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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：開行財(cái)會(huì)[1998]429號(hào)頒發(fā)日期：1997-12-29
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各廳局、直屬單位，武漢分行：
為規(guī)范會(huì)計(jì)核算管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，特制定了《國(guó)家開發(fā)銀行退回資金審批辦法》（暫行）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附：
國(guó)家開發(fā)銀行退回資金審批辦法（暫行）
第一章總則
第一條為加強(qiáng)國(guó)家開發(fā)銀行（以下簡(jiǎn)稱開發(fā)銀行）會(huì)計(jì)核算的管理，防范資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確完整地反映開發(fā)銀行信貸資產(chǎn)，特制定本暫行辦法。
第二條本辦法依據(jù)開發(fā)銀行現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定制定。
第二章資金退回的范圍及內(nèi)容
第三條退回資金范圍及內(nèi)容包括以下情況：
（一）由于種種原因，導(dǎo)致多收利息需退回的資金。
（二）人民銀行或代理行誤將其他單位款項(xiàng)劃入開發(fā)銀行賬戶而需退回的資金。
（三）因核算體制變化或代理行的變更導(dǎo)致借款單位重復(fù)還本付息而需退回的資金。
（四）其他多收、誤收款項(xiàng)需退回的資金。
第三章資金退回的審批額度及權(quán)限
第四條多收、誤收資金的退回應(yīng)按照金額逐級(jí)上報(bào)審批，退回資金數(shù)額在100萬(wàn)元以上的（含100萬(wàn)元），經(jīng)財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部和相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)審批；100萬(wàn)元以下的由財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部和相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)雙簽。
第四章資金退回的處理方式和程序
第五條資金退回的處理方式：
（一）信貸資金經(jīng)營(yíng)業(yè)部與借款單位雙方商定后，退回資金可采取多收款項(xiàng)全額退回或抵扣下一個(gè)結(jié)息期應(yīng)繳利息數(shù)額的方式。
（二）其他多收、誤收資金由營(yíng)業(yè)部與相關(guān)局協(xié)商后，采取全額退回的方式。
第六條資金退回的處理程序：
（一）1998年9月20日前多收、誤收的資金，由信貸局根據(jù)實(shí)際情況填寫“國(guó)家開發(fā)銀行退回資金審批表”（見附件，一式三份），經(jīng)信貸局領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，加蓋本局業(yè)務(wù)公章，送財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部會(huì)簽，營(yíng)業(yè)部按照退回資金額度，分別報(bào)財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批和主管行長(zhǎng)審批，以審批表為依據(jù)辦理退款手續(xù)，審批表做記賬憑證附件。
（二）1998年9月20日后多收、誤收的資金，由財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部有關(guān)處的經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況，填寫“國(guó)家開發(fā)銀行退回資金審批表”（一式二份），經(jīng)處長(zhǎng)簽字確認(rèn)加蓋本處業(yè)務(wù)公章，按照退回資金額度，會(huì)簽有關(guān)信貸局后，分別報(bào)財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)或主管行長(zhǎng)審批，以審批表為依據(jù)辦理退款手續(xù)，審批表做記賬憑證附件。
（三）行內(nèi)有關(guān)局多收、誤收的其他資金須退回的，經(jīng)與營(yíng)業(yè)部商定后，由該局填寫“國(guó)家開發(fā)銀行退回資金審批表”（一式三份），經(jīng)該局領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，加蓋本局業(yè)務(wù)公章，送財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部會(huì)簽，營(yíng)業(yè)部按照資金退回額度，分別報(bào)財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批和主管行長(zhǎng)審批，以審批表為依據(jù)辦理退款手續(xù)，審批表做記賬憑證附件。
第五章附則
第七條分支機(jī)構(gòu)和行內(nèi)單獨(dú)核算單位如須辦理退款事宜，比照本辦法執(zhí)行。
第八條本辦法如有其他未盡事宜，按開發(fā)銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第九條本辦法由財(cái)會(huì)局負(fù)責(zé)解釋。
第十條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
附件：
國(guó)家開發(fā)銀行退回資金審批表
填表部門蓋章： 單位：元
┌─────┬────────────────────────────┐
│接受退款 │ │
│單位名稱 │ │
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│退款種類 │退款理由： │
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│退款金額 （大、小寫） │ │
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│業(yè)務(wù)局 │財(cái)會(huì)局營(yíng)業(yè)部 │
│審批意見 │審批意見 │
│ │ │
│ │ │
├────────────────┴─────────────────┤
│行領(lǐng)導(dǎo)審批意見 │
│ │
│ │
└──────────────────────────────────┘
經(jīng)辦人： 填表單位負(fù)責(zé)人：
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