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類 別：銀行法規(guī)文 號：農(nóng)銀發(fā)[1998]179號頒發(fā)日期：1998-01-10
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：
根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于擴(kuò)大對小企業(yè)貸款利率浮動幅度的通知》（銀發(fā)〔1998〕502號）和中國人民銀行《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國建設(shè)銀行、上海銀行小企業(yè)貸款浮動利率管理辦法的通知》（銀貨政〔1998〕161號）的要求，現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)貸款浮動利率管理暫行辦法》印發(fā)你們，并通知如下：
一、各行接到本辦法后，在具體確定適合當(dāng)?shù)貙嶋H情況的貸款浮動利率指標(biāo)、系數(shù)、權(quán)重的基礎(chǔ)上，制定小企業(yè)貸款浮動利率實施細(xì)則，報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中泻涂傂袀浒负笤谳爡^(qū)內(nèi)施行。
二、各行可根據(jù)信貸管理和利率管理上的需要，參照本辦法，制定包括大中型企業(yè)的貸款浮動利率實施細(xì)則，使各項貸款浮動利率的確定過渡到按風(fēng)險、成本量化指標(biāo)管理，實行有差別的浮動利率。
三、個體戶貸款、農(nóng)戶貸款利率浮動幅度可比照小企業(yè)貸款利率的管理規(guī)定，利率浮動最高限為20％。對于經(jīng)營規(guī)模較大、達(dá)到大中企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的私營企業(yè)，貸款利率上浮幅度不得超過10％。
四、本辦法執(zhí)行中遇到的問題，請及時與總行（綜合計劃部）聯(lián)系。
附：
中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)貸款浮動利率管理暫行辦法
第一條為加強(qiáng)和改善對小企業(yè)的信貸服務(wù)，推動利率改革，支持經(jīng)濟(jì)增長，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于擴(kuò)大對小企業(yè)貸款利率浮動幅度的通知》（銀發(fā)〔1998〕502號），制定本辦法。
第二條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，從1998年10月31日起，商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款利率最高上浮幅度由現(xiàn)行的10％擴(kuò)大到20％，最低下浮幅度10％不變。各行發(fā)放小企業(yè)貸款，應(yīng)在規(guī)定的上下幅度內(nèi)合理確定貸款執(zhí)行利率，實行有差別的浮動利率，不得一律上浮到20％。
第三條根據(jù)1988年國家經(jīng)委、國家計委等五個部門聯(lián)合下達(dá)的經(jīng)企〔1988〕240號文件規(guī)定，工業(yè)企業(yè)和非工業(yè)企業(yè)分別符合以下條件其中兩條的為小型企業(yè)。工業(yè)企業(yè)：（1）資產(chǎn)總額1000萬元以下；（2）實收資本500萬元以下；（3）營業(yè)額1000萬元以下；（4）職工（在崗職工，下同）人數(shù)8～500人。非工業(yè)企業(yè)：（1）資產(chǎn)總額600萬元以下；（2）實收資本300萬元以下；（3）營業(yè)額1200萬元以下；（4）職工人數(shù)8～200人。各行在審批貸款時，可結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，參照此標(biāo)準(zhǔn)界定小企業(yè)。
第四條各行要把利率浮動納入貸款審批制度中，使之相互銜接，按照本辦法和貸款審批制度的有關(guān)規(guī)定具體確定貸款執(zhí)行利率，實行利率浮動制度化、規(guī)范化管理。貸款利率下浮權(quán)由各分行管理，各分行可作出具體規(guī)定。
第五條貸款浮動利率的管理以流動性、安全性和盈利性為原則，確定利率浮動幅度時，要綜合考慮貸款風(fēng)險和給銀行帶來的相關(guān)效益。
第六條貸款利率浮動參考指標(biāo)的設(shè)置。
（一）企業(yè)信用等級指標(biāo)，指根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定辦法》對企業(yè)評定的信用等級。對未經(jīng)信用等級評定的企業(yè)，可根據(jù)企業(yè)實際情況具體掌握。信用等級在B級以下的企業(yè)原則上不予貸款，若有特殊情況需發(fā)放貸款的（如虧損企業(yè)的封閉貸款），一律上浮20％。
（二）企業(yè)存貸比例，指企業(yè)在開戶銀行的存款與貸款之比。
（三）貸款擔(dān)保方式，分為質(zhì)押、抵押、保證、信用四種方式。
（四）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比率，指企業(yè)負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)負(fù)債經(jīng)營的程度。
（五）行業(yè)發(fā)展前景，分為好、較好、一般等三種情況。
（六）現(xiàn)金流量指數(shù)，指現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出之比，反映企業(yè)凈現(xiàn)金流的相對變化。
（七）結(jié)算比例，指企業(yè)在我行的結(jié)算量與企業(yè)全部結(jié)算量之比。
（八）貸款綜合收益，包括貸款利息收入、銀行運用貸款派生低息存款的利差收入，以及企業(yè)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的手續(xù)費收入。當(dāng)貸款綜合收益高于貸款利息收入時，可適當(dāng)降低貸款利率浮動幅度。
（九）單筆貸款額，單筆貸款額度越低，管理成本越高，相應(yīng)提高貸款浮動利率，反之，降低浮動利率。
各行可根據(jù)實際情況，適當(dāng)增加或減少貸款風(fēng)險指標(biāo)和資金成本指標(biāo)，并相應(yīng)調(diào)整指標(biāo)系數(shù)和權(quán)重。
第七條貸款利率浮動水平的確定。
（一）根據(jù)各項貸款利率浮動參考指標(biāo)的等級或程度，縱向查找對應(yīng)的浮動系數(shù)，橫向?qū)?yīng)權(quán)重。
（二）根據(jù)浮動系數(shù)和權(quán)重，確定浮動利率幅度。其計算公式為：
利率浮動幅度＝∑（浮動系數(shù)×權(quán)重）×100％
第八條各級行要加強(qiáng)對利率浮動的管理，配合中國人民銀行做好利率監(jiān)管和檢查工作，嚴(yán)格禁止違反利率政策的行為。
第九條各分行要根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則，報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中泻涂傂袀浒负髮嵤?/P>
第十條本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。
第十一條本辦法自頒布之日起實施。
附表：
小企業(yè)貸款利率浮動指標(biāo)與浮動系數(shù)對照表
──────┬──────┬─────┬──────┬─────┬───
浮動系數(shù) │-0.1 │0 │0.1 │0.2 │權(quán)重
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
企業(yè)信用等級│aaa │aa │a │b │0.1
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
企業(yè)存貸比例│50%以上 │40%～50% │20%～40% │20%以下 │0.2
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
貸款擔(dān)保方式│質(zhì)押 │抵押 │保證 │信用 │0.1
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
資產(chǎn)負(fù)債比率│30%以下 │30%～50% │50%～70% │70%以上 │0.1
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
行業(yè)發(fā)展前景│-- │好 │較好 │一般 │0.1
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
現(xiàn)金流量指數(shù)│250%以上 │150%～250%│100%～150% │100%以下 │0.1
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
結(jié)算比例 │80%以上 │65～80% │55～65% │55%以下 │0.1
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
貸款綜合收益│高于利息收入│高于利息收│等于利息收入│ │0.1
│的20% │入的10% │ │ │
──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───
單筆貸款額 │500萬元以上 │300萬～500│100萬～300 │100萬元 │0.1
│ │萬元 │萬元 │以下 │
──────┴──────┴─────┴──────┴─────┴───
舉例1：某貸款企業(yè)信用等級為A級；企業(yè)存貸比例為18％；貸款采取抵押方式；資產(chǎn)負(fù)債比率為64％；該企業(yè)屬于建材行業(yè)，近期發(fā)展前景較好；現(xiàn)金流量指數(shù)為85％；結(jié)算比例為40％；企業(yè)在銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)量很少，貸款綜合收益等于利息收入；單筆貸款額為50萬元。其計算過程：
利率浮動幅度＝〔（0.1×0.1）＋（0.2×0.2）
＋（0×0.1）＋（0.1×0.1）
＋（0.1×0.1）＋（0.2×0.1）
＋（0.2×0.1）＋（0.1×0.1）
＋（0.2×0.1）〕×100％＝14％該企業(yè)貸款利率上浮幅度為14％。
舉例2：某企業(yè)信用等級為AAA級；企業(yè)存貸比例為38％；貸款采取抵押方式；資產(chǎn)負(fù)債比率為50％；該企業(yè)產(chǎn)品科技含量較高，市場暢銷，發(fā)展前景好；現(xiàn)金流量指數(shù)為200％；結(jié)算比例為85％；企業(yè)在銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)量大，已有為該企業(yè)辦理銀行承兌匯票的意向，預(yù)計貸款綜合收益高于利息收入的10％，單筆貸款額為600萬元。其計算過程為：
利率浮動幅度＝〔（－0.1×0.1）＋（0.1×0.2）
＋（0×0.1）＋（0.1×0.1）＋（0×0.1）
＋（0×0.1）＋（－0.1×0.1）＋（0×0.1）
＋（－0.1×0.1）〕×100％＝0％該企業(yè)貸款利率上浮幅度為0％。
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