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類 別：銀行法規(guī)文 號：銀發(fā)[1998]118號頒發(fā)日期：1997-04-23
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟特區(qū)分行，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、中國人民保險（集團）公司、其他商業(yè)銀行、保險公司、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行：
為了進一步完善存款準備金制度，理順中央銀行與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)之間的資金關(guān)系，增強金融機構(gòu)資金自求平衡能力，充分發(fā)揮存款準備金作為貨幣政策工具的作用，經(jīng)國務(wù)院批準，中國人民銀行決定，從1998年3月21日起對現(xiàn)行存款準備金制度實施改革。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、存款準備金制度改革的內(nèi)容
（一）調(diào)整金融機構(gòu)一般存款范圍。將金融機構(gòu)代理人民銀行財政性存款中的機關(guān)團體存款、財政預(yù)算外存款，劃為金融機構(gòu)的一般存款。金融機構(gòu)按規(guī)定比例將一般存款的一部分作為法定存款準備金存入人民銀行。金融機構(gòu)繳存款范圍見附件二。
（二）將現(xiàn)行各金融機構(gòu)在人民銀行的“繳來一般存款”和“備付金存款”兩個賬戶合并，稱為“準備金存款”賬戶。
（三）法定存款準備金率從現(xiàn)行的13％下調(diào)到8％。準備金存款賬戶超額部分的總量及分布由各金融機構(gòu)自行確定。
（四）對各金融機構(gòu)的法定存款準備金按法人統(tǒng)一考核。
1.中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、中國民生銀行的法定存款準備金，由各總行統(tǒng)一存入人民銀行總行。
2.交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行的法定存款準備金，由各總行統(tǒng)一存入其總行所在地的人民銀行分行。
3.各城市商業(yè)銀行的法定存款準備金，由其總行統(tǒng)一存入當?shù)厝嗣胥y行分行。
4.城市信用社（含縣聯(lián)社）的法定存款準備金，由法人存入當?shù)厝嗣胥y行分、支行。農(nóng)村信用社的法定存款準備金，按現(xiàn)行體制存入當?shù)厝嗣胥y行分、支行。
5.信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司等其他非銀行金融機構(gòu)的法定存款準備金，由法人統(tǒng)一存入其總部所在地的人民銀行總行（或分行）。
6.經(jīng)批準，已辦理人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行、中外合資銀行等外資金融機構(gòu)，其人民幣法定存款準備金，由其法人（或其一家分行）統(tǒng)一存入所在地人民銀行分行。
（五）對各金融機構(gòu)法定存款準備金按旬考核。
1.各商業(yè)銀行（不含城市商業(yè)銀行）和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，當旬第五日至下旬每四日每日營業(yè)終了時，各行按統(tǒng)一法人存入的準備金存款余額，與上旬末該行全行一般存款余額之比，不得低于8％。
2.城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司等非銀行金融機構(gòu)法人暫按月考核，當月8日至下月7日每日營業(yè)終了時，各金融機構(gòu)按統(tǒng)一法人存入的準備金存款余額，與上月末該機構(gòu)全系統(tǒng)一般存款余額之比，不得低于8％。
從1998年10月起，上述金融機構(gòu)統(tǒng)一實行按旬考核。
3.各商業(yè)銀行（不含城市商業(yè)銀行）和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行法人按旬（旬后5日內(nèi)）將匯總的全行旬末一般存款余額表，報送人民銀行。
4.現(xiàn)在執(zhí)行按月考核存款準備金的城市商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)，暫按月（月后8日內(nèi)）將匯總的全系統(tǒng)旬末一般存款余額表，報送人民銀行。自10月份起統(tǒng)一執(zhí)行按旬（旬后5日內(nèi)）報送一般存款余額表的制度。
5.各金融機構(gòu)按月將匯總的全系統(tǒng)月末日計表，報送人民銀行。人民銀行定期對金融機構(gòu)上報的有關(guān)數(shù)據(jù)進行稽核。
6.從2001年1月1日起，各金融機構(gòu)法人每日應(yīng)將匯總的全系統(tǒng)一般存款余額表和日計表，報送人民銀行。
（六）金融機構(gòu)按法人統(tǒng)一存入人民銀行的準備金存款低于上旬末一般存款余額的8％，人民銀行對其不足部分按每日萬分之六的利率處以罰息。金融機構(gòu)分支機構(gòu)在人民銀行準備金存款賬戶出現(xiàn)透支，人民銀行按有關(guān)規(guī)定予以處罰。金融機構(gòu)不按時報送旬末一般存款余額表和按月報送月末日計表的，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十八條予以處罰。上述處罰可以并處。
（七）金融機構(gòu)準備金存款利率，由現(xiàn)行繳來一般存款利率7.56％和備付金存款利率7.02％（加權(quán)平均7.35％）統(tǒng)一下調(diào)到5.22％。
同業(yè)存款利率不得高于準備金存款利率。
二、資金劃轉(zhuǎn)方式
（一）適應(yīng)金融機構(gòu)法定存款準備金按統(tǒng)一法人考核的要求，各金融機構(gòu)所有分支機構(gòu)繳存人民銀行的“繳來一般存款”必須全額逐級上劃到法人。劃轉(zhuǎn)基數(shù)為1998年3月20日營業(yè)終了時各金融機構(gòu)“繳來一般存款”賬戶的余額，劃轉(zhuǎn)日余額不足或超出部分，責成各金融機構(gòu)在原備付金賬戶進行調(diào)整。
（二）中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，由人民銀行一次性全額、逐級匯總上劃到人民銀行總行為各總行開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。人民銀行縣支行統(tǒng)一在3月31日上劃完畢，二級分行于4月3日前匯總上劃完畢，省級分行于4月5日前匯總上劃完畢。
（三）中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、中國民生銀行分支機構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行總行為各總行開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。劃轉(zhuǎn)工作在4月3日前完畢。
（四）交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行分支機構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月3日前，由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行為各總行開設(shè)的“繳來一般存款”，賬戶。
（五）全國性非銀行金融機構(gòu)的分支機構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月3日前，由人民銀行一次性全額上劃到其開戶人民銀行為其開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。
（六）城市商業(yè)銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行、地方性非銀行金融機構(gòu)的分支機構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月3日前，由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行為其總行、總公司開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。
（七）城鄉(xiāng)信用社在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月5日前，銀行與城鄉(xiāng)信用社核對一致。
三、資金安排及賬戶合并
（一）資金劃轉(zhuǎn)結(jié)束后，4月10日前，金融機構(gòu)法人應(yīng)將上月末一般存款余額表報送人民銀行。人民銀行將其上月末一般存款余額5％的資金，于4月11日從其“繳來一般存款”賬戶劃出，專項存入人民銀行為其設(shè)立的“臨時存款”賬戶。
經(jīng)批準已動用存款準備金的金融機構(gòu)，其“繳來一般存款”賬戶資金不足上月末一般存款余額5％的，人民銀行將全部資金從其“繳來一般存款”賬戶劃入其“臨時存款”賬戶。
（二）金融機構(gòu)“臨時存款”賬戶資金，必須按照人民銀行的要求支配和使用。未經(jīng)人民銀行批準，不得動用。
1.中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行，其“臨時存款”賬戶資金安排另行通知。
2.其他商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的“臨時存款”賬戶資金，專門用于認購專項國債。具體辦法另行通知。
3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的“臨時存款”賬戶資金，用于歸還人民銀行再貸款。
4.城鄉(xiāng)信用社“臨時存款”賬戶資金按以下順序使用，首先歸還融資中心欠款，其次歸還人民銀行再貸款，剩余資金用于歸還同業(yè)欠款。
5.信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司的“臨時存款”賬戶資金，按以下順序使用，首先歸還融資中心欠款，其次歸還人民銀行再貸款，剩余資金用于歸還同業(yè)欠款。
（三）在設(shè)立金融機構(gòu)“臨時存款”賬戶的同時，各金融機構(gòu)法人的“繳來一般存款”賬戶與“備付金存款”賬戶合并，稱為“準備金存款”賬戶；其分支機構(gòu)的“備付金存款”賬戶改稱為“準備金存款”賬戶。
（四）金融機構(gòu)“繳來一般存款”、“備付金存款”、“臨時存款”賬戶，統(tǒng)一執(zhí)行準備金存款利率。
四、其他有關(guān)問題
（一）煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行的“繳來一般存款”賬戶資金，全額劃入其“備付金存款”賬戶，同時，“備付金存款”賬戶改稱為“準備金存款”賬戶。從1998年9月份起，兩家銀行法定存款準備金率由5％調(diào)到6％；從1999年1月份起，其法定存款準備金率調(diào)到8％。
（二）對按照中國人民銀行銀發(fā)〔1990〕270號文件規(guī)定要求，已按10％存款準備金率上繳的農(nóng)村信用社，這次改革后，存款準備金率統(tǒng)一為8％。其從“繳來一般存款”賬戶劃入“臨時存款”賬戶的資金，按一般存款余額的2％執(zhí)行。
（三）外資銀行、中外合資銀行等外資金融機構(gòu)的“繳來一般存款”賬戶資金，全額劃入其“備付金存款”賬戶，同時，“備付金存款”賬戶改稱為“準備金存款”賬戶。
（四）經(jīng)中國人民銀行批準已動用存款準備金的金融機構(gòu)，在批準期限內(nèi)，其應(yīng)存入的存款準備金按扣除經(jīng)批準已動用存款準備金的數(shù)額掌握。計算公式為：
旬內(nèi)準備金存款余額＝上旬末一般存款余額×8％－批準已動用的存款準備金月內(nèi)準備金存款余額＝上月末一般存款余額×8％－批準已動用的存款準備金這次存款準備金制度改革是一項政策性強、涉及面廣、程序復(fù)雜的工作，各金融機構(gòu)務(wù)必統(tǒng)一認識，密切配合，認真按照通知的有關(guān)規(guī)定做好各項工作。中國人民銀行各級分支行要切實加強指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，確保此項工作順利完成。遇有重要情況和問題，請及時報告總行。
中國人民銀行
一九九八年三月二十四日
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