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中國人民銀行重慶市分行 重慶市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)委員會 重慶市國家稅務(wù)局 重慶市地方稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于對國有虧損外經(jīng)貿(mào)企業(yè)實行封閉貸款有關(guān)問題的通知》的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：銀行法規(guī)
文      號：渝銀發(fā)[1998]342號
頒發(fā)日期：1997-10-28 地   區(qū)：重慶
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效

人民銀行萬州、涪陵、黔江分行，巴南、永川、江津、合川、長壽支行，各國有商業(yè)銀行重慶市分行、各區(qū)（市、縣）外經(jīng)貿(mào)委、各區(qū)（市、縣）國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：

    現(xiàn)將中國人民銀行、外經(jīng)貿(mào)部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于對國有虧損外經(jīng)貿(mào)企業(yè)實行封閉貸款有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[1998]397號）轉(zhuǎn)發(fā)你們，并提出以下貫徹意見，請一并遵照執(zhí)行。

    一、申請貸款的條件、程序及要求

    （一）申請封閉貸款的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)產(chǎn)品出口和對外工程承包必須有市場、有效益，通過資金封閉管理，能維持企業(yè)正常的周轉(zhuǎn)循環(huán)、經(jīng)營有利潤。

    （二）申請封閉貸款的企業(yè)必須做好兩個方案。一是有訂單、有效益、有市場的產(chǎn)品出口或?qū)ν夤こ坛邪某杀竞怂惴桨?；二是切實可行的資金封閉運行方案。

    （三）企業(yè)向主管部門提出申請（區(qū)縣企業(yè)向當(dāng)?shù)赝饨?jīng)貿(mào)委或經(jīng)委申請），主管部門、區(qū)縣外經(jīng)貿(mào)委或經(jīng)委審查后報市外經(jīng)貿(mào)委。

    （四）市外經(jīng)貿(mào)委對申請封閉貸款企業(yè)的產(chǎn)品出口和對外工程承包項目進(jìn)行分類、排隊。對管理規(guī)范的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)及其效益好、見效快的產(chǎn)品出口和對外工程承包項目，市外經(jīng)貿(mào)委要協(xié)助企業(yè)完善兩個方案，并擇優(yōu)向商業(yè)銀行市分行推薦。

    （五）市外經(jīng)貿(mào)委會同企業(yè)基本帳戶行、稅務(wù)部門組成聯(lián)合調(diào)查組，對企業(yè)成本測算方案、資金封閉運行方案進(jìn)行調(diào)查、論證。

    （六）商業(yè)銀行信貸部門將調(diào)查結(jié)果提交審貸委員會評審，并根據(jù)調(diào)查情況，確定支持企業(yè)名單和貸款額度。封閉貸款應(yīng)辦理抵押、擔(dān)保手續(xù)。

    （七）實行貸款封閉運行的企業(yè)，應(yīng)商得稅務(wù)部門同意，在基本帳戶行設(shè)立專戶，其款項支出實行企業(yè)和銀行信貸員“雙簽”制度，以監(jiān)督使用。企業(yè)對有訂單、有效益、有市場的產(chǎn)品出口和對外工程承包項目要單獨進(jìn)行成本核算，保證貨款或工程款單收單支、?？顚Ｓ?，并及時、足額回籠專戶。

    （八）實行貸款封閉運行的產(chǎn)品出口和對外工程承包，其國際結(jié)算業(yè)務(wù)必須通過“專戶”辦理。開戶銀行有權(quán)對外經(jīng)貿(mào)企業(yè)經(jīng)營活動、往來款項進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)因銷貨款或工程承包收入未進(jìn)專戶等原因造成封閉資金流失的，銀行將停止發(fā)放新的貸款，并扣收老貸款。

    二、各職能部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、緊密配合，切實保證貸款封閉運行。

    （一）企業(yè)專戶資金必須用于有訂單、有效益、有市場產(chǎn)品出口或?qū)ν夤こ坛邪?，不得用于支付老的拖欠款項，如職工工資、各種費用支出（含企業(yè)欠繳的養(yǎng)老保險）

    和企業(yè)其它應(yīng)付款等。與有訂單、有效益、有市場產(chǎn)品出口或?qū)ν夤こ坛邪鼰o關(guān)的各種支出、費用不能在專戶中列支。

    （二）封閉運行期間，銀行及其分支機(jī)構(gòu)不能在專戶內(nèi)扣收老的貸款及欠息。各級稅務(wù)部門不能在專戶中扣收老的欠稅。電力、燃?xì)狻⒆詠硭炔块T不能在專戶中扣收老的欠費。但外經(jīng)貿(mào)企業(yè)貸款封閉運行期間，封閉運行范圍內(nèi)發(fā)生的各種稅、費、息應(yīng)正常支付。

    （三）對實行封閉貸款的產(chǎn)品出口，稅務(wù)部門可優(yōu)先辦理出口退稅，并將退稅款直接劃入封閉貸款專戶。

    （四）司法部門在處理清欠案件時，要盡可能做好協(xié)調(diào)工作，避免專戶資金被凍結(jié)或用于償還企業(yè)老欠款。

    三、實行封閉貸款的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)要實行風(fēng)險目標(biāo)責(zé)任制，確保貸款的安全性、效益性。推薦項目的各級外經(jīng)貿(mào)委、企業(yè)主管部門為項目責(zé)任人，要加強(qiáng)對封閉貸款資金使用情況的監(jiān)測、檢查。

    四、實行封閉貸款的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)在歸還貸款前，不得制訂破產(chǎn)、兼并、剝離及其它轉(zhuǎn)制方案，一旦發(fā)現(xiàn)，銀行將追回貸款。

    五、封閉貸款實行逐筆核貸方式，相應(yīng)的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動結(jié)束后，封閉貸款運行即告結(jié)束，貸款企業(yè)應(yīng)按時足額歸還封閉貸款本息。

    六、各級銀行、外經(jīng)貿(mào)委、稅務(wù)部門要密切配合，加強(qiáng)貸款管理，確保資金安全。

    要正確處理防范金融風(fēng)險同支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，支持國有外經(jīng)貿(mào)企業(yè)改革和發(fā)展。

中國人民銀行重慶市分行
1998.09.29