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類 別：證券法規(guī)文 號(hào)：京財(cái)建[1998]1470號(hào)頒發(fā)日期：1998-01-01
地 區(qū)：北京行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
市屬各單位、各區(qū)縣財(cái)政局：
為確保經(jīng)濟(jì)增長達(dá)到既定目標(biāo)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，國務(wù)院決定1998年增發(fā)1000億元國債，專項(xiàng)用于加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。為提高中央下達(dá)我市國債專項(xiàng)資金的使用效益，切實(shí)加強(qiáng)對國債專項(xiàng)資金的財(cái)政管理與監(jiān)督工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)國債專項(xiàng)資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督的通知》（財(cái)基字〔1998〕619號(hào)）文件精神，結(jié)合我市具體情況，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：
一、國債專項(xiàng)資金納入政府預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍。市屬各單位、各區(qū)縣財(cái)政局和項(xiàng)目實(shí)施單位要按照國務(wù)院確定的用途和基本建設(shè)管理程序安排使用國債專項(xiàng)資金，并按照北京市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（京財(cái)建〔1998〕894號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)北京市利用國債轉(zhuǎn)貸資金管理辦法的通知》（京財(cái)建〔1998〕1084號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)北京市國債轉(zhuǎn)貸資金還款管理辦法的通知》（京財(cái)建〔1998〕1085號(hào)）等文件規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。
二、按規(guī)定及時(shí)足額將國債專項(xiàng)資金撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位。為確保國債專項(xiàng)資金及時(shí)發(fā)揮效益，市財(cái)政局根據(jù)年度投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算，將資金分批撥付到有關(guān)主管部門或區(qū)縣財(cái)政局；有關(guān)主管部門或區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)立即將資金撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位。嚴(yán)禁滯留、擠占和挪用國債專項(xiàng)資金。為便于了解和掌握國債轉(zhuǎn)貸資金項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃，各區(qū)縣財(cái)政局、各有關(guān)部門要認(rèn)真填列《國債轉(zhuǎn)貸資金分年度使用計(jì)劃表》（附后），于1998年12月20日前報(bào)送市財(cái)政局。
三、確保配套資金及時(shí)足額到位。各主管部門和區(qū)縣財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)資金來源管理，督促項(xiàng)目概算中其它來源的資金及時(shí)足額到位。其它各種來源的資金，特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于國債資金到位的比例。配套資金不落實(shí)或長期不能到位的，財(cái)政部門有權(quán)緩撥或停撥國債專項(xiàng)資金。
四、切實(shí)加強(qiáng)國債專項(xiàng)資金使用項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理。國債專項(xiàng)資金必須做到?？顚Ｓ?，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)開支。經(jīng)批準(zhǔn)的新建項(xiàng)目，財(cái)政部門要主動(dòng)參與審查項(xiàng)目概算，參與項(xiàng)目工程招投標(biāo)工作；要由財(cái)政部門或財(cái)政部門委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審查工程預(yù)算、結(jié)算，作為辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)；要按規(guī)定搞好項(xiàng)目的年度財(cái)務(wù)決算；項(xiàng)目竣工要按規(guī)定搞好竣工驗(yàn)收和竣工財(cái)務(wù)決算審查；各級(jí)財(cái)政部門要協(xié)調(diào)項(xiàng)目的主管部門切實(shí)開展和搞好建設(shè)項(xiàng)目后評估工作。
五、切實(shí)加強(qiáng)國債專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理。各級(jí)財(cái)政部門要對國債專項(xiàng)資金的使用和管理進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督、檢查，充分了解和掌握有關(guān)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備情況、專項(xiàng)資金下達(dá)情況和項(xiàng)目完成情況，不允許擅自挪用國債專項(xiàng)資金，不允許用國債專項(xiàng)資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴(kuò)大工程規(guī)模、拖延工期、留下資金缺口。對違規(guī)、違紀(jì)，擠占、截留、挪用國債專項(xiàng)資金，或工作失職造成資金損失浪費(fèi)的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和當(dāng)事人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的要追究刑事責(zé)任。
六、統(tǒng)籌規(guī)劃，確保按期歸還國債轉(zhuǎn)貸資金。各區(qū)縣財(cái)政部門及用自有資金還款的項(xiàng)目要根據(jù)本地區(qū)、本部門的狀況，認(rèn)真做好國債轉(zhuǎn)貸資金的還款規(guī)劃，按照與北京市財(cái)政局簽定的借款協(xié)議確定的貸款數(shù)額、貸款期限、貸款利率，認(rèn)真測算各項(xiàng)還款來源，定出切合實(shí)際的分年度還款計(jì)劃，確保按期歸還國債轉(zhuǎn)貸資金。各區(qū)縣財(cái)政部門、各項(xiàng)目主管部門要按年度填報(bào)《國債轉(zhuǎn)貸資金還款計(jì)劃表》（附后），于每年12月31日前報(bào)送市財(cái)政局。
七、及時(shí)準(zhǔn)確反饋國債專項(xiàng)資金的使用信息。項(xiàng)目建設(shè)單位要定期向上級(jí)主管部門和同級(jí)財(cái)政部門反饋有關(guān)情況。并按季度填列《國債專項(xiàng)資金匯總分析表》和《國債專項(xiàng)資金項(xiàng)目分析表》（附后），于每季終了三日內(nèi)報(bào)市財(cái)政局，同時(shí)著重反映下列情況：
1．本地區(qū)、本部門申請國債專項(xiàng)資金總額；
2．使用國債專項(xiàng)資金的項(xiàng)目情況；
3．國債專項(xiàng)資金到位情況；
4．使用專項(xiàng)資金項(xiàng)目的配套資金來源及到位情況；
5．項(xiàng)目工程進(jìn)展情況；
6．項(xiàng)目的財(cái)務(wù)及管理情況；
7．國債專項(xiàng)資金使用中存在的問題；
8．建議。
八、認(rèn)真做好國債專項(xiàng)資金項(xiàng)目的投資效益分析。各項(xiàng)目主管部門、各區(qū)縣財(cái)政局要就國債專項(xiàng)資金對推動(dòng)本行業(yè)或本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長的作用和效果做認(rèn)真、科學(xué)的分析，每季度向市財(cái)政局提交一份分析報(bào)告。分析報(bào)告要選擇一些項(xiàng)目，進(jìn)行典型解剖，要對國債專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行分析。
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