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類 別：銀行法規(guī)文 號：財基字[2000]15號頒發(fā)日期：1999-03-21
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè),行政事業(yè)時效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），水利（水電）廳（局），水利部直屬單位，中國建設(shè)銀行各有關(guān)分行：
為加強水利基本建設(shè)資金管理，防止水利中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金被挪用、截留、擠占和轉(zhuǎn)移，提高投資效益，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)＜水利基本建設(shè)資金管理辦法＞的通知》（財基字〔1999〕139號），財政部、水利部決定，委托中國建設(shè)銀行及其分支機構(gòu)，對中央預(yù)算內(nèi)水利基本建設(shè)資金試行“專戶管理，柜臺監(jiān)督”的辦法。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、從2000年1月1日起，財政部、水利部委托中國建設(shè)銀行及其分支機構(gòu)，對由水利部下達基本建設(shè)投資計劃，并通知水利部撥付中央預(yù)算內(nèi)水利基本建設(shè)資金（含國債專項資金，以下同）的中央項目，實行“專戶管理，柜臺監(jiān)督”的資金撥付方式。
二、水利主管部門應(yīng)根據(jù)水利建設(shè)單位（項目）的工程進度和資金需求計劃，向財政部申請撥付中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金，并根據(jù)財政部核定的撥款，嚴格按照基本建設(shè)支出程序，項目工程進度以及項目配套資金到位比例撥付資金。
三、水利主管部門和建設(shè)單位（項目）按規(guī)定在中國建設(shè)銀行及其分支機構(gòu)開設(shè)151專戶，核算中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金，其他資金不得混用。水利主管部門設(shè)立“基本建設(shè)撥款過渡戶”，用于轉(zhuǎn)撥上級單位撥入的水利基本建設(shè)資金。水利建設(shè)單位（項目）設(shè)立“基本建設(shè)撥款專戶”，用于核算工程的各項建設(shè)費用的支出。“基本建設(shè)撥款過渡戶”與“基本建設(shè)撥款專戶”要嚴格按規(guī)定的內(nèi)容核算往來資金，不得混用。
四、水利主管部門和建設(shè)單位（項目）在辦理轉(zhuǎn)撥款和支付各項工程價款時，必須在支付憑證上注明所辦理款項的用途，并在撥付憑證備注欄中注明“水利部”字樣。
實行監(jiān)理制的建設(shè)單位（項目）在辦理工程價款、材料設(shè)備款及預(yù)付款時，均應(yīng)由監(jiān)理工程師在支付憑證上簽字確認；未實行監(jiān)理制的項目，上述支付款項及費用性開支，必須嚴格按照《水利基本建設(shè)資金管理辦法》執(zhí)行。
五、水利主管部門和建設(shè)單位（項目）應(yīng)嚴格執(zhí)行專戶管理的規(guī)定，不得多頭開戶，不得轉(zhuǎn)戶存儲。主管部門應(yīng)加強對水利基本建設(shè)資金使用的監(jiān)督，確保中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金?？顚Ｓ?，發(fā)揮效益。
六、中國建設(shè)銀行及其分支機構(gòu)在辦理主管單位轉(zhuǎn)撥款和建設(shè)單位各項款項支付時，應(yīng)認真審核有關(guān)撥（付）款依據(jù)、單證，并按照財政部基本建設(shè)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行柜臺監(jiān)督。對實行工程監(jiān)理制的建設(shè)項目，沒有監(jiān)理工程師的簽字，經(jīng)辦建設(shè)銀行不得辦理工程價款、材料設(shè)備款、預(yù)付款等資金的支付；對未實行工程監(jiān)理制的建設(shè)項目，撥款依據(jù)不清、單證不全的，經(jīng)辦建設(shè)銀行不得辦理資金的支付。經(jīng)辦建設(shè)銀行應(yīng)嚴格執(zhí)行中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金專戶管理的規(guī)定，嚴禁將151專戶的中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金轉(zhuǎn)入其他帳戶。
七、經(jīng)辦建設(shè)銀行對符合規(guī)定的各項撥（支）付款項，不得以任何理由拖延、拒付。對無正當理由拖延、拒付，影響項目進展的，建設(shè)單位（項目）有權(quán)直接向財政部基本建設(shè)司和水利部經(jīng)濟調(diào)節(jié)司反映。
八、凡與水利部發(fā)生基本建設(shè)資金轉(zhuǎn)、撥款關(guān)系的水利主管單位及建設(shè)單位（項目），均應(yīng)按上述要求清理基本建設(shè)帳戶，并按本通知要求向開戶建設(shè)銀行辦理有關(guān)手續(xù)。在2000年3月20日以前，按撥款級次單位或項目，將開戶銀行、帳號、地點、聯(lián)系人和聯(lián)系電話匯總報水利部經(jīng)濟調(diào)節(jié)司。
九、信息反饋經(jīng)辦建設(shè)銀行業(yè)務(wù)部門要設(shè)立水利中央預(yù)算內(nèi)建設(shè)資金專戶臺帳，落實專人負責專戶管理工作，并向建設(shè)銀行總行按時報送資金撥出及支用情況，建設(shè)銀行總行匯總后于每月10日前向財政部、水利部報送《水利基本建設(shè)資金支出月報》。
十、本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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