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類 別：銀行法規(guī)文 號(hào)：農(nóng)發(fā)行字[1999]228號(hào)頒發(fā)日期：1998-11-20
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營業(yè)部：
現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請(qǐng)及時(shí)向總行反映。
附件：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法
附件：
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)我行干部管理，健全干部考核和監(jiān)督制度，正確評(píng)價(jià)分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證其認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的方針政策，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格履行工作職責(zé)，增強(qiáng)經(jīng)營管理責(zé)任意識(shí)，促進(jìn)糧棉油收購資金持續(xù)穩(wěn)定封閉運(yùn)行和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》和《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱分支行行長包括：省、地級(jí)分行行長；省、地級(jí)分行營業(yè)部經(jīng)理；縣級(jí)支行行長；省地級(jí)分行（包括其營業(yè)部）、縣級(jí)支行主持工作的副行長（副經(jīng)理）。
第三條 本辦法所稱分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指分支行行長任職期間在資金計(jì)劃、信貸、財(cái)會(huì)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。
第四條 分支行行長在辦理調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、離退休等事項(xiàng)時(shí)，一般應(yīng)及時(shí)按規(guī)定進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。經(jīng)組織人事部門認(rèn)定需要進(jìn)行稽核的，須在稽核結(jié)論后再辦理有關(guān)手續(xù)。
第二章 稽核管理
第五條 分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核應(yīng)當(dāng)按照干部管理權(quán)限，由其主管行組織進(jìn)行，即：縣（市）支行行長、地（市）分行營業(yè)部經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由地（市）分行組織進(jìn)行，地（市）分行行長、省級(jí)分行營業(yè)部經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由省級(jí)分行組織進(jìn)行。省級(jí)分行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由總行組織進(jìn)行。
必要時(shí)，上級(jí)行可以越級(jí)對(duì)下級(jí)分支行行長進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。
第六條 主管行稽核部門在分管行長的領(lǐng)導(dǎo)下，按照本級(jí)行黨委指示和組織人事部門的通知，具體實(shí)施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。稽核中應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密，并遵守稽核回避制度的規(guī)定。
第七條 實(shí)施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的人員，必須具備與分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，主審人員應(yīng)具備中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱。
第八條 稽核部門依照規(guī)定實(shí)施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核時(shí)，被稽核人及其所在行不得拒絕、阻礙，其他部門和個(gè)人不得干涉。
第九條 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核結(jié)果應(yīng)當(dāng)為組織人事部門對(duì)分支行行長的調(diào)任、免職、辭職、退休等提出審查處理意見的重要參考依據(jù)。
第十條 上級(jí)行稽核部門對(duì)下級(jí)行稽核部門實(shí)施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；上級(jí)行組織人事部門對(duì)下級(jí)行組織人事部門執(zhí)行本規(guī)定、利用稽核部門稽核結(jié)果的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
各級(jí)管理行監(jiān)察部門、組織人事部門、稽核部門應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)席會(huì)議制度，定期交流、通報(bào)分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核情況，研究、解決分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作中出現(xiàn)的問題。
第三章 稽核內(nèi)容和程序
第十一條 稽核部門實(shí)施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，應(yīng)當(dāng)通過對(duì)被稽核人所在分支行計(jì)劃、信貸、財(cái)會(huì)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核，認(rèn)定被稽核人工作中的業(yè)績(jī)、存在問題，分清被稽核人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任?；藘?nèi)容主要包括：
（一）貫徹執(zhí)行國家政策、法令和金融方針、規(guī)章制度情況，在貫徹執(zhí)行中采取了哪些措施，效果如何。
（二）任期內(nèi)完成上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)控制指標(biāo)和指令性計(jì)劃情況，糧棉油信貸資金封閉運(yùn)行和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及其真實(shí)性。重點(diǎn)稽核資金計(jì)劃、信貸、財(cái)會(huì)等各項(xiàng)計(jì)劃的制定與執(zhí)行情況；信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)防范情況；國有資產(chǎn)的安全管理及經(jīng)營效益情況；有無弄虛作假，違反國家政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。
（三）任期內(nèi)各項(xiàng)稽核和其他檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改及效果。
（四）對(duì)各職能部門和所屬分支行的業(yè)務(wù)管理情況。
（五）重大問題是否按照權(quán)限和程序研究決定，決策是否正確；在權(quán)限范圍內(nèi)制定的有關(guān)經(jīng)營計(jì)劃、規(guī)章制度、辦法是否符合宏觀要求和本行有關(guān)規(guī)定；是否取得了好的成效，是否造成了經(jīng)濟(jì)損失。
（六）內(nèi)部管理和內(nèi)部控制制度是否健全、有效，對(duì)給國家造成重大經(jīng)濟(jì)損失的經(jīng)濟(jì)案件及其他責(zé)任事故是否及時(shí)處理，并切實(shí)采取有力措施加以防范。
（七）任期內(nèi)應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任情況。
（八）其他需要稽核的事項(xiàng)。
第十二條 對(duì)分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，按以下稽核程序進(jìn)行：
（一）稽核部門在接到分管行領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的批示后，盡快組成稽核組，擬定稽核方案，原則上要在接到任務(wù)后30日內(nèi)完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作。
（二）稽核部門在實(shí)施任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核3日前，要將稽核通知書送達(dá)被稽核行和被稽核人。被稽核行和被稽核人應(yīng)按通知要求，認(rèn)真及時(shí)做好接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核準(zhǔn)備工作。
（三）實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。
1、聽取被稽核行有關(guān)業(yè)務(wù)工作自查匯報(bào)；
2、查閱有關(guān)黨委會(huì)、行務(wù)會(huì)、職工大會(huì)記錄，了解被稽核人員日常重要工作情況；
3、查閱有關(guān)帳冊(cè)報(bào)表，了解主要控制指標(biāo)和指令性計(jì)劃完成情況，以及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；
4、有重點(diǎn)地進(jìn)行考查，對(duì)內(nèi)部控制制度的健全、有效性進(jìn)行考評(píng)；
5、稽核組在各項(xiàng)檢查中分析考察分支行行長任期內(nèi)主要工作實(shí)績(jī)和存在問題，并正確劃分不同時(shí)期、不同環(huán)節(jié)，以及由主觀與客觀原因引起的責(zé)任歸屬。
（五）稽核組就稽核認(rèn)定的事實(shí)向被稽核行和被稽核人征求意見。
（六）稽核結(jié)束后，稽核組向派出行提交稽核報(bào)告?；藞?bào)告經(jīng)主管行長簽署意見后，交本行人事部門參考。重大情況應(yīng)向上級(jí)行有關(guān)部門報(bào)告。
第十三條 為保密秘密，對(duì)擬調(diào)任、轉(zhuǎn)任的分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，也可不以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核名義，而以信貸、財(cái)會(huì)等業(yè)務(wù)稽核的名義和程序進(jìn)行。
第四章 稽核責(zé)任
第十四條 稽核部門發(fā)現(xiàn)被稽核單位和被稽核人提供虛假資料，或拒絕、阻撓等不配合稽核檢查的情況，除責(zé)令其改正外，并視情節(jié)輕重，建議有關(guān)部門給予黨紀(jì)或行政處分。
第十五條 稽核組要如實(shí)反映稽核情況，做到事實(shí)清楚、客觀公正、定性準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題以及重大事項(xiàng)，要及時(shí)報(bào)告派出行。
第十六條 稽核部門出具虛假稽核報(bào)告，經(jīng)核查情況屬實(shí)的，要嚴(yán)肅查處，并追查有關(guān)人員的責(zé)任，由派出行給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。
第十七條 稽核部門濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，情節(jié)嚴(yán)重的，一經(jīng)查實(shí)，由派出行給予黨紀(jì)或行政處分。
第五章 附則
第十八條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行稽核部負(fù)責(zé)解釋和修改。
第十九條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施，1996年9月6日《關(guān)于開展分支行行長離任稽核的通知》（農(nóng)發(fā)行字〔1999〕172號(hào)）同時(shí)廢止。
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