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中國(guó)銀行關(guān)于修改、調(diào)整綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：銀行法規(guī)
文      號(hào)：中銀管[1998]38號(hào)
頒發(fā)日期：1997-10-10 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，沈陽(yáng)市、長(zhǎng)春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟(jì)南、浦東分行：

    根據(jù)中銀財(cái)〔1998〕630號(hào)文《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)銀行代理中國(guó)進(jìn)出口銀行轉(zhuǎn)貸核算手續(xù)〉的通知》以及中銀財(cái)〔1998〕655號(hào)文《關(guān)于增設(shè)、修改有關(guān)會(huì)計(jì)科目的通知》的要求，現(xiàn)對(duì)中銀統(tǒng)報(bào)表歸屬做如下調(diào)整和修改：

    一、將中銀統(tǒng)91表、92表、97表、100表中有關(guān)項(xiàng)目歸屬的會(huì)計(jì)科目“807開發(fā)銀行貸款專項(xiàng)存款”修改為“807代理專項(xiàng)存款”。

    二、中銀統(tǒng)92表。

    （一）“71D142進(jìn)出口銀行委托貸款”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬為“7952進(jìn)出口銀行委托貸款”。

    （二）取消“71781存放系統(tǒng)內(nèi)資金”項(xiàng)目中“9173、9174”兩會(huì)計(jì)科目歸屬；增加“9171鋪底資金”及“9177專項(xiàng)資金”兩會(huì)計(jì)科目歸屬。

    （三）取消“71782拆放系統(tǒng)內(nèi)資金”項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目歸屬“9172分行間內(nèi)部往來”。

    （四）取消“717F信貸資金調(diào)撥”項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目歸屬“9171總分行內(nèi)部往來”；增加會(huì)計(jì)科目歸屬“9172臨時(shí)貸款”及“9173上存資金”。

    （五）取消“71Ⅰ5－1其中：保證金墊款”項(xiàng)目。

    （六）“71D115中央其他委托貸款”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬增加“7951中央外貿(mào)發(fā)展基金專項(xiàng)貸款”。

    （七）“812142進(jìn)出口銀行委托基金”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬為“8952進(jìn)出口銀行委托貸款資金”。

    （八）取消“8212財(cái)政性定期存款”項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目歸屬“8215機(jī)關(guān)團(tuán)體定期存款”。

    （九）取消“82111單位定期存款”項(xiàng)目中的會(huì)計(jì)科目歸屬“（減）8215機(jī)關(guān)團(tuán)體定期存款”。

    （十）在“82111單位定期存款”項(xiàng)目下增設(shè)“82111－1其中：機(jī)關(guān)團(tuán)體定期存款”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬為“8215機(jī)關(guān)團(tuán)體定期存款”。

    （十一）“812115中央其他委托貸款基金”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬增加“8951中央外貿(mào)發(fā)展基金”。

    另：各行在編制92表匯總表時(shí)，各項(xiàng)存款合計(jì)中不含“8212財(cái)政性定期存款”項(xiàng)目。

    三、中銀統(tǒng)93表。

    （一）“8A1同業(yè)拆借”人民銀行編碼修改為：“114100000”，“8A11商業(yè)性銀行同業(yè)拆入”人民銀行編碼修改為“114110000”，“8A12政策性銀行拆入”人民銀行編碼修改為“114120000”。

    （二）“城市合作銀行”中國(guó)銀行項(xiàng)目編碼修改為“8A11131”，“農(nóng)村合作銀行”中國(guó)銀行項(xiàng)目編碼修改為“8A11132”。

    （三）“8A8單位定期存款”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬修改為“821單位定期存款（減）8212單位大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（減）8213單位通知存款”。

    （四）取消“8A9財(cái)政性定期存款”項(xiàng)目原“8215”會(huì)計(jì)科目歸屬。

    四、中銀統(tǒng)97表。

    （一）“11B13其他中央委托貸款”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬增加“7951中央外貿(mào)發(fā)展基金專項(xiàng)貸款”及“7952進(jìn)出口銀行委托貸款”。

    （二）“21913其他應(yīng)付款”項(xiàng)目中，會(huì)計(jì)科目歸屬增加“852預(yù)提費(fèi)用”。

    （三）“21213中央其他委托基金”項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目歸屬增加“8951中央外貿(mào)發(fā)展基金”及“8952進(jìn)出口銀行委托貸款資金”。

    五、中銀統(tǒng)98表。

    （一）“1A311逾期貸款、1A312呆滯貸款、1A313呆賬貸款”三項(xiàng)目，所歸屬的“740、730、739”三會(huì)計(jì)科目中，應(yīng)扣除三科目中租賃部分?jǐn)?shù)字。

    （二）“2A2512”項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目歸屬應(yīng)為“705、802、804、903”四科目貸方活期部分余額：“2A2522”項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目歸屬應(yīng)為“705、802、804、903”四科目貸方定期部分余額。

    六、其他注意事項(xiàng)。各行要注意92表與95表兩表相關(guān)項(xiàng)目之間的核對(duì)關(guān)系，兩表數(shù)字應(yīng)保持一致，如出現(xiàn)兩表數(shù)字相差較大，須向總行說明原因。

    以上規(guī)定，自10月上報(bào)9月末報(bào)表開始執(zhí)行，各行接此通知后，請(qǐng)速傳轄屬，遵照?qǐng)?zhí)行。