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各市、地、縣國(guó)家稅務(wù)局（不發(fā)寧波），省局進(jìn)出口稅收管理分局：

    由于目前使用的出口退稅申報(bào)軟件（3.4版）、審核（4.22版）存在計(jì)算機(jī)千年問題，而在2000年到來之前，1999年度出口退稅的申報(bào)、審核不可能在當(dāng)年處理完。因此，省局將在全省啟用出口退稅申報(bào)、審核（過渡版）軟件。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    1、1999年上、下半年出口的貨物必須分別進(jìn)行退稅申報(bào)、審核。屬1999年7月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物仍使用原申報(bào)、審核系統(tǒng)；屬1999年7月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物一律采用新系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)、審核。上半年出口貨物的單證必須在1999年12月20日之前申報(bào)、審核完畢，如果企業(yè)確實(shí)無法按時(shí)申報(bào)的，必須在1999年12月底前向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)備案（可沿用98年清算的《備案表》），待99年清算時(shí)一次性處理；逾期未按規(guī)定辦理備案的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理退稅申報(bào)。

    2、出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅專用聯(lián)）上注明的離境日期與出口地海關(guān)加蓋放行章的日期不一致，以較早的日期為準(zhǔn)，并據(jù)此確定適用退稅率。

    企業(yè)若有疑義的，可自行向海關(guān)舉證，并對(duì)舉證真實(shí)性負(fù)連帶責(zé)任。

    3、出口企業(yè)申請(qǐng)退稅提供的增值稅專用發(fā)票，其發(fā)票上注明的征稅稅率與國(guó)家稅務(wù)總局核定的《出口貨物退稅稅率對(duì)照表》中規(guī)定的法定征稅稅率不符的，按國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅發(fā)[1996]151號(hào)文件有關(guān)規(guī)定處理。

    4、各級(jí)主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)必須加強(qiáng)對(duì)出口企業(yè)申請(qǐng)退稅提供單證的審核，如發(fā)現(xiàn)有出口企業(yè)將7月1日前的單證混在7月1日后的單證中進(jìn)行申報(bào)的，按國(guó)稅發(fā)[1994]031號(hào)文件規(guī)定予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)經(jīng)省局批準(zhǔn)停止其半年以下出口退稅權(quán)。

    5、從1999年下半年起（指企業(yè)退稅申報(bào)所屬期）在全省范圍內(nèi)全面實(shí)行出口退稅無疑點(diǎn)申報(bào)制度，即對(duì)出口企業(yè)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審核，屬申報(bào)差錯(cuò)的，由出口企業(yè)自行修改；屬無海關(guān)出口電子信息的，暫由企業(yè)自行撤單，并入下次預(yù)申報(bào)；屬一次性報(bào)關(guān)出口超過5萬美元無海關(guān)電子信息的出口貨物、涉及敏感地區(qū)敏感口岸不論有無海關(guān)出口電子信息的出口貨物，退稅機(jī)關(guān)均應(yīng)發(fā)函調(diào)查或交由出口企業(yè)自行舉證，未取得有效證明的一律不得人工挑過辦理退稅。

    6、生產(chǎn)企業(yè)“先征后退”、“免、抵、退”的審核，應(yīng)根據(jù)海關(guān)出口電子信息，逐條核對(duì)出口商品代碼及離岸價(jià)。凡企業(yè)申報(bào)離岸價(jià)與海關(guān)電子信息中的離岸價(jià)不符的，一律從低適用離岸價(jià)辦理退稅。

    7、各地必須嚴(yán)格按計(jì)算機(jī)審核結(jié)果辦理退稅，實(shí)際退稅稅額一律不得大于計(jì)算機(jī)審核數(shù)額。未經(jīng)計(jì)算機(jī)審核通過并已辦理退稅的，必須在1 0月31日前補(bǔ)齊電子審核數(shù)據(jù)，由市、地國(guó)稅局督促所轄縣（市）局做好此項(xiàng)工作，并于10月底前將整改結(jié)果報(bào)告省局。對(duì)那些沒有實(shí)行出口退稅電子化管理的縣（市）局，予以通報(bào)批評(píng)并停止下達(dá)該縣（市）出口退稅計(jì)劃。

    9、各級(jí)主管退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)要認(rèn)真做好電子數(shù)據(jù)的安全保護(hù)工作，必須做好定期進(jìn)行電子數(shù)據(jù)備份。未經(jīng)省局同意，不得擅自與企業(yè)及外界聯(lián)網(wǎng)。

    對(duì)出口企業(yè)申報(bào)軟盤，在讀入審核系統(tǒng)之前，要做病毒檢查，如查出申報(bào)盤帶病毒的，予以沒收并給予處罰。

    9、新的申報(bào)與審核軟件已存放在省局廣域網(wǎng)服務(wù)器的LOCAL＼HG＼TS－NEW目錄下，申報(bào)軟件文件名為：TSSB40.EXE（安裝與使用方法見附件1）；審核軟件名為TSSH50.ARJ、T SSH50.A01（安裝使用方法見附件2）。申報(bào)、審核軟件中均已包含99年7月1日后的商品代碼庫(kù)，請(qǐng)各地及時(shí)讀取，并將新申報(bào)軟件及時(shí)下發(fā)給出口企業(yè)，同時(shí)做好新軟件使用的輔導(dǎo)培訓(xùn)工作。

    附件：1、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)4.0安裝使用說明

    2、出口退稅審核軟件5.0安裝使用注意事項(xiàng)附件1：

    出口退稅申報(bào)系統(tǒng)4.0安裝使用說明

    該軟件用于申報(bào)1999年7月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物，軟件中已含新商品代碼庫(kù)。1999年7月1日前出口的仍使用原系統(tǒng)申報(bào)。劃線部分是與原3.4版的不同處，請(qǐng)?zhí)貏e注意。

    一、軟件安裝及配置

    A驅(qū)動(dòng)器中放入安裝盤，在C：＼＞根目錄下，鍵入A：TSSB4 0后回車。安裝完后，程序所在目錄為C：＼SB40＼TS－SB.

    1、系統(tǒng)進(jìn)入

    首先需啟動(dòng)漢字系統(tǒng)，然后輸入

    CD＼SB40＼TS－SB

    TMAIN（初始口令為0）

    2、系統(tǒng)配置

    進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)”菜單下的“系統(tǒng)配置”，進(jìn)行“參數(shù)設(shè)置與修改”

    ，將“企業(yè)代碼”、“企業(yè)名稱”、“納稅人登記號(hào)”等項(xiàng)目用“M”修改，錄入自己企業(yè)的信息。

    “計(jì)稅計(jì)算方法”填“2”，為“單票對(duì)應(yīng)法”（原來填“1”，為“加權(quán)平均法”）?！皩徍讼到y(tǒng)版本”填“2”，表示對(duì)應(yīng)審核系統(tǒng)的“二期網(wǎng)絡(luò)版”，因單票對(duì)應(yīng)法只對(duì)“二期網(wǎng)絡(luò)版”起作用。

    3、初始化

    軟件在第一次使用時(shí)，應(yīng)做系統(tǒng)初始化，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單下的“系統(tǒng)初始化”按回車， 輸入“VES”。

    二、申報(bào)流程

    （一）錄入

    4.0版的錄入方法有兩種。

    第一種：與3.4版相同，即分別錄入進(jìn)貨和出口申報(bào)明細(xì)。不同點(diǎn)是，原3.4版中，增值稅和消費(fèi)稅進(jìn)貨憑證分別在“增值稅進(jìn)貨憑證”

    和“消費(fèi)稅進(jìn)貨憑證”中錄入，而在4.0版中，均在“退稅進(jìn)貨明細(xì)錄入”中錄入，以“V”（增值稅）或 “C”（消費(fèi)稅）來區(qū)分。

    第二種：4.0版新增錄入方法?？稍凇斑M(jìn)貨退稅申報(bào)錄入”中同時(shí)錄入進(jìn)貨與出口明細(xì)。錄入完全成后，按“V”鍵，可將錄入數(shù)據(jù)自動(dòng)分解為進(jìn)貨和出口明細(xì)。建議仍采用第一種錄入方法。

    （二）數(shù)據(jù)加工處理

    對(duì)待申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行可申報(bào)資格檢查及調(diào)整，并生成本次可申報(bào)數(shù)據(jù)。

    按順序做以下步驟：

    （1）退稅進(jìn)貨明細(xì)查詢

    按“X”鍵，選擇“當(dāng)前滿足條件記錄”，并選擇“審核S”，對(duì)本次申報(bào)退稅進(jìn)貨明細(xì)做數(shù)據(jù)檢查。

    （2）退稅申報(bào)明細(xì)查詢

    按“X”鍵，選擇“當(dāng)前滿足條件記錄”，選擇“審核S”，對(duì)退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行可申報(bào)資格檢查，若符合申報(bào)條件，則系統(tǒng)自動(dòng)置可申報(bào)標(biāo)志“R”，對(duì)不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置標(biāo)志“E”。

    （3）進(jìn)貨退稅數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查

    按關(guān)聯(lián)號(hào)＋商品代碼逐筆檢查該關(guān)聯(lián)號(hào)下該商品申報(bào)數(shù)量與進(jìn)貨數(shù)量

    是否一致。如不一致，應(yīng)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)做修改后，重新檢查。

    （4）生成本次申報(bào)

    將經(jīng)過上述檢查后無誤的數(shù)據(jù)，執(zhí)行“生成本次申報(bào)”，選擇滿足條件的關(guān)聯(lián)號(hào)，并選擇按“序號(hào)”排序，數(shù)據(jù)由待申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)為本次申報(bào)，可通過“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)”下“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”查詢并打印“退稅申報(bào)表”及生成申報(bào)軟盤。

    （三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)

    1、打印申報(bào)表

    該步驟在“正式申報(bào)”時(shí)做。進(jìn)入“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”菜單，按“T”鍵進(jìn)入擴(kuò)展功能，打印出“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”。

    因在單票對(duì)應(yīng)法下，進(jìn)貨與出口一票與一票相對(duì)應(yīng)，出口明細(xì)的可退稅額在“退稅申報(bào)明細(xì)”中不顯示，可退稅額可根據(jù)相應(yīng)進(jìn)貨來確定。

    2、錄入并打印“退稅匯總申報(bào)表”

    該步驟在“正式申報(bào)”時(shí)做。按“A”追加功能錄入“退稅匯總申報(bào)表”，按“X”鍵打印“退稅匯總申報(bào)表”。

    3、生成退稅申報(bào)軟盤

    （1）預(yù)申報(bào)

    生成企業(yè)“預(yù)申報(bào)軟盤”，上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。

    注意：

    經(jīng)預(yù)審核有疑點(diǎn)的，企業(yè)應(yīng)“撤消本次申報(bào)”，回到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”對(duì)數(shù)據(jù)做處理。屬錄入錯(cuò)誤的進(jìn)行修改，如無海關(guān)電子信息，本次不正式申報(bào)的，可在做第二步“數(shù)據(jù)加工處理”時(shí)，分別在“退稅進(jìn)貨明細(xì)查詢”和“退稅申報(bào)明細(xì)查詢”按“X”鍵，選擇“當(dāng)前記錄”，逐條設(shè)置“暫不申報(bào)Z”標(biāo)志，留待下次申報(bào)。重復(fù)“數(shù)據(jù)加工處理”的（1）至（4）步驟，將預(yù)審核通過的數(shù)據(jù)重新“生成本次申報(bào)”。

    下次再對(duì)前次預(yù)審核未通過的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)時(shí)，首先將設(shè)置“暫不申報(bào)”標(biāo)志的數(shù)據(jù)分別在“退稅進(jìn)貨明細(xì)查詢”和“退稅申報(bào)明細(xì)查詢”按“X”鍵，選擇“取消標(biāo)志D”，然后重新進(jìn)行“審核S”，按正常申報(bào)。

    在對(duì)前次遺留數(shù)據(jù)進(jìn)行再次申報(bào)時(shí)，應(yīng)注意修改關(guān)聯(lián)號(hào)。

    （2）正式申報(bào)

    生成企業(yè)“正式申報(bào)軟盤”，連同打印的“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”

    、“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅匯總申報(bào)表”報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)正式審核。執(zhí)行此功能后，申報(bào)數(shù)據(jù)由本次申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)為已申報(bào)狀態(tài)，可通過“反饋信息處理”的“查詢退稅進(jìn)貨已申報(bào)明細(xì)”和“查詢退稅申報(bào)已申報(bào)明細(xì)”中進(jìn)行查詢。

    三、關(guān)于開具單證錄入功能

    企業(yè)可將需辦理開具單證（進(jìn)料加工登記與免稅證明、來料加工登記，免稅證明與核銷、退關(guān)退運(yùn)證明、代理出口證明、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明、補(bǔ)報(bào)關(guān)單證明）的數(shù)據(jù)通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下相應(yīng)的單證欄目下進(jìn)行錄入，按“X”鍵，選擇“認(rèn)可R”，并通過“統(tǒng)計(jì)上報(bào)”菜單下的“生成單證申報(bào)軟盤”功能，將數(shù)據(jù)拷到軟盤上，報(bào)退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)直接將此軟盤中的數(shù)據(jù)讀入審核系統(tǒng)。

    附件2：

    出口退稅審核軟件5.0安裝使用注意事項(xiàng)

    一、安裝

    A驅(qū)動(dòng)器中放入1號(hào)盤（TSSH50.ARJ），在C：＼＞根目錄下鍵入ARJ X－V－Y A：TSSH50.ARJ裝完后，放入2號(hào)盤（T SSH50.A01），按“Y”繼續(xù)安裝。安裝結(jié)束后，程序所在目錄為C：＼SH50＼TS－SH.

    二、系統(tǒng)準(zhǔn)備工作

    1、建審核區(qū)

    系統(tǒng)安裝完成后，必須建審核區(qū)，才能進(jìn)行審核，具體方法為：

    CD＼SH50＼TS－SH＼SHQ

    MD－SHQ

    2、初始化

    系統(tǒng)在第一次使用前，必須進(jìn)行初始化。

    三、企業(yè)代碼庫(kù)處理

    在退稅審核軟件5.0版中，企業(yè)代碼結(jié)構(gòu)與前期版本不同，因此不有將原4.22版中的企業(yè)代碼庫(kù)以拷貝方式直接拷到5.0版中，而應(yīng)以數(shù)據(jù)庫(kù)追加方式，將原企業(yè)代碼倒入到新企業(yè)代碼庫(kù)中。具體方法為：

    （1）進(jìn)入FOXPRO命令窗口

    （2）USE＼SH50＼TS－SH＼CODE＼CPCODE（打開5.0版審核軟件企業(yè)代碼庫(kù)）

    （3）ZAP（將企業(yè)代碼庫(kù)清空）

    （4）APPE  FROM＼TS99＼TS＼TS－SH＼COD E＼CPCODE（將原企業(yè)代碼倒入）

    三、單證數(shù)據(jù)讀入

    通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下“企業(yè)單證數(shù)據(jù)讀入”，讀入企業(yè)“單證申報(bào)軟盤”，可免去稅務(wù)部門開具單證大量的錄入工作，提高工作效率。