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中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營業(yè)部：

    現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款稽核處罰暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題請及時(shí)向總行反映。

    附件：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款稽核處罰暫行辦法

    附件：  

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款稽核處罰暫行辦法

    第一章  總則

    第一條  為加強(qiáng)糧棉油收購資金貸款管理，防止收購資金流失和擠占挪用，確保收購資金持續(xù)穩(wěn)定地封閉運(yùn)行，根據(jù)國家的有關(guān)政策法規(guī)和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

    第二條  本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級稽核部門對違反糧棉油收購資金貸款管理和使用規(guī)定的系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（下稱被稽核單位）和個(gè)人（下稱責(zé)任人）實(shí)施處罰。

    第三條  中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級稽核部門在同級行長領(lǐng)導(dǎo)下，依照規(guī)定獨(dú)立行使稽核處罰權(quán)，稽核部門和稽核人員必須遵循實(shí)事求是、客觀公正的原則，嚴(yán)格執(zhí)行本辦法。

    第四條  對違反國家和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款管理和使用規(guī)定的被稽核單位，依據(jù)事實(shí)和情節(jié)給予下列相應(yīng)的處理和處罰：

    （一）責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)和進(jìn)行整改；

    （二）沒收違規(guī)所得；

    （三）扣減費(fèi)用支出計(jì)劃指標(biāo)；

    （四）通報(bào)批評。

    以上處理和處罰可以并處。

    第五條  對違反國家和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收購資金貸款管理和使用規(guī)定的責(zé)任人，依據(jù)事實(shí)和情節(jié)給予下列相應(yīng)的處理和處罰：

    （一）沒收非法所得；

    （二）賠償損失；

    （三）通報(bào)批評；

    （四）罰款；

    （五）建議給予行政處分。

    以上處理和處罰可以并處。

    第六條  對有違法行為，構(gòu)成犯罪嫌疑的，應(yīng)移交有關(guān)部門，依法追究其刑事責(zé)任。

    第二章  稽核處罰內(nèi)容

    第七條  被稽核單位有下列問題的，除責(zé)令其糾正違規(guī)事項(xiàng)，限期收回被擠占的收購資金，沒收違規(guī)所得外，視情節(jié)輕重，分別給予相應(yīng)的處理和處罰。

    （一）通過唆使或暗示等方式與企業(yè)合謀擠占挪用收購資金的，對有關(guān)責(zé)任人分別處以1000￣5000元罰款，同時(shí)建議給予記大過以上行政處分；

    （二）銀行自身擠占挪用收購資金用于購建固定資產(chǎn)、對外投資等違規(guī)用途的，按擠占挪用額的5％￣10％扣減被稽核單位費(fèi)用支出計(jì)劃指標(biāo)，并建議給予有關(guān)責(zé)任人記大過以上行政處分；

    （三）超范圍發(fā)放貸款的，對有關(guān)責(zé)任人分別處以800￣4000元罰款，同時(shí)建議給予嚴(yán)重警告以上行政處分；

    對本條（一）、（二）、（三）款有違法行為構(gòu)成犯罪嫌疑的，應(yīng)移交有關(guān)部門，依法追究其刑事責(zé)任。

    （四）違反規(guī)定，違規(guī)拆出資金或未經(jīng)上級批準(zhǔn)，擅自拆入資金的，對被稽核單位按違規(guī)金額的1％￣4％扣減費(fèi)用支出計(jì)劃指標(biāo)。對有關(guān)責(zé)任人分別處以600￣3000元罰款，并建議給予警告以上行政處分；

    （五）對信貸管理臺(tái)帳和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)弄虛作假，騙取榮譽(yù)、獎(jiǎng)勵(lì)的，要建議有關(guān)部門取消其榮譽(yù)，收回獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)要對有關(guān)決策責(zé)任人處以200￣1000元罰款。

    第八條  有下列問題之一的，除責(zé)令其限期糾正違規(guī)事項(xiàng)和進(jìn)行整改、收回違規(guī)資金外，視情節(jié)輕重，對被稽核單位給予通報(bào)批評，對有關(guān)責(zé)任人分別停發(fā)1￣12個(gè)月的獎(jiǎng)金。

    （一）由于被稽核單位監(jiān)管不力，企業(yè)出現(xiàn)降價(jià)虧本銷售、賒銷、坐支現(xiàn)金、多頭開戶、齊占挪用收購資金，發(fā)現(xiàn)后又未采取措施進(jìn)行制止或未按規(guī)定實(shí)施信貸制裁的；

    （二）對財(cái)政已撥補(bǔ)到位的補(bǔ)貼資金和消化新、老財(cái)務(wù)掛帳的資金，未按規(guī)定及時(shí)分解進(jìn)行收息、收貸，造成資金流失的；

    （三）對企業(yè)歸行調(diào)銷回籠資金未按規(guī)定及時(shí)通知、分解并足額收貸、收息的。

    第九條  有下列問題的，除責(zé)令其對違規(guī)事項(xiàng)限期進(jìn)行整改外，視情節(jié)輕重，對被稽核單位給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

    （一）資金頭寸長期嚴(yán)重超限額，按實(shí)際超計(jì)劃多占資金造成的利差損失，等額扣減費(fèi)用支出計(jì)劃指標(biāo)；

    （二）利用各種方式，故意隱瞞、少報(bào)資金頭寸，按隱瞞、少報(bào)資金頭寸額所造成的利息損失，等額扣減費(fèi)用支出計(jì)劃指標(biāo)。

    第十條  有下列問題之一的，責(zé)令其限期糾正違規(guī)事項(xiàng)或限期對違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改。情節(jié)嚴(yán)重的，對被稽核單位及其責(zé)任人給予通報(bào)批評。

    （一）未及時(shí)測算資金頭寸，影響收購資金發(fā)放的；

    （二）往來資金清算不及時(shí)的；

    （三）虛放貸款空占信貸規(guī)模的；

    （四）未經(jīng)上級行批準(zhǔn)，擅自超計(jì)劃發(fā)放貸款的；

    （五）未按規(guī)定核打收購碼單，不按收購進(jìn)度據(jù)實(shí)發(fā)放貸款的；

    （六）貸款借據(jù)、合同等手續(xù)不合規(guī)的；

    （七）貸款管理臺(tái)帳不健全、登記不及時(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的；

    （八）未按規(guī)定建立和使用收購資金管理專用帳戶的；

    （九）未按規(guī)定要求對企業(yè)糧棉油庫存進(jìn)行檢查的；

    （十）用收購資金貸款收息的；

    （十一）用系統(tǒng)內(nèi)借款墊交系統(tǒng)內(nèi)借款利息的。

    第三章  稽核處罰管理

    第十一條  違規(guī)行為責(zé)任人的確定與劃分：

    （一）經(jīng)辦人員和部門、單位領(lǐng)導(dǎo)（或負(fù)責(zé)人）及有關(guān)人員，誰直接違規(guī)，誰就是責(zé)任人。

    （二）部門或單位領(lǐng)導(dǎo)（或負(fù)責(zé)人）指令或強(qiáng)迫經(jīng)辦人員進(jìn)行違規(guī)活動(dòng)的，部門或單位領(lǐng)導(dǎo)（或負(fù)責(zé)人）為責(zé)任人；經(jīng)辦人員對違規(guī)問題不抵制或未向上級反映情況的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。

    （三）由于經(jīng)辦人員、部門或單位等提供虛假情況，導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果的，提供情況的經(jīng)辦人員、部門或單位的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。應(yīng)由決策單位進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果的，決策人為責(zé)任人。

    （四）集體研究作出違規(guī)決定的，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，參加研究未提出反對意見的其他人員，同為責(zé)任人。

    （五）違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，經(jīng)辦人員與其直接分管領(lǐng)導(dǎo)同為責(zé)任人。

    第十二條  被稽核單位或責(zé)任人有下列情況之一的，應(yīng)從重處罰：

    （一）拖延、阻礙、拒絕稽核檢查的；

    （二）提供虛假資料的；

    （三）匿藏、轉(zhuǎn)移、毀棄有關(guān)報(bào)表、帳簿、憑證和其他有關(guān)證據(jù)的；

    （四）屢查屢犯的；

    （五）拒不執(zhí)行稽核處罰決定的；

    （六）打擊報(bào)復(fù)稽核人員的。

    第十三條  被稽核單位或責(zé)任人有下列情況之一的，從輕處罰或免于處罰：

    （一）稽核之前，自己主動(dòng)查出違規(guī)問題，并及時(shí)糾正、如實(shí)匯報(bào)的；

    （二）違規(guī)問題情節(jié)輕微，稽核部門查出后能認(rèn)真檢討并及時(shí)糾正的；

    （三）積極配合稽核檢查的；

    （四）本單位或個(gè)人抵制無效，被迫違規(guī)后主動(dòng)向上級報(bào)告的。

    第十四條  稽核處理處罰決定，由稽核派出單位領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)同級主管行長簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位和個(gè)人不得干涉或拒絕執(zhí)行稽核處理決定。無故不及時(shí)執(zhí)行的，稽核部門應(yīng)將情況書面報(bào)告本級行黨委和上級稽核部門。被稽核單位或責(zé)任人對處理結(jié)果有異議的，可在接到處罰決定15日內(nèi)，向上一級稽核部門申請復(fù)議；超過規(guī)定期限，視同對處理決定的認(rèn)可。上級稽核部門要在接到復(fù)議申請后30天內(nèi)進(jìn)行復(fù)議，并將復(fù)議意見通知申請復(fù)議人。在復(fù)議期間，原處理決定照常執(zhí)行。

    第十五條  所有罰沒款項(xiàng)均由稽核派出單位下發(fā)《稽核處罰通知書》（格式見農(nóng)發(fā)行字〔1998〕157號(hào)文），由稽核派出單位的會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理具體手續(xù)。

    扣減被稽核單位的費(fèi)用支出計(jì)劃指標(biāo)，由稽核派出單位通知被稽核單位，同時(shí)通知同級會(huì)計(jì)部門辦理有關(guān)手續(xù)。

    對個(gè)人的收繳款和罰款可由被處罰人在規(guī)定期限內(nèi)主動(dòng)繳納，或由所在單位在被處罰人工資中扣收，由稽核派出單位的會(huì)計(jì)部門專戶管理。

    第十六條  會(huì)計(jì)部門應(yīng)對被稽核單位的罰扣費(fèi)用支出計(jì)劃指標(biāo)和罰沒款的執(zhí)行情況，及時(shí)反饋同級稽核部門。

    第四章  附則

    第十七條  中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)委托其他銀行或金融機(jī)構(gòu)代理的，對代理行或金融機(jī)構(gòu)單位和個(gè)人在糧棉油收購資金貸款管理和使用中的違規(guī)違紀(jì)行為，稽核派出單位可建議其上一級行比照本辦法實(shí)施處罰。

    第十八條  對本辦法中沒有明確處罰規(guī)定的違規(guī)違紀(jì)行為，可參照相關(guān)處罰尺度予以處罰。

    第十九條  本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行制定、解釋和修訂。

    第二十條  本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行?！吨袊r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油政策性收購資金稽核處罰實(shí)施辦法（試行）》（農(nóng)發(fā)行字〔1997〕135號(hào)）同時(shí)廢止。