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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[1999]028號頒發(fā)日期：1998-05-30
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計申報核查處罰行為，確保國際收支統(tǒng)計申報辦法的有效實施，保護當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。
第二條 國家外匯管理局及其分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部（以下簡稱外匯局）的國際收支統(tǒng)計部門具體負責(zé)國際收支統(tǒng)計申報核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”。
第三條 實施國際收支統(tǒng)計申報核查處罰工作，糾正違反國際收支統(tǒng)計申報行為，應(yīng)以事實為依據(jù)，以法律為準繩，實事求是，從客觀實際出發(fā)，堅持處罰與教育相結(jié)合。
第四條 對違反國際收支統(tǒng)計申報行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù)。
第二章 核查處罰的管轄
第五條 實施核查處罰違反國際收支統(tǒng)計申報規(guī)定的行為，由行為發(fā)生地外匯局負責(zé)。
第六條 國家外匯管理局負責(zé)核查處理在北京發(fā)生的中央單位（包括各中資外匯指定銀行總行、政策性銀行總行、在京的全國性非銀行金融機構(gòu)總部和在京的全國性非金融機構(gòu)等）違反國際收支統(tǒng)計申報的行為。
國家外匯管理局分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部負責(zé)核查處理其所在地發(fā)生的金融機構(gòu)（包括各中資外匯指定銀行分行、政策性銀行分行、全國性非銀行金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)等）和非金融機構(gòu)違反國際收支統(tǒng)計申報的行為。
第七條 外匯局對違反國際收支統(tǒng)計申報規(guī)定的行為核查處理的管轄權(quán)發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決，對于協(xié)商不成的，應(yīng)當(dāng)報請同上級外匯局指定管轄。
第八條 對各級外匯局管轄的有重大影響的違反國際收支統(tǒng)計申報行為的，上級外匯局可直接核查處理，但應(yīng)事先通知該管轄局，并在處理時充分聽取該管轄局的意見，也可在調(diào)查清楚后移交該管轄局處理。
第三章 核查處罰的適用
第九條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰：
（一）主動減輕違反國際收支統(tǒng)計申報行為危害后果的；
（二）主動向外匯局坦白交待違反國際收支統(tǒng)計申報行為，積極配合外匯局核查、真誠悔改的。
第十條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：
（一）主動消除違反國際收支統(tǒng)計申報行為危害后果的；
（二）違反國際收支統(tǒng)計申報行為情節(jié)輕微的；
（三）其它依法減輕處罰的。
第十一條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為情形輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。
第十二條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。
前款規(guī)定的期限，從違反國際收支統(tǒng)計申報行為發(fā)生之日起計算；違反國際收支統(tǒng)計申報行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。
第四章 核 查
第十三條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務(wù)時，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報核查證”或本局的介紹信。
核查國際收支統(tǒng)計申報行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書（格式見附件1），提前五日通知當(dāng)事人。
第十四條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務(wù)時不得少于兩人。
第十五條 對協(xié)助調(diào)查國際收支統(tǒng)計申報行為的函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認真調(diào)查，及時復(fù)函。復(fù)函期一般不得超過一個月。
第十六條 外匯局對中國居民申報的國際收支統(tǒng)計申報信息進行核查時，申報人應(yīng)當(dāng)提供必要的資料和便利。
第五章 處罰的種類
第十七條 對各金融機構(gòu)（包括銀行和非銀行金融機構(gòu)）的處罰種類：
（一）警告；（二）罰款；（三）通報批評；（四）停止該項違反國際收支統(tǒng)計申報的外匯業(yè)務(wù)。
第十八條 對非金融機構(gòu)（包括個人等）的處罰種類：
（一）警告；（二）罰款；（三）通報批評。
第十九條 對國際收支統(tǒng)計工作人員的處罰種類：
（一）警告；（二）記過；（三）記大過；（四）降級；（五）降職；（六）撤職；（七）留用察看；（八）開除。
第二十條 對處以“通報批評”、“停止該項違反國際收支統(tǒng)計申報的外匯業(yè)務(wù)”處罰的，外匯局可將相應(yīng)的“處罰決定書”通過公共媒體向社會公布，由此發(fā)生的費用由被處罰者承擔(dān)。
第二十一條 對處以“罰款”處罰的，罰款金額應(yīng)為所涉及國際收支交易原幣金額的1－5％，但最高罰款金額不超過3萬元人民幣。
第二十二條 對違反國際收支統(tǒng)計申報行為情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機關(guān)依法處理。
第六章 核查處罰的決定
第二十三條 外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”（格式見附件2），向當(dāng)事人說明準備作出處罰決定的事實根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。
第二十四條 處罰違反國際收支統(tǒng)計申報行為要充分聽取被處罰人的意見，對被處罰人提出的事實、理由和證據(jù)，應(yīng)進行復(fù)核。被處罰人提出的事實、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。
第二十五條 對一個違反國際收支統(tǒng)計申報行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。
第二十六條 外匯局作出處罰決定時，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”（格式見附件3）。
“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項：
1、當(dāng)事人的姓名、性別、住址（或工作單位）或者單位的名稱、地址等基本情況；
2、認定的違法事實；
3、適用處罰的理由、依據(jù)；
4、作出的處罰決定；
5、處罰執(zhí)行方式和期限；
6、不服處罰決定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；
7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期；
8、其他。
第二十七條 外匯局實施處罰時，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或限期改正違反國際收支統(tǒng)計申報的行為。
第二十八條 “處罰決定書”應(yīng)直接送達當(dāng)事人，并由當(dāng)事人填寫“送達回證”（格式見附件4）；也可采用掛號方式郵寄送達，送達日期以當(dāng)事人收到處罰決定書之日為準。
受送達人拒絕接受處罰決定的，送達人應(yīng)當(dāng)邀請有關(guān)人員到場，說明情況，在送達回證上記明拒收事由和日期，由送達人、見證人簽名或者蓋章；把處罰決定書留在受送達人的住處或者收發(fā)部門，即視為送達。
第七章 執(zhí) 行
第二十九條 “處罰決定書”自送達當(dāng)事人之日起生效
第三十條 處罰決定除需立即執(zhí)行的以外，執(zhí)行期限一般應(yīng)在當(dāng)事人收到處罰決定書之日起15日內(nèi)。
當(dāng)事人不服處罰決定申請復(fù)議或者提起行政訴訟的，處罰不停止執(zhí)行。
第三十一條 對于外匯局作出的處罰決定，當(dāng)事人逾期不提出復(fù)議申請或者行政訴訟，又不執(zhí)行處罰決定的，作出處罰決定的外匯局可以采取下列措施：
（一）逾期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的3％加處罰息；
（二）申請法院強制執(zhí)行。
第三十二條 當(dāng)事人確有經(jīng)濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，由當(dāng)事人提出書面申請，經(jīng)作出處罰決定的外匯局批準，可以暫緩或者分期繳款。暫緩或者分期繳納罰款期限最長不得超過一年。
第三十三條 作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報送作出處罰決定的外匯局存檔。
第三十四條 處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時歸檔。存檔期限為兩年。
第八章 復(fù) 審
第三十五條外匯局實施處罰有下列情況之一的，由上級外匯局或者原承辦局有關(guān)負責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進行糾正：
（一）事實不清或證據(jù)不足的；
（二）沒有處罰法律依據(jù)的；
（三）擅自改變處罰種類、幅度的。
第三十六條 原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負責(zé)人批準并報國家外匯管理局備案。
第三十七條 在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請人（原承辦局）若采取復(fù)審程序糾正自己錯誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請的，可適用復(fù)審程序。
第三十八條 外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知（格式見附件5）當(dāng)事人。
第三十九條 上級外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。上級外匯局直接復(fù)審糾正下級外匯局的案件，應(yīng)當(dāng)事先以“復(fù)審調(diào)卷通知書”（格式見附件6）的形式正式通知下級外匯局。
第四十條 “復(fù)審決定書”應(yīng)載明下列內(nèi)容：
1、當(dāng)事人姓名、性別、住址（或工作單位）或者單位名稱、地址、負責(zé)人姓名、職務(wù)等基本情況；
2、認定的違法事實；
3、復(fù)審糾正的理由及依據(jù)；
4、復(fù)審糾正的內(nèi)容及復(fù)審決定；
5、處罰的執(zhí)行方式和期限；
6、復(fù)審決定的生效及復(fù)議或提起行政訴訟的期限；
7、作出復(fù)審決定的外匯局的名稱、印章和日期；
8、其他。
第九章 法律責(zé)任
第四十一條 外匯局實施行政處罰，有下列情形之一的，由上級外匯局責(zé)令改正，并可以對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：
（一）沒有法定的處罰依據(jù)的；
（二）擅自改變處罰種類、幅度的；
第四十二條 核查人員利用職務(wù)上的便利，索取或者收受他人財物、收繳罰款占為己有，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。
第十章 附 則
第四十三條 涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。
第四十四條 各級外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報國家外匯管理局備案。
第四十五條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。
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