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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2000]2號頒發(fā)日期：1999-02-02
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局上海、天津、武漢、南京分局，北京外匯管理部，廈門、深圳分局：
為統(tǒng)一規(guī)范外幣清算業(yè)務(wù)的運作，總局制定了《外幣清算業(yè)務(wù)操作細(xì)則》及《外幣清算業(yè)務(wù)內(nèi)控細(xì)則》，現(xiàn)下發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、你局（或管理部）在組織、開辦外幣清算業(yè)務(wù)的過程中，必須嚴(yán)格按照《外幣清算業(yè)務(wù)操作細(xì)則》、《外幣清算業(yè)務(wù)內(nèi)控細(xì)則》的規(guī)定，并結(jié)合銀發(fā)〔1999〕240號文《關(guān)于規(guī)范外幣清算業(yè)務(wù)的通知》的有關(guān)規(guī)定落實實施，確保責(zé)任落實到人。
二、我局將于2000年初依照上述有關(guān)規(guī)定對你局（或管理部）開辦的外幣清算業(yè)務(wù)進行檢查驗收，驗收合格后方可準(zhǔn)予繼續(xù)辦理外幣清算業(yè)務(wù)。對于驗收不合格的，我局將責(zé)令限期整改，整改到期后如仍不能達(dá)到要求，即取消你局（或管理部）試辦外幣清算業(yè)務(wù)的資格。
三、我局檢查驗收的主要事項包括：
1、機構(gòu)、人員是否到位，人員基本素質(zhì)是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)；
2、崗位責(zé)任制是否落實到人；
3、局長負(fù)責(zé)制是如何體現(xiàn)和落實的；
4、是否有符合標(biāo)準(zhǔn)的清算場地和運作場所（包括單獨的機房）；
5、有關(guān)業(yè)務(wù)操作細(xì)則及內(nèi)控細(xì)則包括各級主管人員和業(yè)務(wù)人員的職責(zé)范圍是否明確；
6、財務(wù)開支、會計制度是否符合規(guī)定；
7、資金頭寸（包括代管的生息資產(chǎn)和存款準(zhǔn)備金等）的管理是否符合要求；
8、其它各項有關(guān)規(guī)章制度是否健全。
以上注意事項請予以認(rèn)真準(zhǔn)備執(zhí)行。
附件一：外幣清算業(yè)務(wù)操作細(xì)則
第一條 為加強外幣清算資金管理、防范風(fēng)險，根據(jù)中國人民銀行、國家外匯管理局下發(fā)的銀發(fā)〔1999〕240號文《關(guān)于規(guī)范外幣清算業(yè)務(wù)的通知》，特制訂本細(xì)則。
第二條 各地外幣清算業(yè)務(wù)由國家外匯管理局各分局（以下簡稱分局）負(fù)責(zé)管理、組織和實施。
第三條 各分局提供的外幣清算服務(wù)包括同城外幣票據(jù)清算和異地外幣清算兩種方式。
第四條 外幣清算業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括：
1、會員之間的外幣資金頭寸調(diào)撥清算；
2、會員的外幣清算資金管理；
3、外幣清算業(yè)務(wù)的統(tǒng)計監(jiān)測；
4、經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)事項。
第五條 分局為外幣清算業(yè)務(wù)提供固定的場所，采取集中交換的方式，國家法定節(jié)假日不開場。
第六條 外幣清算業(yè)務(wù)實行會員制，經(jīng)批準(zhǔn)從事外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（含經(jīng)營外幣信用卡的網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)）須向當(dāng)?shù)胤志痔岢錾暾埐⒔?jīng)批準(zhǔn)后方可成為外幣清算會員，并由分局統(tǒng)一印發(fā)清算會員編號。
第七條 經(jīng)批準(zhǔn)從事外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（含經(jīng)營外幣信用卡的網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)）在向當(dāng)?shù)胤志痔岢錾暾埑蔀橥鈳徘逅銜T時，須提供：
1、申請書；
2、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證；
3、部門及主管人員的預(yù)留印鑒；
4、會員對清算人員的授權(quán)書。
第八條 外幣清算業(yè)務(wù)遵循“風(fēng)險自擔(dān)”的原則。參與外幣清算業(yè)務(wù)的會員須繳納一定金額的保證金，由分局設(shè)立專戶存放；繳納金額按上年度月平均清算金額的0.5％－2％計收，但不得低于5萬美元。分局定期對各會員的清算信用狀況進行評估考核，并依據(jù)考核結(jié)果和上年清算業(yè)務(wù)量情況每年調(diào)整一次會員的清算保證金繳納額。
第九條 清算保證金所有權(quán)屬會員，但使用時須經(jīng)分局同意并只可用于清算頭寸的臨時性彌補。
第十條 外幣清算業(yè)務(wù)系代收代付性質(zhì)，分局原則上不墊付資金頭寸。
會員在票據(jù)交換后清算帳戶上的余額不足支付時，可采取下列方式彌補：
1、于當(dāng)日下午三點前將資金從境內(nèi)或境外調(diào)入補足頭寸。
2、若頭寸未能及時調(diào)入，將從會員的清算保證金中先行支付，如保證金仍不足支付時，分局應(yīng)對不足部分進行退票處理，后果由會員自負(fù)。會員須在下一個工作日之前將清算保證金補足，在清算保證金補足前，已動用的保證金不予計息，同時分局停止接受其提出票據(jù)。
第十一條 會員帳戶最終出現(xiàn)不足支付時，將按LIBOR＋4％予以罰息，并須于下一個工作日之前補足頭寸。在會員的帳戶資金補足前，分局有權(quán)停止接受其提出票據(jù)。
第十二條 會員當(dāng)日通過電匯證實書劃入的金額不得用支取憑條劃出，除非此金額已事先入帳。如會員銀行在提供電匯證實書后，資金實際到達(dá)我境外帳戶的日期遲于應(yīng)到帳起息日，則參照同業(yè)賠付規(guī)則向其計收倒起息。若當(dāng)日會員在存款帳戶上出現(xiàn)頭寸不足，不足部分以LIBOR＋4％計收罰息。
第十三條外幣清算項下境外資金起息時間按照國際慣例執(zhí)行。
第十四條 分局每月向會員發(fā)送對帳單，會員須在5個工作日內(nèi)反饋經(jīng)確認(rèn)的對帳情況。
第十五條 分局對各會員的帳戶資金每半年按總局規(guī)定的利率計付一次利息。
第十六條 會員退出清算時，須提前一個月通知分局。分局在帳務(wù)核對無誤后將全額退還該會員包括清算保證金在內(nèi)的外幣清算資金。
第十七條 本細(xì)則其他未盡事項按照中國人民銀行和國家外匯管理局銀發(fā)〔1999〕240號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
附件二：外幣清算業(yè)務(wù)內(nèi)控細(xì)則
第一章 業(yè)務(wù)處理
第一條 外幣清算業(yè)務(wù)操作管理目標(biāo)是確保業(yè)務(wù)的安全、正常、連續(xù)進行，規(guī)范操作程序，防范內(nèi)部操作風(fēng)險。
第二條 業(yè)務(wù)處理的計算機系統(tǒng)必須設(shè)立授權(quán)層次明確、相互制約監(jiān)督的口令體系，并根據(jù)功能分為四級：業(yè)務(wù)錄入、業(yè)務(wù)復(fù)核、系統(tǒng)管理以及業(yè)務(wù)查詢。
每個使用者的口令必須每三個月調(diào)整一次，口令由使用者掌握，不得轉(zhuǎn)告他人。使用中如發(fā)生泄密應(yīng)及時修改，造成一定影響或損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。
第三條 根據(jù)崗位分離、相互監(jiān)督的原則，從事外幣清算業(yè)務(wù)的電傳人員和密押人員、重要憑證保管人員和印章管理人員、會計人員和電傳人員間不可相互兼崗或替崗，同時必須對各崗位建立備份制度。
第四條 外幣清算崗位人員請假、休假應(yīng)事先按制度經(jīng)批準(zhǔn)并商有關(guān)備份人員同意，相互協(xié)調(diào)以確保工作正常運轉(zhuǎn)。出現(xiàn)特殊情況時，需事先報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第五條 非備份關(guān)系替崗需書面報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并由主管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)系統(tǒng)管理員作相應(yīng)的口令更改后才可進行。復(fù)崗后，系統(tǒng)管理員要立即調(diào)整口令，恢復(fù)正常操作程序。
第六條 常規(guī)數(shù)據(jù)管理中常規(guī)數(shù)據(jù)的輸入及改動均需事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。數(shù)據(jù)錄入或改動后需復(fù)核。
第七條 外幣清算業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)建立備份制度，包括日常備份和異地備份兩項。
日常備份由系統(tǒng)管理員在營業(yè)結(jié)束時對當(dāng)日業(yè)務(wù)進行軟盤備份，備份盤必須編號并存入庫房的專用柜內(nèi)。
開辦外幣清算業(yè)務(wù)的各分局之間必須進行異地備份。此項備份包括通訊備份、日常會計信息備份以及系統(tǒng)軟件備份。
第二章 清算資金管理
第八條 清算資金的管理必須遵照《外幣清算資金風(fēng)險防范管理辦法》執(zhí)行，以確保清算資金的安全性和流動性。
第九條 外幣清算業(yè)務(wù)中清算資金包括清算風(fēng)險基金、清算保證金、各項外匯存款資金等。
第十條 清算資金擺布決策采取上下結(jié)合的方法，即年初由根據(jù)上一年清算資金管理狀況和當(dāng)年對清算資金流量的預(yù)測及國際金融市場行情判斷，提出年度資金擺布原則及要求。每季度根據(jù)實際資金流量情況提出季度清算資金運籌方案報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
各級管理人員應(yīng)根據(jù)各自的權(quán)限范圍來進行清算資金的頭寸擺布。
第十一條 清算資金僅限于存放在總局規(guī)定的金融機構(gòu)。從事清算資金擺布的業(yè)務(wù)人員必須得到主管領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)。授權(quán)業(yè)務(wù)人員要以書面方式通知帳戶行。
每筆清算資金的擺布在業(yè)務(wù)結(jié)束后均需由資金管理人員填制憑證并入帳。需事先審批的業(yè)務(wù)必須遵守先審批后辦理的原則。
第十二條 清算單位保證金每年調(diào)整一次。
第十三條 使用電子支付系統(tǒng)的分局，由授權(quán)人員在終端上進行復(fù)核后發(fā)送帳戶行。使用電傳系統(tǒng)的支付指令，經(jīng)編押、復(fù)押后由電傳員編寫電文、復(fù)核后發(fā)出。
所有發(fā)至帳戶行的支付指令必須在發(fā)送完畢后打印出紙質(zhì)報文，作為憑證附件裝訂。
第十四條 啟用備份系統(tǒng)對外發(fā)送付款指令時，須經(jīng)批準(zhǔn)并派出不少于兩人前往備份地進行加押電傳發(fā)送或利用電子支付系統(tǒng)發(fā)送。
第三章 重要控制文件、憑證及印章管理
第十五條 負(fù)責(zé)外幣清算密押的人員必須經(jīng)審查批準(zhǔn)后方可進行密押的使用和管理。密押人員必須盡心盡職，遵守國家保密制度和本辦法規(guī)定。
第十六條 密押收到后，必須交由密押人員拆封。拆封時應(yīng)查看是否密封，如發(fā)現(xiàn)拆封跡象，應(yīng)立即上報主管領(lǐng)導(dǎo)，查明原因并與帳戶行聯(lián)系重寄新密押。
密押文件只能由密押人員閱看并由密押人員根據(jù)函件要求及時作出回復(fù)。密押人員不得向其他人員透露有關(guān)密押的事宜；其他人員不得向密押人員詢問有關(guān)密押的任何情況。
涉及密押的所有控制文件必須放在專用的保險箱里。密押必須按絕密文件管理規(guī)定保管。嚴(yán)禁將密押帶出工作場所，非密押人員不得開啟保險箱。
第十七條 密押人員對提交編押的付款內(nèi)容負(fù)有真實性審核的責(zé)任，對有疑問的付款應(yīng)立即查詢，必要時可拒絕編押。密押應(yīng)按帳戶行規(guī)定的方式編制生成。密押經(jīng)編制、復(fù)核無誤后，方可交有關(guān)人員辦理對外付款指令的發(fā)送。
第十八條 密押需定期更換。作廢或終止使用的密押必須按有關(guān)保密規(guī)定處理。
第十九條 重要空白憑證、印章分專人保管，使用時要簽字登記。
第二十條 簽字樣本由專人保管，銷毀時需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，見證人簽字。
第四章 崗位管理
第二十一條 綜合崗職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)計算機系統(tǒng)內(nèi)各項數(shù)據(jù)的錄入和維護；常規(guī)性數(shù)據(jù)資料的備份和保管；
2、負(fù)責(zé)運行系統(tǒng)，具體包括開機、關(guān)機、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份以及系統(tǒng)故障時與有關(guān)計算機專業(yè)人員的聯(lián)系；
3、負(fù)責(zé)提出系統(tǒng)程序修改報告，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后聯(lián)系修改業(yè)務(wù)軟件；
4、負(fù)責(zé)承辦外幣清算業(yè)務(wù)的統(tǒng)計、分析和調(diào)研工作；
5、負(fù)責(zé)各類會計憑證、賬冊、報表、往來函件和其他重要資料的裝訂及入庫保管；
6、辦理會員行的資格審查；
7、負(fù)責(zé)提交年度工作報告；
8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
第二十二條 業(yè)務(wù)審核及錄入崗職責(zé)。
1、受理并審核各會員行、票據(jù)交換場等清算單位送來的各種外幣清算憑證以及預(yù)留印鑒；
2、審查各清算單位帳戶資金頭寸是否足額；
3、將每筆交易錄入計算機系統(tǒng)；
4、編制、打印回單；
5、負(fù)責(zé)各清算單位的預(yù)留印鑒和簽字樣本的保管和更換；
6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
第二十三條 會計核算崗職責(zé)。
1、根據(jù)原始單據(jù)復(fù)核并確認(rèn)已記載的每筆交易；
2、檢查打印出的傳票是否與交易內(nèi)容、性質(zhì)和科目相符；
3、檢查計算機系統(tǒng)中各科目是否平衡并做日終處理；
4、打印日計表、余額表、明細(xì)賬、總賬，并核對記載是否準(zhǔn)確；
5、編制、打印會計報表，包括月計表、年報表、損益表以及總局規(guī)定的其他報表；
6、定期進行境外賬戶的對賬、賬戶查詢和其他相關(guān)事宜；
7、定期進行與會員行的對賬、查詢和其他相關(guān)事宜；
8、負(fù)責(zé)計息工作；
9、負(fù)責(zé)計算、調(diào)整、審查各清算單位的保證金情況；
10、負(fù)責(zé)管理外幣清算業(yè)務(wù)的財務(wù)收支工作；
11、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
第二十四條 資金結(jié)算管理崗職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)對外支付指令的發(fā)送、報文接收及境外通訊往來；
2、負(fù)責(zé)跟蹤和研究國際金融市場行情，根據(jù)國內(nèi)資金運轉(zhuǎn)需要，提出年度資金管理和風(fēng)險防范規(guī)劃報領(lǐng)導(dǎo)審批；
3、負(fù)責(zé)監(jiān)測外幣清算業(yè)務(wù)下資金的流動性，預(yù)測資金需求，合理安排資金結(jié)構(gòu)；
4、負(fù)責(zé)逐筆提出清算資金擺布方案，報送領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，與境外金融機構(gòu)敘做資金存放業(yè)務(wù)；
5、作為會計核算崗和綜合崗的備份；
6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
第二十五條 密押崗職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)境內(nèi)外報文的編押、核押；
2、負(fù)責(zé)密押件的簽收、發(fā)送和保管；
3、負(fù)責(zé)檢查、清理密押，并定期更換；
4、負(fù)責(zé)封存已經(jīng)退出使用的密押；
5、負(fù)責(zé)制定保密制度，嚴(yán)禁向任何人透露任何密押事宜；
6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。
第五章 機房管理
第二十六條 外幣清算業(yè)務(wù)必須設(shè)置專用機房。
機房內(nèi)電訊設(shè)備和計算機系統(tǒng)分別由指定操作員管理。工作人員每日上班到崗后，應(yīng)檢查各設(shè)備狀態(tài)是否良好，下班離崗前應(yīng)將設(shè)備設(shè)置在規(guī)定狀態(tài)；如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即采取措施。
第二十七條 機房內(nèi)保持清潔、通風(fēng)，嚴(yán)禁吸煙。機房設(shè)備和線路狀況要定期檢修、維護。
第二十八條 外幣清算專用機房必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)人員出入的管理；非授權(quán)人員不得擅自出入機房。
第二十九條 嚴(yán)格控制傳真機的使用，禁止收發(fā)與業(yè)務(wù)無關(guān)的傳真。
第三十條 嚴(yán)禁利用清算業(yè)務(wù)專用計算機安裝和使用各類無關(guān)軟件以及上網(wǎng)。
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