核；行長(zhǎng)離任稽核原則上在離任前實(shí)施。行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核由人事部門提出建議，報(bào)經(jīng)行黨組同意后實(shí)施。
第十二條 稽核項(xiàng)目確定后，稽核部門要制定稽核方案，組成稽核工作組，并在進(jìn)駐前三日內(nèi)向被稽核行長(zhǎng)所在單位傳寄稽核通知書。
第十三條 稽核工作組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)，要聽(tīng)取或?qū)忛啽换诵虚L(zhǎng)任職期內(nèi)的述職報(bào)告，召開(kāi)不同形式的座談會(huì)，聽(tīng)取群眾反映和意見(jiàn)，根據(jù)稽核工作制度，查閱有關(guān)文件、資料、賬、表以及前期稽核報(bào)告和外部稽核等有關(guān)材料。
第十四條 稽核工作組要認(rèn)真填寫稽核工作底稿，對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要認(rèn)真核實(shí)，對(duì)需要取證的材料，要取得足夠的證據(jù)，調(diào)查要有筆錄，實(shí)物要有照片，并作出綜合分析和判斷。對(duì)稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，稽核工作組應(yīng)該認(rèn)真聽(tīng)取被稽核行長(zhǎng)的申述和說(shuō)明，對(duì)提出的異議要及時(shí)核實(shí)，并按規(guī)定由被稽核行長(zhǎng)在工作底稿上簽字。
第十五條 稽核工作結(jié)束后，稽核工作組要向派出行黨組進(jìn)行匯報(bào)，并提交行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核（離任稽核）意見(jiàn)書，對(duì)行長(zhǎng)責(zé)任履行情況作出客觀公正的評(píng)價(jià)?；艘庖?jiàn)書同時(shí)送達(dá)被稽核行長(zhǎng)本人，如被稽核人對(duì)稽核組的結(jié)論有異議，應(yīng)在收到稽核意見(jiàn)書15日內(nèi)，向原稽核行稽核部門申請(qǐng)復(fù)議。
第十六條 稽核意見(jiàn)書由派出行的總稽核簽發(fā)，送派出行黨組及人事部門，并進(jìn)入干部人事檔案。
第十七條 對(duì)在實(shí)施行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核過(guò)程中查出的各種違規(guī)行為，稽核部門可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。
第十八條 稽核結(jié)束后，稽核部門應(yīng)將稽核通知書、稽核工作底稿、稽核意見(jiàn)書等資料歸檔，專夾保管。
第四章 責(zé)任認(rèn)定
第十九條 對(duì)于在稽核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后如何認(rèn)定被稽核行長(zhǎng)的責(zé)任，可按責(zé)任管理權(quán)限歸屬分為直接責(zé)任、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。未經(jīng)集體研究或不采納業(yè)務(wù)部門及分管行長(zhǎng)提出的正確意見(jiàn)，由此造成的工作上的責(zé)任問(wèn)題，行長(zhǎng)應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。對(duì)于由行長(zhǎng)主持并經(jīng)集體研究同意后出現(xiàn)的工作責(zé)任問(wèn)題，行長(zhǎng)應(yīng)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)于因業(yè)務(wù)部門或分管行長(zhǎng)貫徹執(zhí)行金融政策出現(xiàn)偏差或個(gè)別人營(yíng)私舞弊造成的工作責(zé)任問(wèn)題，行長(zhǎng)應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十條 稽核時(shí)對(duì)行長(zhǎng)的責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)劃分不同時(shí)期的責(zé)任歸屬，對(duì)遺留性問(wèn)題要正確區(qū)分形成責(zé)任和解決責(zé)任。遺留性問(wèn)題的形成責(zé)任應(yīng)由前任行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，而解決責(zé)任一般應(yīng)由本責(zé)任期的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
第二十一條 對(duì)于在稽核中發(fā)現(xiàn)的責(zé)任問(wèn)題，要分清是前任行長(zhǎng)責(zé)任還是現(xiàn)任行長(zhǎng)責(zé)任；是直接責(zé)任還是間接責(zé)任；是主觀原因還是客觀原因，實(shí)事求是地落實(shí)責(zé)任。
第二十二條 稽核結(jié)束后，對(duì)行長(zhǎng)在任職期內(nèi)存在嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題或給國(guó)家和銀行造成了不可挽回的損失，要向派出行黨組提出處理建議。
第二十三條 為確保行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核的客觀公正，可以逐步推廣稽核期間的行長(zhǎng)強(qiáng)制休假制度。
第二十四條 行長(zhǎng)任期責(zé)任稽核和離任稽核實(shí)行永久責(zé)任制度，對(duì)稽核確認(rèn)的被稽核行長(zhǎng)應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，不論當(dāng)事人走到哪里，都要追究其永久責(zé)任。
第五章 附則
第二十五條 本辦法適用于各級(jí)行副行長(zhǎng)、直屬單位正副總經(jīng)理、基層處所正副主任、管理學(xué)院正副院長(zhǎng)、境外機(jī)構(gòu)副職。
第二十六條 本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定并負(fù)責(zé)解釋和修改。
第二十七條 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。
第二十八條 本辦法自文到之日起實(shí)行。農(nóng)銀發(fā)〔1995〕149號(hào)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行長(zhǎng)任期經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任稽核暫行辦法》同時(shí)廢止。
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