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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：建總字[1998]94號(hào)頒發(fā)日期：1997-08-21
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
中國建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟(jì)南、杭州、浦東分行：
為了進(jìn)一步加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)工作管理，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化，不斷提高會(huì)計(jì)管理水平，同時(shí)對(duì)各一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作業(yè)績進(jìn)行公平、合理、全面的評(píng)價(jià)，總行制定了《中國建設(shè)銀行一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作考核辦法》和《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》。各行要以此為契機(jī)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理，逐步提高會(huì)計(jì)工作水平。同時(shí)要嚴(yán)格按照考核辦法要求上報(bào)各種資料和數(shù)據(jù)，確?？傂心芗皶r(shí)、準(zhǔn)確對(duì)一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作進(jìn)行考核。
附1：
中國建設(shè)銀行一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作考核辦法
第一章 總則
第一條 為了公正、合理、全面地評(píng)價(jià)各一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)全行規(guī)范會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)管理水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)改革，防范風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱會(huì)計(jì)工作是指各一級(jí)分行會(huì)計(jì)管理職能部門依據(jù)部門職責(zé)和上級(jí)有關(guān)部門布置的工作任務(wù)組織進(jìn)行的會(huì)計(jì)管理、核算和會(huì)計(jì)分析等全部工作。
第三條 會(huì)計(jì)工作考核按年進(jìn)行，每年1月上旬對(duì)各行上年度會(huì)計(jì)工作進(jìn)行考核?？傂械目己藢?duì)象為各一級(jí)分行，一級(jí)分行所屬機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)工作情況是考核該一級(jí)分行會(huì)計(jì)管理績效的主要依據(jù)，也是本考核辦法的重要內(nèi)容。
第四條 一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作考核以總行直接掌握的資料為主，各級(jí)行上報(bào)的有關(guān)資料為輔?？傂兄苯诱莆盏馁Y料來源主要包括各行會(huì)計(jì)部位的發(fā)案情況，各種會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送情況，總行會(huì)計(jì)部通過組織會(huì)計(jì)檢查或調(diào)查獲取的，以及總行有關(guān)部門反饋給會(huì)計(jì)部的有關(guān)各行會(huì)計(jì)工作情況等。
第五條 對(duì)一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作的考核由總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)，日常工作由會(huì)計(jì)部督導(dǎo)處承辦。具體考核內(nèi)容按其性質(zhì)落實(shí)到會(huì)計(jì)部內(nèi)各職能處室，由各職能處室根據(jù)各行會(huì)計(jì)工作情況，按照考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，經(jīng)督導(dǎo)處匯總后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論確定考核結(jié)論，并予以公布。
為便于各行了解會(huì)計(jì)工作考核情況，總行將按季公布各一級(jí)分行單項(xiàng)得分和扣分。
第六條 為規(guī)范操作，保證會(huì)計(jì)工作考核的順利進(jìn)行，總行會(huì)計(jì)部由督導(dǎo)處負(fù)責(zé)建立各一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作綜合管理檔案。
會(huì)計(jì)工作綜合管理檔案是年度會(huì)計(jì)工作考核的主要依據(jù)。列入會(huì)計(jì)工作綜合管理檔案的內(nèi)容主要包括：
一、各行上報(bào)的有關(guān)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和文件貫徹執(zhí)行情況的專題報(bào)告材料；
二、對(duì)下級(jí)行開展會(huì)計(jì)檢查的檢查資料和各行上報(bào)的有關(guān)會(huì)計(jì)檢查報(bào)告及相關(guān)資料；
三、各行上報(bào)的年度工作總結(jié)、工作計(jì)劃；
四、會(huì)計(jì)部位案件、結(jié)算糾紛及訴訟等案例、統(tǒng)計(jì)資料；
五、各行上報(bào)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表的考核結(jié)果及登記資料；
六、各行上報(bào)的會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)資料；
七、資金清算系統(tǒng)查詢查復(fù)統(tǒng)計(jì)分析資料；
八、會(huì)計(jì)稽核情況統(tǒng)計(jì)資料；
九、臨時(shí)性工作任務(wù)完成情況統(tǒng)計(jì)資料；
十、與會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容有關(guān)的其他資料，如審計(jì)、計(jì)財(cái)、信貸、監(jiān)察等部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的涉及會(huì)計(jì)部位的有關(guān)資料；
十一、來源于其他渠道的（如報(bào)刊、雜志或內(nèi)部刊物等）與會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容有關(guān)的一切資料。
第二章 會(huì)計(jì)工作考核的內(nèi)容
第七條 會(huì)計(jì)工作考核的內(nèi)容主要包括會(huì)計(jì)改革與管理工作的完成情況、會(huì)計(jì)報(bào)表（含分析）及下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、重大貢獻(xiàn)和重大事故、案件的情況。
第八條 會(huì)計(jì)改革與管理的考核內(nèi)容，主要包括一級(jí)分行會(huì)計(jì)改革的階段性任務(wù)完成情況、會(huì)計(jì)綜合管理工作情況、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進(jìn)展情況、會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)情況、會(huì)計(jì)檢查開展情況等。具體內(nèi)容如下：
一、會(huì)計(jì)改革階段性任務(wù)完成情況。根據(jù)財(cái)會(huì)體制改革總體方案，總行根據(jù)當(dāng)年的工作計(jì)劃和工作任務(wù)的不同，確定會(huì)計(jì)改革的內(nèi)容和考核指標(biāo)，并以此考核各行對(duì)會(huì)計(jì)改革階段性任務(wù)完成情況。
二、會(huì)計(jì)綜合管理工作情況：
（一）年度會(huì)計(jì)綜合管理工作計(jì)劃完成情況。
（二）上級(jí)會(huì)計(jì)管理部門下達(dá)的各項(xiàng)規(guī)章、制度和文件的貫徹落實(shí)情況。
（三）各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門在案件防范方面所采取的措施，執(zhí)行的力度，及對(duì)本行所屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部位發(fā)生案件后的查處情況。
（四）各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)集中稽核規(guī)程》規(guī)定，上報(bào)稽核統(tǒng)計(jì)及時(shí)性及督促糾正情況。
（五）上級(jí)管理部門根據(jù)工作需要，通過不同渠道臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作的完成情況。
三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進(jìn)展情況。主要考核各一級(jí)分行會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)（會(huì)計(jì)工作規(guī)范化考核）活動(dòng)的組織實(shí)施情況，包括各一級(jí)分行是否按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)考核驗(yàn)收辦法》的規(guī)定和要求組織開展會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)活動(dòng)，成效如何。會(huì)計(jì)工作二級(jí)、三級(jí)、達(dá)標(biāo)單位占會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)比例作為考核的參考指標(biāo)。
四、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)情況。主要是考核各行會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)的組織情況和培訓(xùn)質(zhì)量。組織情況是指各行年度培訓(xùn)次數(shù)、培訓(xùn)的層次以及培訓(xùn)面，培訓(xùn)質(zhì)量主要考核各行會(huì)計(jì)人員資格等級(jí)考試合格率。
會(huì)計(jì)人員資格等級(jí)考試合格率指按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)人員資格等級(jí)考核辦法》（另行制定）的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)人員資格等級(jí)考試，取得各等級(jí)資格人員的比率。計(jì)算公式如下：
會(huì)計(jì)資格等級(jí)考試合格率＝（通過考試取得資格等級(jí)的會(huì)計(jì)人數(shù)÷應(yīng)報(bào)名參加考試的會(huì)計(jì)人員數(shù)量）×100％
五、會(huì)計(jì)檢查進(jìn)展情況。主要考核各行是否按照《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檢查制度》規(guī)定的內(nèi)容和要求組織開展會(huì)計(jì)檢查，包括各行會(huì)計(jì)檢查工作的組織情況、會(huì)計(jì)檢查任務(wù)的完成情況和會(huì)計(jì)檢查工作質(zhì)量等內(nèi)容。
第九條 會(huì)計(jì)報(bào)表的考核范圍，是各行按總行規(guī)定應(yīng)上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、結(jié)算報(bào)表和出納報(bào)表，以及按規(guī)定應(yīng)上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表常規(guī)性分析、專項(xiàng)分析和有關(guān)文字說明等，包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及各種臨時(shí)報(bào)表等。
會(huì)計(jì)報(bào)表考核的內(nèi)容，主要是對(duì)各行上報(bào)的各種報(bào)表及時(shí)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性及會(huì)計(jì)分析質(zhì)量。
第十條 下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量是指各一級(jí)分行所屬的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員管理、會(huì)計(jì)核算與管理、內(nèi)控制度的執(zhí)行、結(jié)算出納管理、差錯(cuò)、事故、案件防范等方面的工作情況，具體考核內(nèi)容以《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》所列為準(zhǔn)。
第十一條 重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核內(nèi)容，主要是考核各一級(jí)分行全轄營業(yè)機(jī)構(gòu)在查處、防范案件方面所采取的措施和取得的實(shí)際效果，及重大差錯(cuò)、事故、案件的發(fā)生數(shù)量、性質(zhì)。
第十二條 會(huì)計(jì)工作考核各部分的具體內(nèi)容，總行會(huì)計(jì)部可根據(jù)本辦法及一定時(shí)期會(huì)計(jì)工作的目標(biāo)、任務(wù)和年度工作計(jì)劃、工作重點(diǎn)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，并予以公布。
第三章 會(huì)計(jì)工作考核的方式、方法
第十三條 會(huì)計(jì)工作考核實(shí)行定量考核和定性考核相結(jié)合，定性考核為主，定量考核為輔，百分制考核的方式。
定性考核是考核部門根據(jù)本辦法規(guī)定，對(duì)被考核部門的有關(guān)會(huì)計(jì)工作情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并以評(píng)定的不同等次按權(quán)重折算考核得分的一種考核方式。定性考核分為優(yōu)、好、較好、一般、較差、差六個(gè)評(píng)價(jià)等次，按權(quán)重折算單項(xiàng)得分，對(duì)應(yīng)的權(quán)重分別為：100％、90％、80％、60％、30％、0％。
定量考核是通過有關(guān)考核指標(biāo)的執(zhí)行情況，直接計(jì)算考核得分的一種考核方式。
第十四條 考核方法為即時(shí)統(tǒng)計(jì)、按季通報(bào)、按年考核。
第十五條 各一級(jí)分行應(yīng)向總行上報(bào)的考核資料有：
一、年度會(huì)計(jì)工作總結(jié)、工作計(jì)劃；
二、所屬各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部位的案情快報(bào)資料；
三、重大差錯(cuò)、事故、案件防堵和實(shí)際發(fā)生情況；
四、會(huì)計(jì)稽核情況統(tǒng)計(jì)資料；
五、有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況的專題報(bào)告；
六、會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)活動(dòng)開展的年度總結(jié)報(bào)告；
七、會(huì)計(jì)人員數(shù)量、素質(zhì)的調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果、培訓(xùn)計(jì)劃和執(zhí)行結(jié)果等；
八、會(huì)計(jì)檢查年度總結(jié)報(bào)告。
第十六條 總行考核部門自行采集的考核資料，應(yīng)建立登記制度，并納入會(huì)計(jì)工作綜合檔案管理。采集的內(nèi)容根據(jù)會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容確定。
第十七條 會(huì)計(jì)改革與管理的考核通過以下方式實(shí)現(xiàn)：
一、根據(jù)各行上報(bào)的有關(guān)會(huì)計(jì)改革的資料或調(diào)查表，對(duì)上報(bào)資料的真實(shí)性實(shí)行定性考核，對(duì)改革的進(jìn)展情況按年度考核指標(biāo)實(shí)行定量考核。定量考核指標(biāo)主要通過計(jì)算各行單項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況，然后綜合各單項(xiàng)指標(biāo)完成情況劃分類別再進(jìn)行定性考核。
二、根據(jù)各行上報(bào)和考核部門采集的有關(guān)會(huì)計(jì)管理工作方面的考核資料，分別對(duì)各行上報(bào)資料的真實(shí)性、會(huì)計(jì)管理工作任務(wù)完成情況、案件查防情況等實(shí)行定性考核。
三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理和會(huì)計(jì)培訓(xùn)情況由總行考核部門根據(jù)各行實(shí)際開展情況和各行上報(bào)的資料實(shí)行定性和定量考核。
四、會(huì)計(jì)檢查工作的考核由總行考核部門根據(jù)《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檢查制度》及本辦法要求，對(duì)會(huì)計(jì)檢查的組織工作情況及檢查工作質(zhì)量實(shí)行定性考核。對(duì)各行年度檢查任務(wù)的完成情況進(jìn)行定量考核。年度會(huì)計(jì)檢查工作結(jié)束后，專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)各行會(huì)計(jì)檢查得分，并全行公布。
五、總行考核部門根據(jù)需要定期對(duì)各行會(huì)計(jì)改革和管理工作任務(wù)完成情況或進(jìn)展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并將統(tǒng)計(jì)結(jié)果按季公布。考核期滿，根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分。
第十八條 會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)分析考核具體內(nèi)容和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，總行將另行制定《會(huì)計(jì)報(bào)表考核辦法》，實(shí)行百分制考核，考核期滿，將會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)分析得分按標(biāo)準(zhǔn)折算為會(huì)計(jì)工作考核得分。
第十九條 下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的考核通過以下方式實(shí)現(xiàn)：
一、根據(jù)總行會(huì)計(jì)部組織的會(huì)計(jì)檢查、調(diào)研掌握的資料，總行其他有關(guān)部門的稽核審計(jì)，各種檢查形成的正式文字材料，監(jiān)察、保衛(wèi)涉及會(huì)計(jì)部位的案件統(tǒng)計(jì)資料，并參考各行上報(bào)的會(huì)計(jì)檢查情況匯總表，按年分類統(tǒng)計(jì)，并分別進(jìn)行定性或定量考核。
二、根據(jù)資金清算中心報(bào)送的電子匯劃差錯(cuò)情況分析結(jié)果，定期統(tǒng)計(jì)，將統(tǒng)計(jì)結(jié)果納入年終考核。
三、由考核部門按規(guī)定通過其他渠道自行采集的考核資料，經(jīng)考核部門與有關(guān)分行核實(shí)后，納入年終考核。
第二十條 重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核主要采取以下方式：
根據(jù)各行上報(bào)的案情快報(bào)資料、案件查防情況報(bào)告、監(jiān)察保衛(wèi)部門的案情統(tǒng)計(jì)資料，結(jié)合總行考核部門掌握各行重大差錯(cuò)、事故、案件防范或發(fā)生資料，按單件性質(zhì)的嚴(yán)重程度、金額的多少、職責(zé)的大小進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。對(duì)同一行同時(shí)存在防范案件和發(fā)案情況的，其獎(jiǎng)勵(lì)得分不得超過處罰扣分。
第二十一條 如有必要，上述各項(xiàng)考核均可采取實(shí)地調(diào)查的方式。
第四章 會(huì)計(jì)工作考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)及方法
第二十二條 會(huì)計(jì)工作考核以基本得分和附加分（即獎(jiǎng)勵(lì)加分和處罰扣分）綜合反映。
第二十三條 會(huì)計(jì)工作考核的基本得分實(shí)行百分制考核，其中：會(huì)計(jì)改革與管理占40％，會(huì)計(jì)報(bào)表及分析考核占20％，下屬行會(huì)計(jì)工作情況占40％。各項(xiàng)考核內(nèi)容在考核得出基本得分外，根據(jù)各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作任務(wù)完成情況及工作質(zhì)量的好壞，另分別附設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)加分和處罰扣分。
重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核是各單項(xiàng)考核內(nèi)容實(shí)際得分的基礎(chǔ)上，另以獎(jiǎng)勵(lì)加分和處罰扣分的方式予以體現(xiàn)。
各單項(xiàng)考核內(nèi)容基本得分與附加分之和乘以該單項(xiàng)考核權(quán)重為該單項(xiàng)考核內(nèi)容的實(shí)際得分，各單項(xiàng)考核的實(shí)際得分與重大貢獻(xiàn)和重大事故案件考核得分之和為會(huì)計(jì)工作考核的最后得分。
第二十四條 各項(xiàng)考核內(nèi)容的具體分值設(shè)定、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)分方法按照《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。
第五章 獎(jiǎng)懲方式
第二十五條 本辦法是《中國建設(shè)銀行綜合考評(píng)辦法》的補(bǔ)充，考核結(jié)果按比重折算為綜合考評(píng)中“會(huì)計(jì)管理”單項(xiàng)考核的分值。
第二十六條 考核期滿，總行考核部門根據(jù)考核結(jié)果，按直轄市、計(jì)劃單列市分行和省、自治區(qū)一級(jí)分行分別排定考核名次。按照考核名次，對(duì)直轄市、計(jì)劃單列市一級(jí)分行前四名和省、自治區(qū)一級(jí)分行前六名者全行通報(bào)表揚(yáng)；對(duì)總評(píng)得分低于60分的一級(jí)分行在全行通報(bào)批評(píng)。
第六章 附則
第二十七條 本辦法適用于總行對(duì)各一級(jí)分行的考核。各級(jí)分行對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，其考核主體分行可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法，并逐級(jí)報(bào)上級(jí)行備案。
第二十八條 本辦法由中國建設(shè)銀行總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條 本辦法自1998年1月1日開始執(zhí)行。
附2：
中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)
──────┬──┬──────────┬─────┬──────────
│標(biāo)準(zhǔn)│ │ 考核結(jié)果 │
考核內(nèi)容 │得分│ 評(píng)分項(xiàng)目 ├──┬──┤ 說 明
│ │ │扣分│得分│
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
一、會(huì)計(jì)改│100 │ 以會(huì)計(jì)改革＋綜合管│ │ │ 單項(xiàng)得分×40%權(quán)重
革及管理 │ │理＋會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范│ │ │為該單項(xiàng)最后得分
│ │化＋會(huì)計(jì)培訓(xùn)＋會(huì)計(jì)檢│ │ │
│ │查＋附加得分為該單項(xiàng)│ │ │
│ │實(shí)際得分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
(一)會(huì)計(jì)改│ 25 │ │ │ │
革 │ │ │ │ │
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考核內(nèi)容 │ │ 1.是否積極推進(jìn)總行│ │ │ 由總行主管部門根據(jù)
│ │會(huì)計(jì)體制改革，貫徹落│ │ │各行年度上報(bào)會(huì)計(jì)改革
│ │實(shí)總行改革精神，制定│ │ │資料，結(jié)合會(huì)計(jì)改革階
│ │本行會(huì)計(jì)改革實(shí)施方案│ │ │段性任務(wù)完成情況和調(diào)
│ │，工作有目標(biāo)，考核有│ │ │查表情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，將
│ │指標(biāo)。 │ │ │各行分為優(yōu)、好、較好
│ │ 2.是否按時(shí)保質(zhì)完成│ │ │、一般、較差、差六類
│ │總行的專題調(diào)查。 │ │ │分別按本項(xiàng)分值的對(duì)應(yīng)
│ │ 3.上報(bào)會(huì)計(jì)改革材料│ │ │權(quán)重100%、90%、80%、
│ │是否真實(shí)、準(zhǔn)確。 │ │ │60%、30%、0%的計(jì)算實(shí)
│ │ 4.是否按規(guī)定完成會(huì)│ │ │際得分。
│ │計(jì)改革階段性任務(wù)。 │ │ │
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(二)綜合管│ 10 │ │ │ │
理 │ │ │ │ │
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考核內(nèi)容 │ │ 1.是否認(rèn)真做好年度│ │ │ 由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì)
│ │會(huì)計(jì)工作計(jì)劃和總結(jié)，│ │ │工作綜合管理檔案進(jìn)行
│ │并及時(shí)上報(bào)。 │ │ │評(píng)價(jià)，將各行分為優(yōu)、
│ │ 2.是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行│ │ │好、較好、一般、較差
│ │總行有關(guān)會(huì)計(jì)管理制度│ │ │、差六類，分別按本項(xiàng)
│ │和規(guī)定。 │ │ │分值的對(duì)應(yīng)權(quán)重100%、
│ │ 3.是否認(rèn)真開展會(huì)計(jì)│ │ │90%、80%、60%、30%、
│ │事后稽核工作，按規(guī)定│ │ │0%的計(jì)算實(shí)際得分。
│ │及時(shí)報(bào)送有關(guān)稽核統(tǒng)計(jì)│ │ │
│ │情況的報(bào)表。 │ │ │
│ │ 4.是否建立完整的會(huì)│ │ │
│ │計(jì)管理體系和會(huì)計(jì)考核│ │ │
│ │體系，制定健全。 │ │ │
│ │ 5.在案件防范上采取│ │ │
│ │的措施是否得力。 │ │ │
│ │ 6.是否認(rèn)真完成總行│ │ │
│ │臨時(shí)性會(huì)計(jì)工作任務(wù)。│ │ │
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(三)會(huì)計(jì)基│ 10 │ │ │ │
礎(chǔ)工作規(guī)范化│ │ │ │ │
管理 │ │ │ │ │
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考核內(nèi)容 │ │ 1.是否按規(guī)定認(rèn)真開│ │ │ 由考核部門根據(jù)實(shí)際
(10分) │ │展會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)工作。│ │ │掌握情況，按各行達(dá)標(biāo)
│ │ 2.是否保證會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)│ │ │升級(jí)活動(dòng)開展情況進(jìn)行
│ │升級(jí)的驗(yàn)收質(zhì)量，會(huì)計(jì)│ │ │評(píng)價(jià)。將各行分為優(yōu)、
│ │達(dá)標(biāo)升級(jí)取得較為明顯│ │ │好、較好、一般、較差
│ │的效果。 │ │ │、差六類，分別按本項(xiàng)
│ │ │ │ │分值的對(duì)應(yīng)權(quán)重100%、
│ │ │ │ │90%、80%、60%、30%、
│ │ │ │ │0%的計(jì)算實(shí)際得分。
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(四)會(huì)計(jì)培│ 10 │ │ │ │
訓(xùn) │ │ │ │ │
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考核內(nèi)容 │ │ 1.組織會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)│ │ │ 由考核部門根據(jù)實(shí)際
(10分) │ │和專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度│ │ │掌握情況，按各行會(huì)計(jì)
│ │。 │ │ │培訓(xùn)開展情況進(jìn)行評(píng)價(jià)
│ │ 2.參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)│ │ │。將各行分為優(yōu)、好、
│ │人員層次、各層次培訓(xùn)│ │ │較好、一般、較差、差
│ │面。 │ │ │六類，分別按本項(xiàng)分值
│ │ 3.會(huì)計(jì)人員資格等級(jí)│ │ │的對(duì)應(yīng)權(quán)重100%、90%
│ │考試合格率。 │ │ │、80%、60%、30%、0%
│ │ │ │ │計(jì)算實(shí)際得分。
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(五)會(huì)計(jì)檢│ 45 │ 以組織情況、會(huì)計(jì)檢│ │ │
查 │ │查面檢查內(nèi)容、檢查質(zhì)│ │ │
│ │量、附加得分之和為該│ │ │
│ │單項(xiàng)實(shí)際得分。 │ │ │
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1.檢查組織│ │ 1.會(huì)計(jì)檢查工作次數(shù)│ │ │ 由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì)
情況(8分) │ │有無達(dá)到總行規(guī)定要求│ │ │工作綜合管理檔案情況
│ │。支行少一次扣1分， │ │ │結(jié)果評(píng)分，扣分時(shí)直到
│ │二級(jí)分行少一次扣2分 │ │ │扣完本欄分為止。
│ │，一級(jí)分行少一級(jí)扣3 │ │ │
│ │分。 │ │ │
│ │ 2.一級(jí)分行有無組織│ │ │
│ │開展專題和重點(diǎn)檢查。│ │ │
│ │未開展扣5分。 │ │ │
│ │ 3.是否按時(shí)組織總行│ │ │
│ │專項(xiàng)檢查工作。未按時(shí)│ │ │
│ │完成的扣5分。 │ │ │
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2.會(huì)計(jì)檢查│ │ 1.支行的檢查面是否│ │ │ 同上
面(8分) │ │達(dá)到總行要求。沒有達(dá)│ │ │
│ │到自查面的少一個(gè)行扣│ │ │
│ │1分。 │ │ │
│ │ 2.二級(jí)分行檢查面是│ │ │
│ │否達(dá)到總行要求。沒有│ │ │
│ │達(dá)到要求的，少一個(gè)行│ │ │
│ │扣2分。 │ │ │
│ │ 3.一級(jí)分行是否完成│ │ │
│ │總行會(huì)計(jì)檢查面的要求│ │ │
│ │。未完成抽查二級(jí)分行│ │ │
│ │比率的，少一個(gè)行扣3 │ │ │
│ │分。未完成抽查二級(jí)分│ │ │
│ │行所屬支行比率的，少│ │ │
│ │一個(gè)行扣1分。 │ │ │
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3.會(huì)計(jì)檢查│ │ 一般分行是否按總行│ │ │ 由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì)
內(nèi)容(14分) │ │要求內(nèi)容進(jìn)行會(huì)計(jì)檢查│ │ │工作綜合管理檔案資料
│ │。 │ │ │進(jìn)行統(tǒng)計(jì)評(píng)分，扣分時(shí)
│ │ 漏掉必查項(xiàng)目每項(xiàng)扣│ │ │直到扣完本欄分為止。
│ │2分，漏掉經(jīng)常檢查項(xiàng) │ │ │
│ │目每項(xiàng)扣1分 │ │ │
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4.會(huì)計(jì)檢查│ │ 1.是否按照規(guī)定的時(shí)│ │ │ 由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì)
質(zhì)量(15分) │ │間和要求完成檢查工作│ │ │工作綜合管理檔案資料
│ │。 │ │ │進(jìn)行統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)，將各行
│ │ 2.上報(bào)的檢查材料是│ │ │分為優(yōu)、好、較好、一
│ │否完整。 │ │ │般、較差、差六類分別
│ │ 3.檢查過程中是否按│ │ │按本項(xiàng)分值的對(duì)應(yīng)權(quán)重
│ │總行規(guī)定嚴(yán)格要求，上│ │ │100%、90%、80%、60%
│ │報(bào)的檢查報(bào)告是否真實(shí)│ │ │、30%、0%計(jì)算得分。
│ │。 │ │ │
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(六)附加分│ │ 附加得分＝獎(jiǎng)勵(lì)得分│ │ │
│ │－處罰扣分 │ │ │
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獎(jiǎng)勵(lì)得分 │ │ 1.會(huì)計(jì)改革或會(huì)計(jì)管│ │ │ 獎(jiǎng)勵(lì)最高得分不得超
│ │理工作成績顯著，受總│ │ │過15分，由考核部門根
│ │行表彰的。 │ │ │據(jù)相關(guān)資料綜合評(píng)定，
│ │ 2.對(duì)總行會(huì)計(jì)改革提│ │ │酌情加分。
│ │出優(yōu)化方案被總行采納│ │ │
│ │，并產(chǎn)生明顯效果的。│ │ │
│ │ 3.會(huì)計(jì)管理工作受到│ │ │
│ │地方表彰的。 │ │ │
│ │ 4.會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)(基 │ │ │
│ │礎(chǔ)工作規(guī)范化管理)工 │ │ │
│ │作處于全國領(lǐng)先水平。│ │ │
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處罰扣分 │ │ 1.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作│ │ │ 由考核部門根據(jù)各一
│ │被總行通報(bào)批評(píng)。 │ │ │級(jí)分行問題的多少、程
│ │ 2.會(huì)計(jì)管理工作不到│ │ │度進(jìn)行綜合評(píng)定，酌情
│ │位或有失誤，給我行造│ │ │扣分，扣分最高不超過
│ │成一定的資金損失或資│ │ │25分。
│ │金風(fēng)險(xiǎn)。 │ │ │
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二、會(huì)計(jì)報(bào)│100 │ 考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)│ │ │ 單項(xiàng)得分×20%權(quán)重
表及會(huì)計(jì)分析│ │按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)│ │ │為該項(xiàng)考核最后得分
│ │報(bào)表考核辦法》執(zhí)行 │ │ │
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三、下級(jí)行│100 │ 以會(huì)計(jì)現(xiàn)狀得分、附│ │ │ 單項(xiàng)得分×40%的權(quán)
會(huì)計(jì)工作質(zhì)量│ │加得分之和為實(shí)際得分│ │ │重為該單項(xiàng)最后得分
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(一)會(huì)計(jì)現(xiàn)│ │ 以各分項(xiàng)實(shí)際得分之│ │ │
狀 │ │和為該單項(xiàng)實(shí)際得分 │ │ │
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1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)│ │ 1.各有關(guān)崗位是否建│ │ │ 由考核部門掌握實(shí)際
和人員情況 │ │立崗位責(zé)任制。 │ │ │情況評(píng)價(jià)。將各行分為
(12分) │ │ 2.重要崗位是否建立│ │ │優(yōu)、好、較好、一般、
│ │定期輪崗制度。 │ │ │較差、差六類分別按本
│ │ 3.會(huì)計(jì)主管的監(jiān)管措│ │ │項(xiàng)分值的對(duì)應(yīng)權(quán)重100%
│ │施是否得力。 │ │ │、90%、80%、60%、30%
│ │ 4.在崗會(huì)計(jì)人員的數(shù)│ │ │、0%計(jì)算實(shí)際得分。
│ │量及業(yè)務(wù)素質(zhì)(文化程 │ │ │
│ │度、職稱)是否滿足業(yè) │ │ │
│ │務(wù)要求。 │ │ │
│ │ 5.本行、下級(jí)行會(huì)計(jì)│ │ │
│ │主管人員的任免是否經(jīng)│ │ │
│ │過相應(yīng)的上級(jí)主管部門│ │ │
│ │審批。 │ │ │
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2.會(huì)計(jì)核算│ │ 1.科目使用是否符合│ │ │ 由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì)
與管理 │ │規(guī)定。 │ │ │大檢查匯總情況，結(jié)合
(35分) │ │ 2.是否按規(guī)定設(shè)置賬│ │ │總行掌握實(shí)際情況，進(jìn)
│ │戶。 │ │ │行綜合評(píng)價(jià)。將各行分
│ │ 3.會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否│ │ │為優(yōu)、好、較好、一般
│ │真實(shí)。 │ │ │、較差、差六類，分別
│ │ 4.會(huì)計(jì)賬賬、賬表是│ │ │按本項(xiàng)分值的對(duì)應(yīng)權(quán)重
│ │否相符。 │ │ │100%、90%、80%、60%
│ │ 5.會(huì)計(jì)資料裝訂保管│ │ │、30%、0%計(jì)算實(shí)際得
│ │是否符合規(guī)定。 │ │ │分。
│ │ 6.是否按規(guī)定計(jì)算利│ │ │
│ │息。 │ │ │
│ │ 7.銀行承兌匯票逾期│ │ │
│ │墊款是否納入規(guī)定科目│ │ │
│ │核算。 │ │ │
│ │ 8.前臺(tái)業(yè)務(wù)(憑證審 │ │ │
│ │查、憑證處理、業(yè)務(wù)流│ │ │
│ │程等)是否嚴(yán)格實(shí)行規(guī) │ │ │
│ │范化的管理。 │ │ │
│ │ 9.有價(jià)單證、重要物│ │ │
│ │品的保管和使用是否符│ │ │
│ │合規(guī)定： │ │ │
│ │ (1)登記簿設(shè)置齊全 │ │ │
│ │； │ │ │
│ │ (2)交接手續(xù)健全； │ │ │
│ │ (3)印、壓(押)、證 │ │ │
│ │、機(jī)按規(guī)定保管和使用│ │ │
│ │。 │ │ │
│ │ 10.會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)率 │ │ │
│ │是否控制在合理的標(biāo)準(zhǔn)│ │ │
│ │之內(nèi)。 │ │ │
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3.內(nèi)部控制│ │ 1.重要崗位人員變動(dòng)│ │ │ 同上
制度執(zhí)行情況│ │是否建立嚴(yán)格的交接制│ │ │
(35分） │ │度，并能夠認(rèn)真執(zhí)行。│ │ │
│ │ 2.大額支付款項(xiàng)是否│ │ │
│ │嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)制度│ │ │
│ │。 │ │ │
│ │ 3.內(nèi)部往來報(bào)單及匯│ │ │
│ │票委托書是否交由客戶│ │ │
│ │自帶。 │ │ │
│ │ 4.同城票據(jù)交換環(huán)節(jié)│ │ │
│ │的管理是否符合制度規(guī)│ │ │
│ │定： │ │ │
│ │ (1)票據(jù)交換專用章 │ │ │
│ │的嚴(yán)格分人保管； │ │ │
│ │ (2)票據(jù)交換崗位人 │ │ │
│ │員配備齊全； │ │ │
│ │ (3)清算員、記賬號(hào) │ │ │
│ │、交換員分工明確。 │ │ │
│ │ 5.資金清算崗位人員│ │ │
│ │分工是否明確。 │ │ │
│ │ 6.內(nèi)外部賬務(wù)核對(duì)：│ │ │
│ │ (1)內(nèi)部往來是否按 │ │ │
│ │旬對(duì)賬； │ │ │
│ │ (2)對(duì)賬是否相符； │ │ │
│ │ (3)是否認(rèn)真辦理其 │ │ │
│ │他往來類賬務(wù)[人民銀 │ │ │
│ │行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、│ │ │
│ │調(diào)撥資金預(yù)撥(撥入)費(fèi)│ │ │
│ │用、拆入(拆出)資金] │ │ │
│ │的核對(duì)； │ │ │
│ │ (4)是否按月與開戶 │ │ │
│ │單位進(jìn)行賬務(wù)核對(duì) │ │ │
│ │ 7.印、證、押(壓數(shù) │ │ │
│ │機(jī))是否嚴(yán)格分人保管 │ │ │
│ │。 │ │ │
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4.結(jié)算出納│ │ 1.銀行匯票、銀行承│ │ │ 同上
業(yè)務(wù) │ │兌匯票、支票、信用卡│ │ │
(18分) │ │、內(nèi)部往來憑證等重要│ │ │
│ │空白憑證交接、登記、│ │ │
│ │保管、使用是否符合規(guī)│ │ │
│ │定。 │ │ │
│ │ 2.銀行匯票、銀行承│ │ │
│ │兌匯票、銀行本票底卡│ │ │
│ │與賬、登記簿是否相符│ │ │
│ │。 │ │ │
│ │ 3.銀行承兌匯票承兌│ │ │
│ │、貼現(xiàn)手續(xù)是否齊全、│ │ │
│ │合規(guī)。 │ │ │
│ │ 4.現(xiàn)金收付款程序：│ │ │
│ │ (1)收付現(xiàn)金是否按 │ │ │
│ │先收款、后記賬，先記│ │ │
│ │賬、后付款流程處理；│ │ │
│ │ (2)是否堅(jiān)持換人復(fù) │ │ │
│ │核； │ │ │
│ │ (3)尾款箱保管是否 │ │ │
│ │做到雙人裝箱、雙人上│ │ │
│ │鎖、雙人清點(diǎn)入庫； │ │ │
│ │ (4)是否做到日清日 │ │ │
│ │結(jié)、按日盤點(diǎn)、中午碰│ │ │
│ │庫； │ │ │
│ │ (5)營業(yè)終了，尾箱 │ │ │
│ │是否按規(guī)定入庫保管。│ │ │
│ │ 5.金庫管理情況： │ │ │
│ │ (1)是否堅(jiān)持雙人管 │ │ │
│ │庫、雙人出入庫、雙人│ │ │
│ │守庫、雙人押運(yùn)制度；│ │ │
│ │ (2)金庫鑰匙的保管 │ │ │
│ │和使用是否符合制度規(guī)│ │ │
│ │定； │ │ │
│ │ (3)是否按制度規(guī)定 │ │ │
│ │認(rèn)真組織查庫。 │ │ │
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(二)附加得│ │ 附加得分＝獎(jiǎng)勵(lì)得分│ │ │
分 │ │－處罰扣分 │ │ │
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1.獎(jiǎng)勵(lì)得分│ │ 總行會(huì)計(jì)大檢查中，│ │ │ 由考核部門根據(jù)年度
│ │未發(fā)現(xiàn)其下級(jí)行有任何│ │ │評(píng)比資料酌情加分，最
│ │違規(guī)違章操作現(xiàn)象的 │ │ │高獎(jiǎng)勵(lì)得分不超過15分
│ │ │ │ │。
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2.處罰扣分│ │ 1.亂用會(huì)計(jì)科目。 │ │ │ 由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì)
│ │ 2.違規(guī)違章操作的，│ │ │工作綜合管理檔案資料
│ │給我行資金造成直接經(jīng)│ │ │和掌握實(shí)際情況，區(qū)別
│ │濟(jì)損失或資金風(fēng)險(xiǎn)的。│ │ │不同性質(zhì)，按情節(jié)輕重
│ │ 3.有人為調(diào)賬調(diào)表現(xiàn)│ │ │酌情扣分，最高扣分不
│ │象的。 │ │ │超過25分。
│ │ 4.下級(jí)行會(huì)計(jì)檢查報(bào)│ │ │
│ │告嚴(yán)重失真的。 │ │ │
│ │ 5.本行自查中未能發(fā)│ │ │
│ │現(xiàn)的上述嚴(yán)重違章違規(guī)│ │ │
│ │事項(xiàng)，被總行檢查發(fā)現(xiàn)│ │ │
│ │的，扣完25分。 │ │ │
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四、重大貢│ │ │ │ │ 由考核部門根據(jù)掌握
獻(xiàn)和重大事故│ │ │ │ │實(shí)際情況，區(qū)別性質(zhì)、
、案件情況 │ │ │ │ │情節(jié)和影響的大小計(jì)分
│ │ │ │ │，本項(xiàng)為前三項(xiàng)總分的
│ │ │ │ │附加(減)分
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1.差錯(cuò)、事│ │ 實(shí)際得分＝獎(jiǎng)勵(lì)得分│ │ │
故 │ │－處罰扣分 │ │ │
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獎(jiǎng)勵(lì)得分 │ │ 協(xié)助他行避免因他行│ │ │
│ │并錯(cuò)事故而可能造成資│ │ │
│ │金損失，其金額在10萬│ │ │
│ │～100萬元的加0.5分；│ │ │
│ │100～1000萬元的加1分│ │ │
│ │；1000萬元以上的加 │ │ │
│ │1.5分。 │ │ │
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處罰扣分 │ │ 他行差錯(cuò)、事故要求│ │ │
│ │協(xié)助追堵資金時(shí)，因本│ │ │
│ │行協(xié)防不力，直接導(dǎo)致│ │ │
│ │結(jié)算糾紛，影響建行信│ │ │
│ │譽(yù)的，其金額在10～ │ │ │
│ │100萬元的扣0.5分； │ │ │
│ │100～1000萬元的扣1分│ │ │
│ │；1000萬元以上的扣 │ │ │
│ │1.5分。 │ │ │
│ │ 本行差錯(cuò)按上述加倍│ │ │
│ │扣分。 │ │ │
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2.案件 │ │ 實(shí)際得分＝獎(jiǎng)勵(lì)得分│ │ │
│ │－處罰扣分 │ │ │
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獎(jiǎng)勵(lì)得分 │ │ 1.在檢查中發(fā)現(xiàn)和堵│ │ │
│ │截案件的，金額在1～ │ │ │
│ │100萬元加2分；100～ │ │ │
│ │500萬元加3分；500萬 │ │ │
│ │元以上加4分。 │ │ │
│ │ 2.協(xié)助他行追回經(jīng)濟(jì)│ │ │
│ │損失或避免經(jīng)濟(jì)損失的│ │ │
│ │，其金額在10～100萬 │ │ │
│ │元的案件加2分；100～│ │ │
│ │1000萬元的案件加3分 │ │ │
│ │；1000萬元以上的案件│ │ │
│ │加4分。 │ │ │
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處罰扣分 │ │ 凡發(fā)生案件造成的經(jīng)│ │ │
│ │濟(jì)損失達(dá)1～10萬元的 │ │ │
│ │，扣2分；凡發(fā)生案件 │ │ │
│ │造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)10～│ │ │
│ │50萬元的，扣減3分； │ │ │
│ │凡發(fā)生案件造成的經(jīng)濟(jì)│ │ │
│ │損失達(dá)50～100萬元的 │ │ │
│ │，損減4分；凡發(fā)生案 │ │ │
│ │件造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá) │ │ │
│ │100～500萬元的，扣減│ │ │
│ │5分；凡發(fā)生案件造成 │ │ │
│ │的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1000萬元│ │ │
│ │的，扣減6分；凡發(fā)生 │ │ │
│ │案件隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)│ │ │
│ │發(fā)現(xiàn)根據(jù)金額大小，比│ │ │
│ │照上述標(biāo)準(zhǔn)加倍扣分。│ │ │
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附3：
一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作考核指標(biāo)
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考核指標(biāo) │ 分值 │ 考核部門
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一、會(huì)計(jì)改革及管理 │A×40% │
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1.會(huì)計(jì)改革 │ 10 │督導(dǎo)處
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2.綜合管理 │ 4 │制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處
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3.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化管理 │ 4 │督導(dǎo)處
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4.會(huì)計(jì)培訓(xùn) │ 4 │督導(dǎo)處
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5.會(huì)計(jì)檢查 │ 18 │制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處
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6.附加分 │ │
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二、會(huì)計(jì)報(bào)表及分析 │A×20% │信息處、結(jié)算出納處
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三、下級(jí)行會(huì)計(jì)工作質(zhì)量 │A×40% │
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1.會(huì)計(jì)現(xiàn)狀 │ 40 │制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處
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2.附加分 │ │
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四、差錯(cuò)、事故、案件 │ │
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1.差錯(cuò)、事故 │ │信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處
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2.案件 │ │督導(dǎo)處
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合 計(jì) │ │
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附4：
一級(jí)分行會(huì)計(jì)工作核資料上報(bào)時(shí)間表
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考核地計(jì)工作資料名稱 │ 上報(bào)時(shí)間 │ 報(bào)送部門
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1.年度會(huì)計(jì)工作計(jì)劃 │1月31日前 │督導(dǎo)處
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2.年度會(huì)計(jì)工作總結(jié) │次年1月8日前 │督導(dǎo)處
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3.年度會(huì)計(jì)改革主要考核指標(biāo) │12月31日前 │督導(dǎo)處
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4.年度會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)開展情況 │12月31日前 │督導(dǎo)處
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5.年度會(huì)計(jì)培訓(xùn)開展情況 │12月31日前 │督導(dǎo)處
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6.有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況專題材│按文件要求或通知時(shí)間│督導(dǎo)處或通知部門
料 │ │
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7.會(huì)計(jì)部位重大差錯(cuò)、事故案件統(tǒng)計(jì)│每季度末5日內(nèi) │督導(dǎo)處
資料 │ │
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8.會(huì)計(jì)檢查年度總結(jié)報(bào)告 │12月31日前 │督導(dǎo)處
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9.會(huì)計(jì)報(bào)表及分析 │按各類報(bào)表規(guī)定時(shí)間 │信息處
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10.會(huì)計(jì)人員結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表 │12月31日前 │督導(dǎo)處
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11.會(huì)計(jì)差錯(cuò)率 │季初5日內(nèi)上報(bào) │督導(dǎo)處
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12.臨時(shí)性會(huì)計(jì)工作材料 │按通知要求 │通知部門
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附5：
1998年會(huì)計(jì)改革主要考核指標(biāo)
1.賬務(wù)集中率指標(biāo)。該指標(biāo)主要考核各行賬務(wù)集中管理工作實(shí)施情況，從集中度和集中面兩個(gè)方面進(jìn)行考核。集中度指各一級(jí)分行所屬二級(jí)分行開展賬務(wù)集中管理的組織實(shí)施情況；集中面指一級(jí)分行所屬各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)已實(shí)現(xiàn)賬務(wù)集中管理的情況。該指標(biāo)計(jì)算公式如下：
二級(jí)分行賬務(wù)集中率＝（統(tǒng)計(jì)期止已實(shí)現(xiàn)賬務(wù)集中管理的二級(jí)分行數(shù)÷全轄二級(jí)分行總數(shù)）×100％
網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)集中率＝（統(tǒng)計(jì)期止累計(jì)集中的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)÷全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)）×100％
2.集中稽核率。該指標(biāo)主要考核二級(jí)分行稽核中心的建立及運(yùn)行情況，計(jì)算公式如下：
稽核中心建立率＝（已建立稽核中心數(shù)量÷應(yīng)建立稽核中心數(shù)量）×100％
集中稽核率＝（稽核中心已稽核業(yè)務(wù)量÷稽核中心應(yīng)稽核業(yè)務(wù)量）×100％
3.金庫利用率指標(biāo)。該指標(biāo)主要考核各行金庫撤并的力度，計(jì)算公式如下：
金庫利用率＝統(tǒng)計(jì)期止全轄營業(yè)機(jī)構(gòu)總數(shù)÷統(tǒng)計(jì)期止實(shí)有金庫數(shù)量
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