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類 別：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則文 號(hào)：財(cái)統(tǒng)字[1999]23號(hào)頒發(fā)日期：1998-11-17
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：行政事業(yè)時(shí)效性：有效
為促進(jìn)做好1999年度行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)決算工作，及時(shí)掌握1999年全國(guó)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況、收支情況等信息，我們按照“統(tǒng)一設(shè)計(jì)、口徑一致、集中布置、一表多用、數(shù)據(jù)共享”的基本原則，在1998年各類行政事業(yè)單位年度匯總決算報(bào)表和199 8年行政事業(yè)單位類國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)表的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一設(shè)計(jì)制定了《1999年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表［行政事業(yè)單位類］》（下稱“統(tǒng)一報(bào)表”），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施并按時(shí)上報(bào)，并將有關(guān)事宜通知如下：
一、本套報(bào)表適用于各級(jí)行政單位、事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體等填報(bào)，具體包括：1998年各類行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)決算報(bào)表及行政事業(yè)單位類國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)表所涉及的全部行政事業(yè)單位，以及在上述范圍內(nèi)的本年新設(shè)的行政事業(yè)單位。
二、本套報(bào)表由封面、主表、附表和分業(yè)務(wù)口補(bǔ)充指標(biāo)表（另發(fā)）組成，其中：封面、主附表適用于所有行政事業(yè)單位填報(bào)，補(bǔ)充指標(biāo)表只適用于有相關(guān)經(jīng)費(fèi)的行政事業(yè)單位填報(bào)（其他單位不填）。
三、本套報(bào)表填報(bào)的具體單位為獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、國(guó)家核有行政編制和事業(yè)編制或社團(tuán)編制、執(zhí)行行政或事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位。
四、各行政事業(yè)單位應(yīng)在全面清理和核對(duì)各項(xiàng)收支賬目、往來款項(xiàng)、現(xiàn)金、銀行存款和財(cái)產(chǎn)物資的基礎(chǔ)上，按照“統(tǒng)一報(bào)表”的格式及編制說明等具體要求，以1999年12月31日年終結(jié)賬后的賬面數(shù)字填報(bào)本類報(bào)表。各行政事業(yè)單位在填報(bào)本套報(bào)表時(shí)必須全面反映單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和資金活動(dòng)，保證數(shù)據(jù)的全面、真實(shí)和準(zhǔn)確，并按規(guī)定認(rèn)真組織做好錄入、審核等工作。各主管部門或主管會(huì)計(jì)單位在進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總時(shí)，應(yīng)將本單位和所屬單位的內(nèi)部往來款項(xiàng)相互沖銷。
五、為滿足各部門、各地區(qū)工作需要，中央各部門（單位）和各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）可根據(jù)實(shí)際需要，在不改變“統(tǒng)一報(bào)表”基本格式的前提下，自行增加科目和表格（“數(shù)據(jù)處理軟件”在設(shè)計(jì)時(shí)，設(shè)置了相應(yīng)的功能）。
六、中央各部門（單位）、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）和國(guó)有資產(chǎn)管理局（辦）應(yīng)在認(rèn)真組織落實(shí)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，明確分工，精心組織，并積極做好相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)和配合，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，以及各業(yè)務(wù)口上報(bào)數(shù)據(jù)銜接一致。
七、中央各部門（單位）、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）應(yīng)按照預(yù)算管理關(guān)系認(rèn)真組織做好《1999年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表［行政事業(yè)單位類］》的上報(bào)工作，在認(rèn)真審核無誤的基礎(chǔ)上，將部門（單位）和地方匯總報(bào)表及數(shù)據(jù)軟盤，在統(tǒng)一規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)財(cái)政部（統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司和有關(guān)對(duì)口業(yè)務(wù)司）。其中：中央各部門（單位）上報(bào)時(shí)間為2000年3月10日前；各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）上報(bào)時(shí)間為2000年3月31日前。分報(bào)的內(nèi)容包括：
（一）上報(bào)統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司的內(nèi)容包括：部門和地方匯總報(bào)表（不含分預(yù)算科目數(shù)據(jù)）、編制說明和決算說明書一式一份，匯總數(shù)據(jù)軟盤和全部填報(bào)單位分戶數(shù)據(jù)軟盤（或光盤）一式一份；并抄送按“軟件”設(shè)置生成的財(cái)務(wù)決算表式一式一份（武警、安全部門另行規(guī)定）。
（二）上報(bào)各有關(guān)業(yè)務(wù)司的內(nèi)容包括：歸口管理部門或地方業(yè)務(wù)口經(jīng)費(fèi)決算匯總報(bào)表（按“軟件”設(shè)置生成）、編制說明和決算說明書一式一份，歸口管理部門或地方業(yè)務(wù)口匯總數(shù)據(jù)軟盤一式一份。
八、《1999年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表［行政事業(yè)單位類］》的“數(shù)據(jù)處理軟件”另行下發(fā)。
各部門、各地方在1999年匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的編制和上報(bào)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部（統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司）聯(lián)系。
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