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關(guān)于修改農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：其他金融法規(guī)
文      號(hào)：銀發(fā)[1998]528號(hào)
頒發(fā)日期：1997-12-11 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行：

    為進(jìn)一步提高農(nóng)村信用合作社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作效率，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的作用，更有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)村信用社健康穩(wěn)定地發(fā)展，現(xiàn)決定對(duì)《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕491號(hào)）中的比例管理指標(biāo)進(jìn)行修改。修改后的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：

    一、流動(dòng)充足性指標(biāo)

    （一）備付金比例

    備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例減去法定存款準(zhǔn)備金比例（8％）不得低于3％。

    （二）資產(chǎn)流動(dòng)性比例

    流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25％。

    （三）存貸款比例

    各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于80％。

    （四）對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率

    流動(dòng)負(fù)債凈額與長(zhǎng)期資產(chǎn)的比率不得高于30％。

    （五）中長(zhǎng)期貸款比例

    1年期以上（不含1年期）中長(zhǎng)期貸款余額與1年期以上（不含1年期）存款余額的比例不得高于120％。

    （六）拆借資金比例

    1.拆（調(diào)）入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于4％；

    2.拆（調(diào)）出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于8％；

    3.凈拆（調(diào)）入資金余額與流動(dòng)負(fù)債的比例不得高于4％。

    農(nóng)村信用社資金余缺通過(guò)聯(lián)社調(diào)劑資金解決，監(jiān)控指標(biāo)為拆（調(diào)）入資金比例和拆（調(diào)）出資比例；縣聯(lián)社監(jiān)控指標(biāo)為凈拆（調(diào)）入資金比例。

    二、資產(chǎn)安全性指標(biāo)

    （一）貸款質(zhì)量指標(biāo)

    逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過(guò)8％；呆滯呆賬貸款余額與各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過(guò)7％。

    （二）呆賬貸款抵補(bǔ)率

    貸款呆賬準(zhǔn)備金與呆賬貸款的比例不得低于50％。

    （三）單戶貸款比例

    1.對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的30％；

    2.對(duì)最大的十家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的1.5倍。

    三、資本充足性指標(biāo)

    （一）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率指標(biāo)

    1.資本充足率：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8％。

    2.核心資本充足率：核心資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于4％。

    （二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率

    資本總額與資產(chǎn)總額的比率不低于6％。

    （三）呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率

    核心資本、貸款呆賬準(zhǔn)備金之和與呆滯呆賬貸款余額的比率。

    四、收益合理性指標(biāo)

    （一）資本利潤(rùn)率

    利潤(rùn)總額與資本總額的比率不低于5％。

    （二）資產(chǎn)利潤(rùn)率

    利潤(rùn)總額與資產(chǎn)平均余額的比率不低于0.5％。

    （三）利息回收率

    本期實(shí)收利息與本期應(yīng)收利息的比率不低于90％。

    （四）非利息收入比率

    非利息收入與各項(xiàng)收入的比率。

    （五）資產(chǎn)費(fèi)用率

    費(fèi)用總額與資產(chǎn)平均余額的比率。

    拆（調(diào)）入資金比例、拆（調(diào)）出資金比例、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率、資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、利息回收率、非利息收入比率和資產(chǎn)費(fèi)用率等為監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其余均為監(jiān)控指標(biāo)。監(jiān)測(cè)指標(biāo)中拆（調(diào)）入資金比例、拆（調(diào)）出資金比例按月監(jiān)測(cè)，其余每半年監(jiān)測(cè)一次；監(jiān)控指標(biāo)中資產(chǎn)流動(dòng)性比例、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率、中長(zhǎng)期貸款比例、凈拆（調(diào)）入資金比例、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率、核心資本充足率和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率每半年監(jiān)控一次；其余各項(xiàng)指標(biāo)每月監(jiān)控一次。

    商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。