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類(lèi) 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：財(cái)經(jīng)字[1999]81號(hào)頒發(fā)日期：1998-04-23
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)時(shí)效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分行、糧食局（廳），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處：
為加強(qiáng)對(duì)國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的管理，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的決定》（國(guó)發(fā)〔1998〕15號(hào)）精神，財(cái)政部、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)家糧食儲(chǔ)備局制定了《國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金專(zhuān)戶管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。為確保及時(shí)、足額撥補(bǔ)國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金，各級(jí)財(cái)政、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、糧食部門(mén)必須在4月5日前完成“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)工作，并于4月5日前將你省（自治區(qū)、直轄市）財(cái)政廳（局）總預(yù)算會(huì)計(jì)開(kāi)設(shè)的“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”專(zhuān)戶賬號(hào)，經(jīng)開(kāi)戶的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行省級(jí)分行審核簽章后，分別上報(bào)財(cái)政部經(jīng)濟(jì)貿(mào)易司、預(yù)算司和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金計(jì)劃部。執(zhí)行中專(zhuān)戶賬號(hào)如有調(diào)整，也要及時(shí)按此規(guī)定上報(bào)調(diào)整后的專(zhuān)戶賬號(hào)。
國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金專(zhuān)戶管理辦法
第一條 為加強(qiáng)對(duì)國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的管理，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的決定》（國(guó)發(fā)〔1998〕15號(hào)）精神，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于中央財(cái)政撥付的國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧油、臨時(shí)儲(chǔ)備食油利息和費(fèi)用及差價(jià)補(bǔ)貼等資金的管理。
第三條 財(cái)政、糧食部門(mén)負(fù)責(zé)補(bǔ)貼資金的分配、清算、使用管理和監(jiān)督。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行負(fù)責(zé)補(bǔ)貼資金專(zhuān)戶設(shè)置和柜臺(tái)劃撥監(jiān)督工作。
第四條 各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）總預(yù)算會(huì)計(jì)和國(guó)家糧食儲(chǔ)備局在同級(jí)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)設(shè)“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”存款專(zhuān)戶，并設(shè)立“專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧食補(bǔ)貼”、“專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備食油補(bǔ)貼”、“臨時(shí)儲(chǔ)備食油補(bǔ)貼”、“甲字、五○六儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”明細(xì)賬，同時(shí)還要在明細(xì)賬中設(shè)置有關(guān)專(zhuān)賬。
“專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧食補(bǔ)貼”、“專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備食油補(bǔ)貼”和“臨時(shí)儲(chǔ)備食油補(bǔ)貼”明細(xì)賬中應(yīng)設(shè)置以下專(zhuān)賬：“儲(chǔ)存費(fèi)用補(bǔ)貼”、“利息補(bǔ)貼”、“輪換費(fèi)用補(bǔ)貼”、“差價(jià)補(bǔ)貼”。
第五條 實(shí)行垂直管理體制的國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧油、臨時(shí)儲(chǔ)備食油和甲字、五○六儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金，由中央財(cái)政按季預(yù)撥到國(guó)家糧食儲(chǔ)備局在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)設(shè)的“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”存款專(zhuān)戶，然后由國(guó)家糧食儲(chǔ)備局會(huì)同財(cái)政部直接下達(dá)到按規(guī)定需要補(bǔ)貼的糧食企業(yè)，國(guó)家糧食儲(chǔ)備局據(jù)此分類(lèi)辦理專(zhuān)戶資金匯付手續(xù)。國(guó)家糧食儲(chǔ)備局在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行根據(jù)中央財(cái)政撥付的補(bǔ)貼資金在“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”存款專(zhuān)戶中登記有關(guān)明細(xì)賬及其專(zhuān)賬資金收支情況。
第六條 委托地方代管的國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧油和臨時(shí)儲(chǔ)備食油補(bǔ)貼資金，由中央財(cái)政按季直接預(yù)撥到各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）總預(yù)算會(huì)計(jì)在同級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行設(shè)立的“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”存款專(zhuān)戶，再由省級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同省級(jí)糧食部門(mén)直接將補(bǔ)貼資金下達(dá)到按規(guī)定需要補(bǔ)貼的糧食企業(yè)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)據(jù)此分類(lèi)辦理專(zhuān)戶補(bǔ)貼資金匯付手續(xù)。省級(jí)財(cái)政、糧食部門(mén)和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行均要及時(shí)在“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”存款專(zhuān)戶中登記有關(guān)明細(xì)賬及其專(zhuān)賬資金收支情況，并定期相互核對(duì)賬目。
第七條 國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金到達(dá)專(zhuān)戶后，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行必須在資金到達(dá)專(zhuān)戶的次日（節(jié)假日順延，下同），將專(zhuān)戶資金到位情況通知到開(kāi)戶單位。
第八條 國(guó)家糧食儲(chǔ)備局和省級(jí)財(cái)政、糧食部門(mén)收到國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金后，必須在資金到達(dá)專(zhuān)戶之日起的10日內(nèi)（節(jié)假日順延），將國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧食利息、儲(chǔ)存費(fèi)用、差價(jià)補(bǔ)貼資金如數(shù)從專(zhuān)戶中撥出；國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧食輪換費(fèi)用補(bǔ)貼資金的撥付和使用辦法另行制定。
第九條 各級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行收到財(cái)政或糧食部門(mén)出具的匯付憑單后，必須與財(cái)政、糧食部門(mén)下達(dá)的補(bǔ)貼資金撥付文件核對(duì)，并在3日內(nèi)（指接到匯付憑單至匯出資金的時(shí)間，節(jié)假日順延）將資金如數(shù)劃撥到收款單位在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)設(shè)的基本賬戶；如發(fā)現(xiàn)補(bǔ)貼資金不符合規(guī)定的用途或與補(bǔ)貼資金撥付文件的規(guī)定不一致，應(yīng)暫緩劃撥資金，并自接到匯付憑單的次日通知開(kāi)戶單位，開(kāi)戶單位必須在3日內(nèi)查明原因并重新辦理匯付手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)政、糧食部門(mén)挪用補(bǔ)貼資金，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)行及其同級(jí)財(cái)政、糧食部門(mén)。
糧食企業(yè)收到國(guó)家儲(chǔ)備糧油利息、費(fèi)用補(bǔ)貼款后，要及時(shí)歸還應(yīng)支付的貸款利息和費(fèi)用開(kāi)支占用糧油貸款。
第十條 財(cái)政、糧食部門(mén)如挪用、截留補(bǔ)貼資金，根據(jù)國(guó)務(wù)院制定的《糧食收購(gòu)條例》的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；如不按規(guī)定期限撥付補(bǔ)貼資金而造成占?jí)?、滯撥的，視同截留補(bǔ)貼資金處理。
第十一條 各級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行如延誤專(zhuān)戶資金的撥付、出具與真實(shí)情況不相符的證明或?qū)徍艘庖?jiàn)、柜臺(tái)監(jiān)督不嚴(yán)而造成專(zhuān)戶資金被挪用或流失，比照上述第十條的規(guī)定進(jìn)行處罰。
第十二條 建立國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金專(zhuān)戶到位、使用、結(jié)轉(zhuǎn)月報(bào)制度。國(guó)家糧食儲(chǔ)備局將實(shí)行垂直管理體制的國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金當(dāng)月專(zhuān)戶到位、使用、月末結(jié)轉(zhuǎn)等情況，經(jīng)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行簽注審核意見(jiàn)后于次月5日前函送財(cái)政部；省級(jí)財(cái)政部門(mén)將委托地方代管的國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金各級(jí)專(zhuān)戶當(dāng)月到位、使用、月末結(jié)轉(zhuǎn)等情況，經(jīng)省級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行簽注審核意見(jiàn)后，于次月5日前報(bào)送財(cái)政部、抄送中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)家糧食儲(chǔ)備局。月報(bào)格式由財(cái)政部另行制定。
第十三條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)從“國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”存款專(zhuān)戶向糧食企業(yè)撥付補(bǔ)貼資金時(shí)，作預(yù)算支出處理，區(qū)別補(bǔ)貼性質(zhì)分別在國(guó)家預(yù)算政策性補(bǔ)貼支出類(lèi)下第2604款“國(guó)家儲(chǔ)備糧油利息費(fèi)用補(bǔ)貼”和第2607款“國(guó)家儲(chǔ)備糧油差價(jià)補(bǔ)貼”科目中列支，不得串戶。
第十四條 財(cái)政、糧食部門(mén)撥付國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼資金的文件，抄送開(kāi)設(shè)專(zhuān)戶的同級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。
第十五條 各級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在辦理專(zhuān)戶補(bǔ)貼資金劃撥時(shí)，不得以各種名義和手段收取任何手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)。凡違反此規(guī)定的，由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行查實(shí)后給予經(jīng)濟(jì)處罰，并追究有關(guān)人員責(zé)任。
第十六條 “國(guó)家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼”存款專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)、補(bǔ)貼資金撥付情況，由財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處定期對(duì)地方財(cái)政、糧食部門(mén)和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行進(jìn)行監(jiān)督檢查。具體辦法，由財(cái)政部另行制定。
第十七條 各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行省級(jí)分行和糧食局（廳）根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)家糧食儲(chǔ)備局備案。
第十八條 本辦法自1999年4月1日起執(zhí)行，由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
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